【文章內(nèi)容簡介】 用了 34 篇。梁詒局長所寫的經(jīng)驗性文章 “___ 區(qū)內(nèi)審走出一條新路子 ” 、 “ 抓黨的建設促全局工作 ” 都刊登在《中國審計報》 第 9 頁 共 21 頁 上。 調(diào)研工作緊緊圍繞審計工作實踐和本區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中的問題來進行。近年來，水 平不斷提高。梁詒局長所寫的 “ 會計信息失真的表現(xiàn)、成因與對策 ” 得到常務副區(qū)長蔣德忠的重視與批示，并獲得 ___市審計系統(tǒng)一等獎、 ___區(qū)二等獎。 二、排難而進，內(nèi)審工作見成效 近年來，隨著國有企業(yè)、集體企業(yè)改革改制改組的深入開展，給內(nèi)部審計帶來一系列新問題，機構建設受到嚴重沖擊，一些單位的內(nèi)審工作處于停滯狀態(tài)，內(nèi)部審計面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。面對新的形勢，他們認真分析新問題，切實采取新對策，使內(nèi)審工作抓住新機遇，乘勢而上。 （一）抓制度建設，加強內(nèi)審基礎工作 他們認為：審計機關雖 然沒有權力要求各單位必須建立獨立的內(nèi)審機構，但是，要明確要求各單位必須建立健全內(nèi)審制度，認真開展內(nèi)部審計工作。他們始終不渝地把抓內(nèi)審制度建設作為突破口，帶動全區(qū)內(nèi)審工作的全面開展。具體做法是：政府推動，典型引路，消滅空白。 第一，政府推動。 1995 年，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和審計署及市有關內(nèi)審工作的規(guī)定，結合本區(qū)實際，以區(qū)政府名義發(fā)布了《 ___區(qū)關于加強內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的政府通告，使 ___區(qū)在全市率先實現(xiàn)了內(nèi)審工作的法制化管理，為全區(qū)各單 第 10 頁 共 21 頁 位內(nèi)審工作提供了制度保證。 1997 年，他們會同區(qū)檔 案局聯(lián)合制定了《 ___區(qū)內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《 ___區(qū)內(nèi)部審計檔案標準卷》等一批規(guī)范性文件，為規(guī)范全區(qū)內(nèi)審檔案管理奠定了基礎。 第二，典型引路。召開全區(qū)內(nèi)審制度建設現(xiàn)場交流會，介紹內(nèi)審工作多年來在制度建設方面的經(jīng)驗與成果，并組織內(nèi)審人員現(xiàn)場觀摩各單位內(nèi)審制度匯編、內(nèi)審項目案卷，用計算機演示審計文書模板和常用審計表格模板。通過會議推出了內(nèi)審制度建設方面做得比較好的三個典型單位，給各單位提供了學習、借鑒的榜樣。 第三，消滅空白。 2024 年，他們明確提出全區(qū)各單位 “ 消滅兩項空白 ” 的工作目標 ，即消滅內(nèi)審制度建設和內(nèi)審工作開展空白戶。為了實現(xiàn)這一工作目標，他們有針對性地加強了對重點單位的指導，工作力度大，服務意識強，對在規(guī)定期限仍屬于 “ 空白戶 ” 的單位，列為國家審計機關的重點審計對象。經(jīng)過一年的艱苦工作，在全區(qū)如期實現(xiàn)了這一工作目標，使內(nèi)審制度建設出現(xiàn)了一個嶄新的局面。新組建的五個國有資產(chǎn)投資管理公司做到了當年改制、當年完成內(nèi)審制度建設和機構建設、當年開展內(nèi)審工作，在全區(qū)還涌現(xiàn)出區(qū)教委、翔達公司等一批內(nèi)審工作先進單位。 （二）抓檢查落實，促進內(nèi)審工作的開展 近年來，他們加大了檢 查的力度，力圖通過檢查，促進各單 第 11 頁 共 21 頁 位把內(nèi)審工作納入計劃管理的軌道，實現(xiàn)內(nèi)審工作的經(jīng)?；?。具體做法是 “ 三查 ” ： 一查計劃的制定。各單位根據(jù)全區(qū)內(nèi)審工作指導意見及本單位實際，制定了全年的內(nèi)部審計工作計劃，并上報到審計局，審計局對上報計劃的質量進行檢查，對個別單位計劃制定得不具體、不完整等問題，提出具體修改意見，從而確保計劃的質量。 二查計劃的落實。他們每年都要組織對區(qū)屬各單位計劃落實情況及內(nèi)審工作開展情況進行檢查。通過檢查，對執(zhí)行計劃好的系統(tǒng)進行表揚，對未按計劃開展工作的單位進行批評，并對一些單位成功的經(jīng)驗進行宣傳和推廣。 三查規(guī)范的貫徹。他們制定了 “ 內(nèi)部審計規(guī)范落實情況檢查評價辦法 ” ，對全區(qū)各單位落實審計規(guī)范情況進行了質量檢查。針對各單位存在的審計文書格式較亂，編寫不規(guī)范，隨意性較強等問題，他們把審計通知書、審計意見書、審計決定等審計文書樣本，裝訂成范本，發(fā)給各單位，達到了統(tǒng)一標準、統(tǒng)一要求的目的。 （三）抓隊伍建設，提高內(nèi)審人員素質 在內(nèi)審隊伍建設方面，他們做到了兩個堅持： 第一、堅持抓培訓，提高內(nèi)審人員的業(yè)務水平 他們注意解決以往不分層次、 不問需求、不管效果的問題，從培訓質量入手，改進培訓方式，效果明顯。一是分類培訓。針 第 12 頁 共 21 頁 對全區(qū)內(nèi)審機構設置不同、人員層次不同、單位需求不同等特點，有針對性地分別組織專、兼職內(nèi)審人員進行培訓，以達到事半功倍的效果。二是重點培訓。對專職內(nèi)審人員的培訓，重點放在審計規(guī)范、查帳技巧等方面；對新建機構的內(nèi)審人員、兼職人員的培訓，重點放在內(nèi)審基礎知識、審計方法、相關法規(guī)等方面；對專職機構的負責人，重點進行內(nèi)部審計理論的應用等方面的培訓與研討。三是突出實用性。根據(jù)各單位內(nèi)審工作發(fā)展水平不一、各階段中心工作不一等情況，他們開展了 培訓前期的調(diào)查工作，做到視需求定內(nèi)容、視內(nèi)容定師資，收到了較好的效果。 近年來，他們共舉辦 12期培訓班，累計培訓人員 1589人次。先后組織了內(nèi)部審計基礎知識、審計的基本方法與程序、審計查帳技巧、 ___市內(nèi)部審計規(guī)范、領導人員任期經(jīng)濟責任審計、股份制講座、資產(chǎn)評估等內(nèi)容的集中培訓，聘請了資歷閱歷較深、水平較高的權威人士授課，受到內(nèi)審人員的歡迎。 第二、堅持抓活動，增強內(nèi)審隊伍的凝聚力 近年來，主要開展了三項系列活動： 一是開展網(wǎng)絡活動。按行業(yè)、系統(tǒng)成立了 4 個網(wǎng)絡組織，把全區(qū)所有內(nèi)審單位全部納入了網(wǎng)絡組織之中，有組織、有計劃地開展活動，給內(nèi)審人員提供了一個互相學習、互相交流、互相促進、共同提高的平臺，初步改變了各單位內(nèi)審工作開展不平衡的狀況，有力地推動了全區(qū)內(nèi)審工作的全面開展。