銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)建設(shè)案例分析(編輯修改稿)
2024-10-08 21:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銀行會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng) ● 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類 –日計(jì)表： 是基層銀行按日編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，不必上報(bào)。其作用是全面反映當(dāng)日業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，平衡當(dāng)日全部帳務(wù)，供本行領(lǐng)導(dǎo)分析研究有關(guān)存放款數(shù)字、庫(kù)存現(xiàn)金、聯(lián)行與同業(yè)資金存欠、暫記款項(xiàng)與業(yè)務(wù)收支等情況。 –月計(jì)表： 是銀行按月編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，需逐級(jí)編制和逐級(jí)匯總上報(bào)。其主要作用是反映當(dāng)月業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，便于領(lǐng)導(dǎo)了解信貸計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，以此檢查財(cái)務(wù)、考核計(jì)劃和指導(dǎo)工作。 11 銀行會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng) ● 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類 –半年報(bào)表：是銀行于每年 6月底編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，要逐級(jí)匯總上報(bào)，目的是反映銀行在半年中的業(yè)務(wù)活動(dòng)與執(zhí)行情況。它根據(jù)總帳各科目的年初余額、 1至 6月的累計(jì)發(fā)生額和 6月末余額填制。 –決算報(bào)表：是在年終決算時(shí)按年編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，該表是全面、綜合地反映全年業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的工具，是銀行全年的業(yè)務(wù)總結(jié)和工作總結(jié)。 12 銀行會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng) ● 會(huì)計(jì)報(bào)表的基本格式 –標(biāo)題。 –表頭。 –表體。 –表尾。 ● 銀行會(huì)計(jì)表的生成方法 –利用某些高級(jí)語(yǔ)言的報(bào)表格式定義功能來(lái)生成報(bào)表。例COBOL語(yǔ)言 。 –根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)的內(nèi)容特征，在程序中直接用語(yǔ)句進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)計(jì)，大多數(shù)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言都采用這種方法生成報(bào)表。此法直觀， 13 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖 ? 圖 會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖 報(bào)表處理系統(tǒng) 日計(jì)表處理 年報(bào)表處理 生 成 日 計(jì) 表 平 衡 試 算 打 印 日 計(jì) 表 生 成 月 計(jì) 表 平 衡 試 算 打 印 月 計(jì) 表 月 結(jié) 轉(zhuǎn) 總 賬 生 成 年 報(bào) 表 平 衡
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