【文章內(nèi)容簡介】 指由收款人定期對付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如代付水、電、話費；　　“定期貸記”是指銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務，如代發(fā)工資?！　　矸葑C、戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照、軍官證、警官證等有效證件。 概括為證明個人身份的證件　　（三）開立程序　　5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒??！　。ㄋ模┳⒁鈫栴}　　，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供付款依據(jù)。所有向人民銀行備案的都是5個工作日內(nèi)　　，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。　　……　　【例題判斷題】個人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（?。　　赫_答案』　　『答案解析』個人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個人現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！　　纠}判斷題】個人銀行結(jié)算賬戶是指自然人和法人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的存款賬戶。（?。赫_答案』　　『答案解析』個人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的存款賬戶。不包括法人?！　　　∈?、異地銀行結(jié)算賬戶 前面所講的幾類銀行結(jié)算賬戶需要異地開立的情況　?。ㄒ唬┦褂梅秶　‘惖劂y行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應的銀行結(jié)算賬戶?！　。ǘ╅_戶要求　　　　（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的；　?。?）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；　?。?）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的； 　?。?）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；　?。?）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的?！　? 同前面所講的幾類賬戶　　存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件：　?。?）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明?！　。?）異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同?！　。?）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明?！　　纠}多選題】異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（?。??！　　　　　　　　　　　　赫_答案』ABCD　　　　十一、銀行結(jié)算賬戶的管理 分為：中國人民銀行的管理、開戶銀行的管理、存款人的管理　?。ㄒ唬┲袊嗣胥y行的管理（央行）　　、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理　　、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理?！　　y行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰?！　。ǘ┿y行的管理（開戶銀行）　　，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為?！　?、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。　　銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。　　?！　。瑢Υ婵钊说目梢芍Ц稇凑罩袊嗣胥y行規(guī)定的程序及時報告?！　。ㄈ┐婵钊说墓芾恚ㄩ_戶的企業(yè)或個人）　　?！　?。　　。　　　　十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則　　存款人違反賬戶管理制度的處罰（對開戶單位的處罰）　　區(qū)分非經(jīng)營性存款人和經(jīng)營性存款人的處罰?！　Ψ墙?jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元；　　對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種：　　（1）1000元的罰款 變更違規(guī)罰1000　?。?）1萬元以上3萬元以下的罰款 其他違規(guī)罰1萬以上3萬以下　?。?）5千元以上3萬元以下的罰款 使用違規(guī)罰5千以上3萬以下違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項經(jīng)營性存款人處罰金額非經(jīng)營性存款人處罰金額、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行1000元1000元1萬元以上3萬元以下、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶　、變造、私自印制開戶登記證；5千元以上3萬元以下的罰款；；、出借銀行結(jié)算賬戶；、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。　　【例題多選題】存款人的下列行為，中國人民銀行可以給予1萬元以上3萬元以下罰款的有（?。??！　　　　　　　　　　赫_答案』AC　　【例題單選題】存款人違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（　）的罰款?！　?　　 　　 　　　　『正確答案』C　　　　【本節(jié)重點掌握】　　　　　　　　、一般、專用、臨時存款賬戶的使用范圍及開戶要求　　　　　　　　 第四節(jié)　票據(jù)（支付）結(jié)算方式　　一、票據(jù)概述　?。ㄒ唬┢睋?jù)的概念　　《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券?！　　　“ǎ簠R票、本票和支票?！　　纠}單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（?。??！　? 『正確答案』D　?。ǘ┢睋?jù)當事人（★★新）　?。涸谄睋?jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人。（構(gòu)成票據(jù)法律關系的必要主體）　　包括出票人、付款人和收款人。　　【注意】本票的基本當事人無付款人?！铩　。涸谄睋?jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權(quán)利、承擔一定義務的當事人。票據(jù)行為：承兌、背書、保證　　包括承兌人、背書人、被背書人、保證人?！　。?）出票人——是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人?！　。?）收款人——是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。　?。?）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人?！　。?）承兌人——是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。（只在商業(yè)匯票中才有）　?。?）背書人——是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人?！　。?）被背書人——是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人?！　５娜?，由票據(jù)債務人以外的第三人擔當?！　　　　纠}單選題】根據(jù)規(guī)定，屬于票據(jù)基本當事人的是（?。！　　　　　　　　　　　　　　赫_答案』A 　　『答案解析』基本當事人是在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人。包括出票人、付款人和收款人。　　【例題單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人，是指（?。！　　　　　　　　　　赫_答案』C　　『答案解析』承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人?！　　纠}多選題】下列各項中，屬于票據(jù)當事人的有（?。?。　　　　　　　　　　　　 『正確答案』ABCD　?。ㄈ┢睋?jù)的特征與功能（新，了解）　　　?。?）票據(jù)為完全有價證券——票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離?！　。?）票據(jù)為設權(quán)證券——區(qū)分于證權(quán)證券（股票）　?。?）票據(jù)為金錢證券——“提單”不屬于票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)　?。?）票據(jù)為債權(quán)證券——區(qū)別于物權(quán)證券（提單）和社員權(quán)證券（股票）　?。?）票據(jù)為文義證券——票據(jù)上的權(quán)利義務必須依票據(jù)上所記載的文義而定，不得以文義之外的任何事項來主張票據(jù)權(quán)利　?。?）票據(jù)為要式證券——必要的形式　?。?）票據(jù)為無因證券——行使權(quán)利不看取得證券的原因　?。?）票據(jù)為流通證券——可以背書轉(zhuǎn)讓　　（9）票據(jù)為提示證券——行使權(quán)力必須出示票據(jù)　?。?0）票據(jù)為返還證券——付款后交還證券后當事人之間的票據(jù)關系消滅　　　　（1）支付功能　?。?）匯兌功能　　（3）信用功能　?。?）結(jié)算功能（債務抵消功能）　?。?）融資功能（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）　　（四）票據(jù)權(quán)利與責任（新★）　　　　持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。　?。?）付款請求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利?！　。?）行使付款請求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載收款人或最后的被背書人?！　。?）票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利?！　。?）行使追索權(quán)的當事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務的保證人、背書人。（★判斷、多選）　　　　　?。?）票據(jù)的取得必須給付對價。　?。?）因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手。　?。?）因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利?！　　　。私猓　　　∑睋?jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救?！　。?）掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式?！　≈挥写_定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時才可進行掛失止付?！　“ǎ阂殉袃兜纳虡I(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票?！　焓е垢恫皇菃适睋?jù)后采取的必經(jīng)措施，而是一種暫時的預防措施?！　。?）公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。　　申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人，失票人不知道票據(jù)的下落，利害關系人也不明確?！　。?）普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動?！　∪绻c票據(jù)上的權(quán)利有厲害關系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。　　★　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：　?、懦制比藢ζ睋?jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年； 　?、埔娖奔锤兜膮R票、本票，自出票日起2年；　?、浅制比藢χ背銎比说臋?quán)利，自出票日起6個月；　　⑷持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；　?、沙制比藢η笆值脑僮匪鳈?quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月?！　　咀⒁?】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利?！　　咀⒁?】第④、⑤種情況所指的追索權(quán)，不包括對“出票人”的追索權(quán)?！　　　　纠}多選題】下列各項中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當事人有（　）。　　　　　　　　　　『正確答案』ABCD　　【例題單選題】下列選項中，不屬于票據(jù)喪失后可以采取的補救措施有（?。！　　　　　　　　　　赫_答案』D　　『答案解析』票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。　　【例題單選題】2006年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬元的支票，B公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。6月12日，C公司請求付款銀行付款時，銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為（　）?！　?　　　　 　　『正確答案』D　　『答案解析』本題中，A公司為出票人。B公司向A公司行使再追索權(quán)的時限，根據(jù)“持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月”的規(guī)定，應該為2006年12月5日之前?！　　　　∈侵钙睋?jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任?！　。?）匯票承兌人因承兌而承擔付款義務；　?。?）本票的出票人因出票而承擔自己付款的義務；　?。?）支票的付款人在與出票人有資金關系時承擔付款義務；　?。?）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時承擔清償義務?！　　纠}多選題】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。張三在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，應承擔該匯票義務的有（?。！　　　　　　　　赫_答案』ABCD 　　　　票據(jù)簽章是指票據(jù)有關當事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為?！　∪绻睋?jù)缺少當事人的簽章，可能導致票據(jù)無效或者該項票據(jù)行為無效。　?。?）出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定，票據(jù)無效；　　（2）背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力；　　（3）承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。個別無效簽章不影響真實簽章的效力　　具體票據(jù)上的簽章：　　銀行——匯票專用章或本票專用章+法定代表人或授權(quán)代理人名章　　單位——公章或財務章+法定代表人或授權(quán)代理人名章　　個人——簽名或蓋章　　【例215多選題】某單位出納會計張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款，在該現(xiàn)金支票上的簽章為（　）。　　　　　　　　『正確答案』ABD　　『答案解析』根據(jù)票據(jù)法律制度有關規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應為該單