【文章內(nèi)容簡介】 督預警工作。 在整個實習的過程中印象最深刻的就是對授信企業(yè)貸前的調(diào)查。在我實習期間剛好碰上對 xx 鋼鐵股份有限公司 3000萬元專項額度授信的調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)這個項目。 信用風險管理業(yè)已成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。而在我國國有商業(yè)銀行面臨上市的要求的同時，進行信用風險管理更為重要。而中信銀行對信用風險管理方面，采取在對信用風險進行識別、評估和預警的基礎上，論述其有效防范信用風險的策略。 作為一名實習生我跟著中信銀行福州楊橋支行信貸部的信貸人員對于 xx鋼鐵股份有限公司的這個項目進行了實地的調(diào)查。通過對該公司的貸前調(diào)查，讓我深刻明白了，貸前調(diào)查重要性和調(diào)查的主要內(nèi)容。 中信銀行福州分行華林支行信貸部的貸前調(diào)查主要是對借款人情況進行分析包括企業(yè)基本情況，近年的 成績及發(fā)展規(guī)劃進行調(diào)查 。企業(yè)的財務狀況進行分析主要的會計科目分析，有關財務指標分析 。流動資金需求的合理性分析。對上述方面進行認真貸前調(diào)查，分析是否對其進行授信工作的依據(jù)。 中信銀行福州分行華林支行通過分析會計師事務所對 xx鋼鐵股份有限公司審計出來的相關報表，來了解該公司近年的整體財務情況，然后進行適當?shù)挠懈鶕?jù)的預測未來的發(fā)展情況 **鋼鐵股份有限公司是福州一家較早建立的從事鋼材生產(chǎn)和有關鋼材方面的公司。公司的業(yè)務經(jīng)營范圍包括鋼鐵冶煉、加工，電力、煤炭、工業(yè)氣體生產(chǎn)，碼頭、倉儲、運輸?shù)扰c鋼鐵相關的業(yè)務 ，技術開發(fā)、技術轉(zhuǎn)讓、技術服務和技術管理咨詢服務。公司實際業(yè)務主要從事高檔鋼材和其他鋼鐵產(chǎn)品的冶煉、加工和銷售。本公司是的一家發(fā)展?jié)摿艽蟮匿撹F企業(yè)。重組后公司生產(chǎn)和銷售多種規(guī)格的高檔鋼材和鋼坯，主要產(chǎn)品包括冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管、高速線材及鋼坯。 在金融危機給各行各業(yè)都帶來相當大的沖擊的同時也個鋼鐵行業(yè)產(chǎn)生一定的影響，公司為了提高公司經(jīng)濟效益，決定采取加大生產(chǎn)，想要購買煤炭鋼材等原材料。所以想向銀行貸款 3000萬。 四、個人對 **鋼鐵股份有限公司的評價 (一 )從企業(yè)基本情況看 經(jīng)營環(huán)境：公司地理位置優(yōu)越，所在城市是海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的中心地區(qū)，隨著海峽西岸的發(fā)展，公司所在地的工業(yè)、商貿(mào)和交通運輸業(yè)都逐步發(fā)達起來。 經(jīng)營設施先進性：公司圍繞技術創(chuàng)新體系建設 ,努力提高創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的效率和效果。技術開發(fā)不斷，公司技術創(chuàng)新形成了加速發(fā)展的良好態(tài)勢。 市場拓展和銷售：公司產(chǎn)品主要在國內(nèi)市場銷售，也有一些產(chǎn)品出口。本公司在國內(nèi)冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管等產(chǎn)品的制造和銷售方面處于領先地位。公司致力于生產(chǎn)高檔鋼材，實行替代進口戰(zhàn)略，以更好地滿足國內(nèi)市場對高檔鋼材的需求。 公司擁有先進的生產(chǎn)技術和設備，是一個現(xiàn)代化的綜合性鋼鐵公司。 行業(yè)穩(wěn)定性和前景分析： 20xx年以來 ,世界鋼鐵業(yè)開始進入新的增長發(fā)展階段 ,全球鋼鐵業(yè)供需兩旺 ,鋼材價格呈不斷上升之勢。 CRU 全球鋼材價格指數(shù)從 20xx 年年底的 點上升至 20xx 年年底的 點 ,充分顯示了目前世界鋼鐵業(yè)所處長周期景氣特色。 擔保，擔保人是福州 **汽車公司，擔保公司和本公司有業(yè)務上往來，主要是高級鋼材方面，該公司資產(chǎn)情況較好，注冊資本 5000萬，信用度較高。 公司的領導能力分析，公司的法人 代表陳 *大學本科畢業(yè)，但是受過專業(yè)的管理課程培訓，領導能力不錯。 (二 )短期償債能力分析 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 =。 根據(jù)企業(yè)自信登記評估標準，流動比率應 2。說明該企業(yè)流動性較弱 ,可能短期償債能力較弱。 速動比率 =(流動資產(chǎn) 存貨 )/流動負債 =()/ =。 速動比率更能準確的反映企業(yè)的短期償債能力。最好是大于 1， 而這個企業(yè)小于 1，說明短期償債能力較低。 現(xiàn)金比率 =(貨幣資金 +短期投資 +應收票據(jù) )/流動負債=(+0+0)/=。 在評價企業(yè)變現(xiàn)比率時候，一般認為現(xiàn)金比率不是很重要的指標，因為一般不可能要求企業(yè)全部用現(xiàn)金和短期證券來償還短期負債，但是當企業(yè)的應收賬款和存貨出現(xiàn)問題時候，現(xiàn)金比率就顯得尤為重要了?，F(xiàn)金比率是說明企業(yè)即可的變現(xiàn)能力。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，現(xiàn)金比率應大于 ，而這家企業(yè)是 ，不符合要求。 (三 )長期償債能力分 析 資產(chǎn)負債率，是指企業(yè)負債總額同資產(chǎn)總額之比。該指標反映企業(yè)在資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌措的，揭示了資產(chǎn)與負債的依存關系，也是衡量提供債權人得到企業(yè)資產(chǎn)的保證程度的重要指標。即面臨破產(chǎn)清算企業(yè)對債權人權益的保障程度。 資產(chǎn)負債率 =負債 /資產(chǎn) =(流動負債 +長期負債 )/資產(chǎn)總計=(+)/=。 資產(chǎn)負債率的大小反映企業(yè)對債權人資金的利用程度。比率越大說明利用借入資金獲取利潤的機會越大，但另一個角度，負債越多，表明自 身資金實力不強，債權人權益風險比較大。從長期償債能力的角度來看，資產(chǎn)負債率越低，財務風險越低。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，資產(chǎn)負債率小于 70%，該公司的資產(chǎn)負債率為 ，不符合符合要求，表明該公司負擔償債能力較差。 權益比率 =所有者權益 /資產(chǎn) =106874640/= 該比率反映了資產(chǎn)中股東提供的資金所占的比重，是資產(chǎn)負債率指標的反面，股東權益越大，資產(chǎn)負債率越低，企業(yè)債務風險小，反映企業(yè)長期償債能力強。該公司所有者權益比率偏小，企業(yè)的財務風險較大。 產(chǎn)權比率 =負債 /所有者權益 =(+)/106874640= 該指標反映債權人提供的資本與股東提供的資本的相對關系，反映了企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也反映了債權人投入的資本受到股東權益的保障程度。反映了所有者權益對債權人的保障程度。該指標要求要 100%，由計算結(jié)果可知，該公司的產(chǎn)權比率指標沒有達