審計部門年終個人工作總結(jié)與計劃范例(編輯修改稿)
2024-09-06 13:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 我們要更加努力地做好審計工作。 審計部門年終個人工作總結(jié)與計劃范例篇三 一年來，審計部按照董事會的要求 ,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現(xiàn)將學習年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下： 一、領導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強 董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是 “ 監(jiān)督服務、查錯 糾弊、促進管理 ” ，并要求各受審單位 (部門 )要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。 二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結(jié) 合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中，對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個 。半年度后續(xù)審計 1 項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為 81%，整改情況較好 。后續(xù)整改跟進 1 項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除 6 個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢 。進行采購審計 85 項 ，工程項目審計 57 項。所有審計事項均及時出具了審閱意見 (或?qū)徲媹蟾?)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。 工程項目審計 根據(jù)《內(nèi)部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對某某項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查 。必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自 控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求 。大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行 。加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。 采購審計 按照集團公司的制度要求，單位價值某某某某元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位 (部門 )基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務指南》及《某某集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位 (部門 )基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、參考各子公司同類物資價格等，共對某某項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。 審計部根 據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。 年度審計 為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司 (部門 )抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于 2024 年某月某日至某月某日，對集團內(nèi)某某某進行了某某審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)某個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到 了一定的促進作用。 年度后續(xù)審計 在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于某月某日至某月某日對某某公司分別進行了某某審計。審計前期，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善，并幫助有關(guān)單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有某某項需要整改，實際整改某某項，加權(quán)平均落實率為某某 %。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定 目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。 后續(xù)審計跟蹤 某某月某某日至某某月某某日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除某某公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為某某 %。至本
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