某咨詢公司appendix5_改善資金管理舉措(編輯修改稿)
2025-03-02 09:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 立即報(bào) 一周內(nèi) 下屬公司負(fù)責(zé)人 總部審批 月報(bào) 報(bào)備案 審批備案 報(bào)備案 要求上交（閑臵 10萬元， 1個(gè)月以上） 5萬元以內(nèi)： 5萬元以上： 月報(bào) 報(bào)備案 每二周報(bào) 每二周報(bào) 立即報(bào) 一周內(nèi) 下屬公司負(fù)責(zé)人 總部審批 下屬公司負(fù)責(zé)人 總部審批 A B C *條款編號與 上海廣電股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度 (2023年 6月修訂稿 )條款對應(yīng) 6 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部對下屬公司財(cái)務(wù)人員的控制是非常 有效的資金管理舉措 總部派駐財(cái)務(wù)人員 定期輪換財(cái)務(wù)人員 兩者一起實(shí)施，更為有效 作用 ? 公司總部對下屬公司現(xiàn)金狀況有清晰了解 ? 易于發(fā)現(xiàn)下屬公司現(xiàn)金上的不規(guī)范操作 ? 票據(jù)及文件的規(guī)范化 ? 下屬公司對現(xiàn)金使用申請操作的簡化 ? 不易培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員與經(jīng)營負(fù)責(zé)人之間的不良關(guān)聯(lián)性 ? 財(cái)務(wù)人員之間的互相核對監(jiān)督 ? 擴(kuò)展財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)范疇 范例 ? GE ? 金陵公司 實(shí)施要點(diǎn) ? 工資及人事關(guān)系屬總部 ? 獎(jiǎng)金小部分與業(yè)務(wù)單位業(yè)績掛鉤 ? 協(xié)助經(jīng)營及對業(yè)務(wù)的了解為重要考核內(nèi)容 ? 制度化 ? 特別針對新招年輕財(cái)務(wù)人員 ? 統(tǒng)一加強(qiáng)培訓(xùn) ? 財(cái)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)化 ? 財(cái)務(wù)系統(tǒng)兼容性 7 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應(yīng)加強(qiáng)對下屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控與審計(jì) 描述 ? 對上報(bào)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行適時(shí)的分析，跟蹤及監(jiān)控 ? 加強(qiáng)庫存貨物核對監(jiān)察工作；要求財(cái)務(wù)賬與貨物賬達(dá)到平衡 ?不定期的客戶、供應(yīng)商查詢核對（可利用部分審計(jì)工作） ?建立違規(guī)操作舉報(bào)機(jī)制 ? 自動(dòng)貨款互查 ? 自動(dòng)報(bào)告大差異數(shù)據(jù) ?拒絕非規(guī)范操作 ? 銀行直接把下屬業(yè)務(wù)單位銀行對賬單抄送給公司總部 ?銀行自動(dòng)向公司總部報(bào)告金額超過一定限度的交易 ?所有新業(yè)務(wù)均使用總部財(cái)務(wù)中心指定銀行 ? 建議增加股份公司審計(jì)力量（至少四人）進(jìn)行 – 常規(guī)審計(jì) – 隨機(jī)審計(jì) – 專題審計(jì) – 流程審計(jì) 財(cái)務(wù)分析、 監(jiān)控 內(nèi)外部審計(jì) 利用銀行 服務(wù) 先進(jìn)可靠的 IT財(cái)務(wù)系統(tǒng) 8 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應(yīng)對下屬公司的資金進(jìn)行集中管理 建議資金集中管理的三個(gè)步驟 有選擇地集中 主體資金集中 全部資金集中 主要手段 ? 加強(qiáng)資金預(yù)算、預(yù)測及管控 ? 利用集團(tuán)結(jié)算中心調(diào)配閑臵資金 ? 主要企業(yè)統(tǒng)一使用集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 ? 對主要資金進(jìn)行集中管理和調(diào)配 ? 要求所有企業(yè)的資金集中管理和調(diào)配 ? 統(tǒng)一信貸 ?
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