【文章內(nèi)容簡介】 信息 其他財務信息 其他財務信息 制定半年財務狀況分析報告 其他財務信息 年度財務報表 制定年度財務狀況分析報告 編制集團合并報表 年度計劃預算制定流程 1 財務分析報告 財務分析報告 財務分析報告 財務分析報告 財務管理流程 說明文件 1 目的、范圍及適用 ? 為規(guī)范集團財務管理，明確相關權限職責與部門配合，特制訂本程序 ? 本程序適用范圍為 xx集團，自 2023年 7月 1日起執(zhí)行。每月底、季度末、半年末和年末適用本流程 2 職責 ? 流程的總責任人是財務總監(jiān) ? 財務部為流程控制協(xié)調(diào)部門，監(jiān)督財務信息匯報、主持財務分析、匯報和編制合并報表 ? 區(qū)域公司財務部負責配合集團財務部，及時提供所需信息、報表 3 流程概要 ? 下屬公司財務部每月 5日前提交相應月度、季度、半年度、年度報表，財務狀況分析報告，以及集團財務部要求的相關信息到集團財務部。該環(huán)節(jié)責任人是公司財務部經(jīng)理 ? 集團財務部審核財務報表、信息及財務狀況分析報告，每月十五日出具月度財務狀況分析報告，該環(huán)節(jié)責任人是集團財務部經(jīng)理 ? 集團財務部審核財務報表、信息及財務狀況分析報告，每年四月十五日和十月十五日內(nèi)出具第一和第三季度財務狀況分析報告，該環(huán)節(jié)責任人是集團財務部經(jīng)理 ? 集團財務部審核財務報表、信息及財務狀況分析報告，每年七月十五日之前出具半年財務狀況分析報告，該環(huán)節(jié)責任人是集團財務總監(jiān) ? 集團財務部審核財務報表、信息及財務狀況分析報告，次年二月三十日之前出具年度財務狀況分析報告及財務報表，該環(huán)節(jié)責任人是集團財務總監(jiān) 4 相關流程交付品 ? 《 財務狀況分析報告 》 ： 流程說明文件 財務審計流程 財務審計流程 編號： 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 流程協(xié)調(diào)控制部門：審計監(jiān)察中心 總責任人：審計監(jiān)察中心總監(jiān) 審核 : 簽署： 決策委員會 審計監(jiān)察中心 外部審計機構 各下屬公司財務部 責任人 備注 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 董事長 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 區(qū)域公司財務經(jīng)理 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 董事長 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 審計監(jiān)察中心總監(jiān) 審計監(jiān)察中心負責，如需外審，由審計監(jiān)察中心選擇、配合并管理外部審計機構完成審計 主要審計意見報決策委員會審批，決策委員會就重大事項 與被審計對象做相應溝通后提出處理建議與要求 提出審計要求 執(zhí)行審計決議 組建審計小組，下達審計通知 制定并下達審計決議（處理意見） 制定審計計劃 評審 盡職調(diào)查 擬訂審計報告 評審 準備審計資料 監(jiān)督審計決議執(zhí)行 1 提出審計決議要求 否決 通過 2 財務審計流程 說明文件 1 目的、范圍及適用 ? 為規(guī)范集團審計工作，明確相關權限職責與部門配合，特制訂本程序 ? 本程序適用范圍為 xx集團，自 2023年 7月 1日起執(zhí)行。每個審計時點適用本流程 2 職責 ? 流程的總責任人是審計監(jiān)察中心總監(jiān) ? 財務部為流程控制協(xié)調(diào)部門，監(jiān)督財務信息匯報、主持財務分析、匯報和編制合并報表 ? 被審計單位負責配合審計小組，及時提供所需信息并參與訪談 3 流程概要 ? 半年、年度或臨時審計時點，董事長提出審計需求 ? 審計監(jiān)察中心五個工作日內(nèi)制定審計計劃報決策委員會審批。該環(huán)節(jié)責任人是公司審計監(jiān)察中心總監(jiān) ? 決策委員會評審審計計劃，提出修改建議或定稿。決策周期為一天，該環(huán)節(jié)責任人是董事長 ? 內(nèi)部審計情況下，審計監(jiān)察中心一個工作日內(nèi)組建內(nèi)部審計小組。外部審計情況下，外部審計機構五個工作日內(nèi)成立外部審計小組，審計監(jiān)察中心配合并監(jiān)督工作。同時下達審計通知到被審計單位，該環(huán)節(jié)責任人是審計監(jiān)察中心總監(jiān) ? 被審計單位根據(jù)審計通知準備相關材料 ? 審計小組進場，進行盡職調(diào)查，開展審計工作，最終出具審計報告，該環(huán)節(jié)時間按照審計計劃執(zhí)行，責任人是審計小組組長 ? 決策委員會評審審計報告，提出修改建議或定稿，同時提出書面的審計決議要求，決策周期為三天，該環(huán)節(jié)責任人是集團董事長 ? 審計監(jiān)察中心根據(jù)決策委員會要求，制定、下達并監(jiān)督審計決議執(zhí)行，改環(huán)節(jié)責任人時審計監(jiān)察中心總監(jiān) 4 相關流程交付品 ? 《 審計報告 》 ? 《 審計決議 》 流程說明文件 投資決策流程 投資決策流程 編號： 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 流程協(xié)調(diào)控制部門：戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心 總責任人：董事長 審核 : 簽署： 決策委員會 戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心 集團財務部 預算決算中心 研發(fā)技術中心 外部合作單位 責任人 備注 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 董事長 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 董事長 務，以及通過營銷代理公司或房地產(chǎn)金融公司融資的房產(chǎn)開發(fā)業(yè)務由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，其他傳統(tǒng)開發(fā)類業(yè)務由集團營銷策劃中心牽頭 項目信息 初步評估擬訂項目建議書 評審 尋找新項目信息 或 修改項目建議書 否決 通過 否決 通過 項目立項 三年戰(zhàn)略規(guī)劃 立項調(diào)研，成立項目評估小組 擬訂可行性研究報告，完成投資估算和總體策劃 決策 尋找新項目信息 或 修改可研報告 1 項目建議流程 項目可研流程 投資決策流程 說明文件 1 目的、范圍及適用 ? 為規(guī)范集團投資決策，明確相關權限職責與部門配合，特制訂本程序 ? 本程序適用范圍為 xx集團，自 2023年 7月 1日起執(zhí)行。集團需要投資決策的時點適用本流程 2 職責 ? 流程的總責任人是集團董事長 ? 營銷策劃中心 /戰(zhàn)略發(fā)展部為流程控制協(xié)調(diào)部門，主持調(diào)研、評估，項目建議書和可行性研究報告的撰寫，傳統(tǒng)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務由營銷策劃中心主持，非開發(fā)業(yè)務，以及通過房地產(chǎn)金融、營銷代理融資合作的開發(fā)業(yè)務由戰(zhàn)略發(fā)展部主持 ? 決策委員會是投資決策的主體 ? 研發(fā)技術中心、預算決算中心、集團財務部及外部設計單位作為項目評估小組成員共同完成可行性研究報告 3 流程概要 ? 營銷策劃中心 /戰(zhàn)略發(fā)展部主持對土地進行初步調(diào)研和評估，五個工作日之內(nèi)制定 《 項目建議書 》 作為房地產(chǎn)集團總經(jīng)理立項決策的依據(jù)。該環(huán)節(jié)責任人是營銷策劃中心總監(jiān) ? 房地產(chǎn)集團總經(jīng)理決策是否立項，決策周期為三個工作日。該環(huán)節(jié)責任人是房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 ? 營銷策劃中心 /戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭與研發(fā)技術中心、預算決算中心、集團財務部及外部設計單位共同成立項目評估小組 ? 營銷策劃中心 /戰(zhàn)略發(fā)展部負責可行性研究總論撰寫，領導項目小組于十五個工作日內(nèi)共同完成項目 《 可行性研究報告 》。該環(huán)節(jié)責任人是營銷策劃中心總監(jiān) ? 提交決策委員會審批，決定修改可研或項目立項，決策周期為一周。該環(huán)節(jié)責任人是集團董事長 4 相關流程交付品 ? 《 項目建議書 》 ：對土地、經(jīng)濟和地塊環(huán)境、當?shù)胤康禺a(chǎn)市場與競爭格局、初步定位的建議 ? 《 可行性研究報告 》 ：項目背景、項目初步定位、容積率綠化率和戶型配置、項目投資、成本與收益估算、集團資金安排的可行性 流程說明文件 合同管理流程 合同管理流程 編號： 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 流程協(xié)調(diào)控制部門：合同主持部門 總責任人：合同分管領導 審核 : 簽署： 合同分管領導 總裁辦公室（法律顧問） 合同主持部門 合同相關部門 責任人 備注 合同主持部門負責人 法律顧問 法律顧問 法律顧問 法律顧問 分管領導 合同主持部門負責人與法律顧問 合同主持部門負責人與法律顧問 合同以及區(qū)域公司 XX元以上的經(jīng)濟合同均需要申請總裁辦公室法律顧問協(xié)助與審核 問參與合同擬訂過程，提供法律建議 集團合同范本 否決 通過 制定并傳達法律風險提示 審核 提出合同制定需求 調(diào)整合同范本 法律顧問參與制定相關合同 2 簽訂合同 審批 備案合同與風險提示 否決 通過 1 合同管理流程 說明文件 1 目的、范圍及適用 ? 為規(guī)范集團合同管理，降低法律風險，特制訂本程序 ? 本程序適用范圍為 xx集團，自 2023年 7月 1日起執(zhí)行。集團簽訂經(jīng)濟合同的時點適用本流程 2 職責 ? 流程的總責任人是合同分管領導 ? 合同主持部門為流程控制協(xié)調(diào)部門，主持合同簽訂全過程，協(xié)調(diào)各部門合作 ? 總裁辦公室負責合同范本制定，合同審核、合同簽訂、合同法律風險預警、合同審核以及備案，分管領導負責合同最終審批 3 流程概要 ? 合同主持部門根據(jù)金額權限，集團所有經(jīng)濟合同以及區(qū)域公司 XX元以上經(jīng)濟合同，向總裁辦公室法律顧問提出合同制定需求。該環(huán)節(jié)責任人是 合同主持部門經(jīng)理 /總監(jiān) ? 總裁辦公室在與合同主持部門溝通確認需求的基礎上，調(diào)整并提供該合同范本。改環(huán)節(jié)責任人是總裁辦公室法律顧問 ? 總裁辦公室作 為法律顧問參與合同擬訂過程，提供法律建議 ， 改環(huán)節(jié)責任人是總裁辦公室法律顧問 ? 總裁辦公室負責審核經(jīng)濟合同，提出法律方面修改建議或通過，審核周期為三個工作日， 改環(huán)節(jié)責任人是總裁辦公室法律顧問 ? 負責將通過后的經(jīng)濟合同報決策委員會審批，同時，合同審批通過后下達風險提示書到合同主持部門 ? 合同分管領導決策經(jīng)審核后的合同，決策修改或定稿，決策周期為一天，該環(huán)節(jié)負責人是合同分管領導 ? 合同主持部門簽訂經(jīng)濟合同，總裁辦公室于三個工作日內(nèi)擬訂并下達合同法律風險提示書 ? 合同主持部門與總裁辦公室分別備案合同與法律風險提示書 4 相關流程交付品 ? 《 法律風險提示書 》 ：合同中容易引起法律糾紛風險點的分析與風險回避建議 流程說明文件 xx的核心業(yè)務流程經(jīng)過梳理，形成以下二級流程架構，具體流程由凱捷指導 xx各相關部門撰寫 劃制定流程 銷售管理 客戶服務 土地獲取 銷售交房 一級流程 二級流程 D 銷售客服 C 工程管理 B 規(guī)劃設計 A 研發(fā)拓展 預算流程 標流程 報批報建、證照辦理 標流程 標流程 該施工圖預算流程特指費率招投標狀況下 項目建議流程 項目建議流程 編號： 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 流程協(xié)調(diào)控制部門：戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心 總責任人：房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 審核 : 簽署： 房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心 區(qū)域公司配合人員 責任人 備注 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 營銷策劃中心總監(jiān)或戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 公司或房地產(chǎn)金融公司融資的房產(chǎn)開發(fā)業(yè)務由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，其他傳統(tǒng)開發(fā)類業(yè)務由集團營銷策劃中心牽頭 域由區(qū)域公司配合，新進入的區(qū)域完全由戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心負責 市調(diào)認為項目應否決時 報房地產(chǎn)集團總經(jīng)理決策一次，否則直接不需決策直接執(zhí)行流程 項目信息 項目勘查 否決 通過 項目立項 擬訂項目建議書 決策 修改項目建議書 1 完成初步定位與方案建議、成本估算、簡單經(jīng)濟測算 地價、區(qū)域經(jīng)濟、房地產(chǎn)市場調(diào)查，擬訂初步市場調(diào)查報告 2 項目可研流程 否決 決策 尋找新項目信息 3 繼續(xù)調(diào)研 提議否決立項 項目建議流程說明文件 1 目的、范圍及適用 ? 為規(guī)范土地前期調(diào)研活動，提供決策依據(jù)，特制訂本流程 ? 本程序適用范圍為 xx集團，自 2023年 9月 1日起執(zhí)行，獲得項目信息的時點適用本流程 2 職責 ? 流程總負責人是房地產(chǎn)集團總經(jīng)理 ? 戰(zhàn)略發(fā)展部或營銷策劃中心為流程控制協(xié)調(diào)部門，負責實地勘查， 地價、區(qū)域經(jīng)濟、房地產(chǎn)市場調(diào)查，初步定位與方案建議、成本估算、簡單經(jīng)濟測算并最終擬訂項目建議書，通過營銷代理公司或房地產(chǎn)金融公司融資的房產(chǎn)開發(fā)業(yè)務由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，其他傳統(tǒng)開發(fā)類業(yè)務由集團營銷策劃中心牽頭 ? 房地產(chǎn)集團總經(jīng)理負責決策是否立項，在已進入?yún)^(qū)域由當?shù)毓局概蓪Ｈ伺浜? 3 流程概要 ? 戰(zhàn)略發(fā)展部 /營銷策劃中心根據(jù)項目信息，用一周時間進行實地勘查，分析當?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)狀況、收入水平，調(diào)研當?shù)胤康禺a(chǎn)市場行情，主要競爭對手與競爭樓盤狀況，得出初步判斷， xx已進入?yún)^(qū)域由區(qū)域公司指派專人配合，該環(huán)節(jié)負責人是戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 /