【文章內(nèi)容簡介】 不可支取。（二）一般存款賬戶的開戶要求資格。能開基本戶就能開一般戶。材料。（1）基本戶證明文件（2）開戶登記證（3）其他。借款合同或其他。（三）開立一般存款賬戶的程序備案制，無需核準(zhǔn)。開戶登記證上登記并簽章，5日備案央行，3日通知基本戶。七、專用存款賬戶***（一）專用存款賬戶的使用范圍***商品收購款不屬于專用戶范圍。單位銀行卡賬戶資金必須由基本戶轉(zhuǎn)入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付。財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金專用存款戶不得支取現(xiàn)金?；ㄙY金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、存放同業(yè)資金需支取現(xiàn)金要人行批準(zhǔn)。糧棉油收購資金、社保金、住房資金、黨團(tuán)工會經(jīng)費(fèi)支取現(xiàn)金按現(xiàn)金管理規(guī)定。收入?yún)R繳賬戶除向基本戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶劃錢，只收不付，不得取現(xiàn)。業(yè)務(wù)支出賬戶除基本戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)外只付不收。銀行只監(jiān)督糧棉油收購資金，不監(jiān)督其他專用資金。PS：收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出資金指基本戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位，專用戶用隸屬單位名稱。開此戶時(shí)出具基本戶存款人證明。（二）專用存款賬戶開戶要求條件。（同上）材料?；緫粑募?開戶登記證+各種證明?。≒62)PS：同一證明文件只能開一個(gè)專用戶。QFⅡ開立人民幣特殊賬戶出具國家外匯管理部門批復(fù)，開人民幣賬戶出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（三）開立專用存款賬戶的程序預(yù)算專用：2日核準(zhǔn)，3日通知。非預(yù)算專用：5日備案，3日通知。八、臨時(shí)存款賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍規(guī)定期限內(nèi)臨時(shí)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)經(jīng)營。（二）臨時(shí)存款賬戶開戶要求條件。（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)（2）異地臨時(shí)經(jīng)營（3）境外（含港澳臺）在境內(nèi)經(jīng)營（4）注冊驗(yàn)資（臨時(shí)機(jī)構(gòu)）工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組；（異地經(jīng)營）建筑施工及安裝單位；上述（1）、（2）只能開立一個(gè)臨時(shí)戶??！建筑施工及安裝單位承建項(xiàng)目，開立不得超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)戶。*材料。（*注：(1)(4)不需出具開戶登記證）（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)。駐在地部門同意批文。（2）異地建筑施工及安裝，執(zhí)照正本或隸屬單位執(zhí)照正本，主管部門的許可證或安裝合同。（3）異地臨時(shí)經(jīng)營。執(zhí)照正本、工商局批文，開戶登記證。（4）注冊驗(yàn)資。工商局的預(yù)先核準(zhǔn)通知書或批文，開戶登記證。（三）開立臨時(shí)存款賬戶的程序同基本戶+3日通知基本戶。PS：開戶登記證登記內(nèi)容并簽章，臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資除外**。（四）臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問題期限2年?？缮暾堁悠?，回收臨時(shí)戶開戶許可證，重新頒發(fā)。注冊驗(yàn)資臨時(shí)戶驗(yàn)資期間只收不付，出資人=匯繳人。增資驗(yàn)資臨時(shí)戶一樣。九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（一）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍投資、消費(fèi)、結(jié)算。個(gè)人結(jié)算戶與儲蓄戶區(qū)別：結(jié)算戶：轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取；儲蓄戶：現(xiàn)金存取，不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。范圍：工資、資金、稿費(fèi)、演出費(fèi)、債券期貨信托本息、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、個(gè)貸轉(zhuǎn)存、證券期貨保證金、繼承贈與、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還、納稅退款、農(nóng)副礦產(chǎn)品收入、其他。（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求**條件。（1）使用支票、信用卡。（2）匯兌、定期借記（水電費(fèi)）、定期貸記（代發(fā)薪）、借記卡PS：儲蓄戶可申請確認(rèn)為結(jié)算戶材料。（1）中國居民。（臨時(shí)）身份證。（2）軍人。軍人身份證。（3）武警。武警身份證。（4）港澳臺。港澳通行證、通行證。（5）外國公民，護(hù)照！PS：還可要求出具戶口簿、駕照、護(hù)照等。（三）開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序5日備案。（四）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題（區(qū)別信用卡記憶?。﹩挝粦糁Ц秱€(gè)人戶超5萬，要提供付款依據(jù)。公轉(zhuǎn)私納稅的，向銀行提供完稅證明。個(gè)人拿單位支票委托收款或匯票本票提示付款的，出示1的依據(jù)。一手或多手背書人的三票，提供1所述最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。銀行留存收付款依據(jù)復(fù)印件作為檔案。儲蓄戶與結(jié)算戶區(qū)別十、異地銀行結(jié)算賬戶（一）異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍突破屬地開立、管理原則。（二）異地銀行結(jié)算賬戶開戶要求條件（1）、基本戶。注冊地與經(jīng)營地不一。（2）、一般戶。異地借款。（3）、專用戶。非獨(dú)立核算單位收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出專用戶。（4）、臨時(shí)戶。異地臨時(shí)經(jīng)營。（5）、異地個(gè)人戶。材料。（除基本戶、一般戶、專用戶、臨時(shí)戶所需材料還需以下）（1）、基本戶。注冊地人行未開基本戶證明。經(jīng)營地域注冊地不一。（2）、一般戶。異地借款合同。開戶登記證。（3）、專用戶。隸屬單位證明。異地收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出。開戶登記證。（4）、個(gè)人戶。（三）開立異地銀行結(jié)算賬戶的程序十一、銀行結(jié)算賬戶的管理加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理。（一）中國人民銀行的管理監(jiān)督檢查銀行賬戶開立、使用、變更、撤銷。系統(tǒng)連接：賬戶管理系統(tǒng)、支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換。開戶許可證管理。（基本戶、預(yù)算專用戶、臨時(shí)戶）違規(guī)處罰。（二）銀行的管理（開戶行）管理、監(jiān)督、檢查，糾正違規(guī)和使用。專人審查，健全檔案管理制度。開戶資料屬會計(jì)檔案資料，期限為賬戶銷戶后10年。賬戶年檢，審核合規(guī)、真實(shí)性。不符則撤銷。資料變動(dòng)需報(bào)告人行。使用情況監(jiān)督。可疑支付需報(bào)告人行。（三）存款人的管理預(yù)留簽章。（1）遺失。出具書面申請、開戶證、執(zhí)照。（2）更換。書面申請、原預(yù)留簽章等。（3）換章無法提供原預(yù)留簽章。出具原印鑒卡、開戶證、執(zhí)照、司法部證明。（4）個(gè)人遺失。出具書面申請、原預(yù)留簽章或身份證。銀行應(yīng)留存復(fù)印件。開戶證管理。遺失或毀損，存款人填“XXX申請書”，蓋章，通過開戶行向人行申請。上繳原開戶證。保管密碼。開戶行轉(zhuǎn)交密碼后，存款人到人行或基本戶開戶行換密碼。密碼遺失，出具證明文件及開戶證重置密碼。十二、****違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰開銷戶。非經(jīng)營性警告并罰1000，經(jīng)營性警告并罰13萬。犯罪追究刑責(zé)。（1）違規(guī)開戶（2）偽造、變造文件開戶（3）不及時(shí)銷戶使用賬戶。非經(jīng)營性警告并罰1000，經(jīng)營性警告并罰5千3萬。（1）公轉(zhuǎn)私（2）不合規(guī)取現(xiàn)（3）利用賬戶逃廢債務(wù)（4）出租出借賬戶（5）基本戶以外賬戶轉(zhuǎn)賬存入、銷貨收入或現(xiàn)金存入單位信用卡?。∽兏赐ㄖ_戶行。、主要負(fù)責(zé)人、地址。偽造、變造、私印開戶證。1000,13萬，犯罪追究刑責(zé)。（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰（1）違規(guī)多頭開戶。（2）對公資金以個(gè)人戶開立儲存。警告并530萬，直接高管、直接主管、直接負(fù)責(zé)人紀(jì)律處分！情節(jié)嚴(yán)重，人行停止銀行核準(zhǔn)基本戶，責(zé)令整頓、吊銷許可證，犯罪追究刑責(zé)。（1）虛假資料騙人行開戶（需核準(zhǔn)的3戶?。。?）開銷戶違規(guī)未在登記證登記、簽章或通知開戶行。（3）違規(guī)個(gè)人結(jié)算（4）儲蓄戶辦轉(zhuǎn)賬結(jié)算（5）違規(guī)未存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。（6）超過期限未向人行報(bào)送開立、變更、撤銷資料。處罰：警告并5千3萬。直接高管、直接主管、直接負(fù)責(zé)人紀(jì)律處分！情節(jié)嚴(yán)重，人行停止銀行核準(zhǔn)基本戶，犯罪追究刑責(zé)。第四節(jié)　票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概念和種類（一）票據(jù)的概念特征。（1）有價(jià)證券。書面憑證。（2）出票人、付款人、收款人或持票人。本票出票人也是付款人。（3）票據(jù)和權(quán)利不分離，以票據(jù)存在為前提。（4）出票人到期支付的承諾。（5）出票人付款承諾無條件。概念理解：出票：持票人依據(jù)《票據(jù)法》在原始票據(jù)上記載法定事項(xiàng)并簽章，做成票據(jù)。交付：（略）背書：背書連續(xù)。（二）票據(jù)的種類范圍分類廣義：各種有價(jià)證券和憑證。股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單、倉單。狹義：《票據(jù)法》上的票據(jù)（匯本支），匯票分銀行匯票、商業(yè)匯票。本票是銀行本票。付款時(shí)間。即期（支票，見票即付的本票、匯票）和遠(yuǎn)期票據(jù)。二、支票（一）支票的概念（見票即付）基本當(dāng)事人：出票人，付款人，收款人出票人可以是單位或個(gè)人。特點(diǎn)見票即付以銀行金融機(jī)構(gòu)為付款人同城交換區(qū)域結(jié)算款項(xiàng)，減少資金清算環(huán)節(jié)，節(jié)省人力、縮短在途時(shí)間。支票主要用于同城結(jié)算，異地不能使用；沒有金額限制，結(jié)算交易量最大。但不得透支，國內(nèi)暫無遠(yuǎn)期支票，有效期10天。（二）支票的種類現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票（劃線支票是普通支票的一種！勿多選）（三）支票的出票出票人條件：（1）開立支票存款賬戶（2）存入資金來源（3）預(yù)留簽名、印鑒絕對記載事項(xiàng)——“金付無期字章”可由出票人授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)：金、收！未補(bǔ)記不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。相對記載事項(xiàng)——付款地、出票地。PS：支票還可記載非法定事項(xiàng)，不影響支票效力！出票法定條件（1）空頭支票。處罰或刑事。（2）支付密碼、預(yù)留簽名、印鑒必須相符。否則支票無效。出票效力（對出票人）（1）足額資金支付。（2）付款人拒絕付款或超過付款提示期限，必須負(fù)責(zé)。（四）支票的付款支票僅限見票即付，不得記載日期，另行記載的該記載無效！——記載無效而非票據(jù)無效??！提示付款期限——10日，異地使用支票央行另行規(guī)定。超過付款提示期限，付款人可以不付，出票人必須負(fù)責(zé)！付款。付款責(zé)任解除。付款人已付款，對出票人委托付款責(zé)任解除，對持票人付款責(zé)任解除。重大過失付款除外。重大過失：（1）明知故犯——簽章偽造，為非票據(jù)權(quán)利人付款。（2）操作不全。審查票據(jù)程序不正常。（五）支票的辦理要求存款人填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”——簽章（預(yù)留簽章相符）——存款戶結(jié)清，交回銀行注銷剩余空白支票。簽發(fā)要求（持票人）（1）碳素墨水或墨汁（2）現(xiàn)金支票和用于取現(xiàn)的支票要符合規(guī)定（3）禁止簽發(fā)空頭支票。（4）預(yù)留簽章是審核依據(jù)，也可約定使用支付密碼。（銀行與出票人）（5）必須簽章、印鑒相符，或密碼正確*（6）空頭支票；簽章、印鑒不符；密碼地區(qū)及密碼錯(cuò)誤的，銀行退票，并罰款5%（不低于1000元），持票人可得2%賠償金。屢次簽發(fā)，銀行必停！兌付要求（持票人）（1）可委托開戶行收款或提示付款。支取現(xiàn)金的支票必須向付款人提示付款?。?）**委托銀行收款：作委托收款背書，背書人欄簽章、委托收款字樣、背書日期！被背書人欄記載開戶行，提交支票及進(jìn)賬單?。?）轉(zhuǎn)賬支票：背書人欄簽章，將支票和進(jìn)賬單送出票人開戶行(4)上述（1）提示付款時(shí)要簽章，個(gè)人還需交驗(yàn)身份證注明證件名稱、號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)。三、商業(yè)匯票（匯票分銀行匯票和商業(yè)匯票）（一）商業(yè)匯票的概念和種類概念：指定日期支付種類：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票付款人即承兌人，付款期限最長6個(gè)月，提示付款10日。（二）商業(yè)匯票的出票出票人資格（1）在銀行開戶法人或組織（2）真實(shí)委托付款關(guān)系（3）可靠資金來源絕對記載事項(xiàng)“金付無期字章收”（期為出票日期）相對記載事項(xiàng)（法律直接補(bǔ)充）付款日期。沒寫是見票即付。付款地。沒寫為付款人營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地。出票地。沒寫為出票人………法定要求真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)，個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。不得簽發(fā)無對價(jià)匯票。效力（1）收款人：付款請求權(quán)、追索權(quán)、轉(zhuǎn)讓票據(jù)。（2）付款人：付款人與出票人系委托付款關(guān)系，無付款義務(wù)。承兌后成為主債務(wù)人。（3）出票人：承擔(dān)承兌、付款責(zé)任！是一種擔(dān)保責(zé)任，清償金額、利息、費(fèi)用，付款人承兌但拒絕付款，出票人必須清償。（三）商業(yè)匯票的承兌匯票是一種委付證券，本票和支票沒有承兌。*商業(yè)承兌匯票可由付款人簽發(fā)并承兌，也可由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。***承兌程序（難點(diǎn)）（1）提示承兌A、定日付款和出票后定期付款匯票。本屬可以提示承兌匯票，在我國屬必須提示承兌匯票。承兌期限：出票日至匯票到期日。以出票日為準(zhǔn)。B、見票后定期付款匯票。持票人自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌！屬必須提示承兌匯票。付款日以見票日確定。C、見票即付匯票。（無需提示承兌）a、記載見票即付b、沒有付款日期（2）承兌成立A、承兌時(shí)間。3日內(nèi)承兌或拒絕承兌！不作表示則為拒絕，持票人可請求付款人作拒絕承兌證明并向前手追索。B、接收承兌。簽發(fā)回單，回單記明承兌日期和簽章！（表明接受承兌）C、格式。（正式格式正面記載，由付款人填寫）記載事項(xiàng)：沒有記載承兌日期為A的最后一天。絕對記載事項(xiàng)：承兌文句+承兌人簽章/承兌日期為相對記載事項(xiàng)D、退回已承兌匯票。（**承兌生效?。┮殉袃秴R票退回持票人才產(chǎn)生承兌效力！?。〕袃缎ЯΩ犊钊?，到期付款責(zé)任，絕對責(zé)任?。?）無條件支付金額（2）對付款請求權(quán)人和追索權(quán)人負(fù)責(zé)任（3）不得因與出票人關(guān)系拒絕支付持票人金額（4）承兌人責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除承兌不得附有條件有條件則為拒絕承兌！持票人可請求拒絕證明并向前手追索。銀承手續(xù)費(fèi)萬分之五。（四）商業(yè)匯票的付款付款提示（1）見票即付——1個(gè)月（2）定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款——10日，提示超時(shí)可作說明（3）委托收款行或票據(jù)交換系統(tǒng)提示的付款也屬于提示付款（4）付款提示當(dāng)事人，提示人（持票人或其代理人和質(zhì)權(quán)人）和受提示人（已承兌和未承兌）受提示人受提示人銀行匯票（見票即付）銀行代理付款行銀承匯票承兌行代理付款行支付票款