個人所得稅申報模板(適用于本期申報)使用說明(編輯修改稿)
2024-08-29 23:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 “基本養(yǎng)老金”－“基本醫(yī)療保險”－“失業(yè)保險金”－“住房公積金”－“允許扣除的費用額”－“費用扣除標準”－“準予扣除的捐贈額”－“其他扣除項目金額”，系統(tǒng)自動計算填寫。（13）“費用扣除標準”、“適用稅率（%）”、“速算扣除數(shù)”，標準計算情況下，系統(tǒng)自動計算填寫，系統(tǒng)自動計算出的數(shù)據(jù)不可以更改，“適用稅率（%）”只填寫數(shù)值不加“%”（14）“減免稅額”，填列稅法允許抵扣的在境內(nèi)已繳納的個人所得稅稅額和按規(guī)定減征或免征的個人所得稅稅額。注意：此列填寫數(shù)據(jù)后，必須填寫減免稅類型。（15）“已扣稅額”，填寫各種情況形下納稅人當期所得實際已繳納的個人所得稅稅額。（16）應(yīng)扣繳稅額=應(yīng)納稅額－減免稅額－已扣稅額，系統(tǒng)自動計算填寫?！耙郧八鶎倨诙嗬U稅款本期抵扣表”填寫說明及注意事項：（1）“所得日期起”和“所得日起止”， 所得日期起、所得日期止：填寫多繳稅款的所得的支付時間，格式為“年—月—日”。同一表格內(nèi)每項所得的所屬期必須一致，補報稅款所屬日期不同的，需要分模版填寫。（2）所得項目：同一納稅義務(wù)人有多項所得時，應(yīng)分行填寫。（3）境內(nèi)收入額、境外收入額：填寫應(yīng)報收入減去實際已申報收入后的余額。（計算得負數(shù)得填寫負值）（4）免稅收入、基本養(yǎng)老金、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險金、住房公積金、允許扣除的費用額、費用扣除標準、準予扣除的捐贈額、其他扣除項目金額：填寫應(yīng)申報數(shù)額減去實際已申報數(shù)額后的余額。（計算得負數(shù)得填寫負值）（5）本期抵扣稅額：一般情況下，填寫因誤報收入、扣除額或計算錯誤，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意，需在本期抵扣的稅額。表格上方功能按鈕使用說明： “插入一行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可在選中單元格所在行插入一行；“刪除選中行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可刪除選中單元格所在行；“升序”、“降序”：選中某一單元格，然后單擊按鈕“升序”或“降序”，即可按選中單元格所在列為關(guān)鍵字排序；“上一表”、“下一表”：在已有的工作表之間進行切換；“全部”：點擊“全部”按鈕，按照選中的行的信息，將選中行下面的信息改為和選中行該列的信息相同?！膀炞C證件號碼”：所有信息填寫完畢，點擊此按鈕，對“證照號碼”；列進行驗證?！捌胀{稅人基本信息表”和“收入及納稅明細表”中的按鈕“生成上報文件”：各表信息填寫完畢，點擊此按鈕生成“上報文件（本期申報）.zip”壓縮包，用于納稅信息上報。注意：使用該功能前必須安裝“winrar”解壓縮軟件?！捌胀{稅人基本信息表”中的按鈕“審核”：點擊此按鈕對納稅人基本信息進行檢查，若必填項內(nèi)容填寫不完整、有空項的，系統(tǒng)會提示“某行某列單元格為必填項，不能為空；否則，將會造成申報不成功”。 為了確保申報成功，必須提示審核成功后再生成上報文件?！笆杖爰凹{稅明細表” 中的按鈕“審核”：點擊此按鈕對收入及納稅明細表信息進行審查，若必填項內(nèi)容填寫不完整、有空項的，系統(tǒng)會提示“某行某列單元格為必填項，不能為空；否則，將會造成申報不成功”。同時，空項的單元格變?yōu)榧t色。若某一納稅人的身份證號碼在“普通納稅人基本信息表”中為找到，系統(tǒng)會提示“無該納稅人基本信息，請按要求填寫；否則，將會造成申報不成功”，同時該行“證件號碼”變?yōu)榧t色。為了確保申報成功，必須提示審核成功后再生成上報文件。“收入及納稅明細表”中的按鈕“全部計算”：填寫完畢后，點擊此按鈕即可計算出所有“計稅認定”中選擇“標準計算”的稅額；注意：“個人出租房屋所得（10%）”使用自動計算，點此按鈕也計算稅額?！笆杖爰凹{稅明細表”中的按鈕“導(dǎo)入基本表新增人員”：點擊此按鈕即可將“普通納稅人基本信息表”中所有“是否修改”欄選擇“是”的并且“增建變化原因”選擇新增人員的，這一行的“工
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