【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。（14）第66欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行上期金額欄數(shù)據(jù)。（15）“上期金額”列各欄次：首次錄入時(shí)，允許手工錄入；再次錄入時(shí)，則以報(bào)表日期年月值判斷，取其上一年度對(duì)應(yīng)月份《現(xiàn)金流量表》的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成，允許手工修改。（股東權(quán)益）變動(dòng)表54 / 54所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位: 年 月 單位：元項(xiàng) 目行次本年金額上年金額　　實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)6列=1+23+4+5實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)12列=7+89+10+11一、上年年末余額1　　加：會(huì)計(jì)政策變更2　　前期差錯(cuò)更正3二、本年年初余額4=1+2+34三、本年增減變動(dòng)金額(減少以號(hào)填)列)5=12+13+17+215　(一)凈利潤(rùn)6　(二)直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+117　　　8　　　9　　　10　　　11　　上述(一)和(二)小計(jì)12=6+712　(三)所有者投入和減少資本13=14+15+1613　　　14　　　15　　　16　(四)利潤(rùn)分配17=18+19+2017　　　18　　　(或股東)的分配19　　　20　(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21=22+23+24+2421　　　(或股本)22　　　(或股本)23　　　24　　　25四、本年年末余額26=4+526填表說(shuō)明（1）第4欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填）列）”欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4）第12欄“上述（一）和（二）小計(jì)”：數(shù)字型，“上述（一）和（二）小計(jì)”欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)之和。（5）第13欄“（三）所有者投入和減少資本”：數(shù)字型，“（三）所有者投入和減少資本”欄數(shù)據(jù)=第14行+第15行+第16行數(shù)據(jù)之和。（6）第17欄“（四）利潤(rùn)分配”：數(shù)字型，“（四）利潤(rùn)分配”欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第20行數(shù)據(jù)之和。（7）第21欄“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”：數(shù)字型，“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+ 第25行數(shù)據(jù)之和。（8）第26欄“四、本年年末余額”：數(shù)字型，“四、本年年末余額”數(shù)據(jù)=第4行+第5行數(shù)據(jù)之和。3 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日單位： 元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)　　　　流動(dòng)資產(chǎn)：　　　流動(dòng)負(fù)債：　　　　貨幣資金1　短期借款68　短期投資2　應(yīng)付票據(jù)69　應(yīng)收票據(jù)3　應(yīng)付帳款70　應(yīng)收股利4　預(yù)收帳款71　應(yīng)收利息5　應(yīng)付工資72　應(yīng)收帳款6　應(yīng)付福利費(fèi)73　其他應(yīng)收款7　應(yīng)付股利74　預(yù)付帳款8　應(yīng)交稅金75　應(yīng)收補(bǔ)貼款9　其他應(yīng)交款80　存貨10　其他應(yīng)付款81　待攤費(fèi)用11　預(yù)提費(fèi)用82　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21　預(yù)計(jì)負(fù)債83　其他流動(dòng)資產(chǎn)24　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31　其他流動(dòng)負(fù)債90　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100長(zhǎng)期投資：　　　　長(zhǎng)期期權(quán)投資32長(zhǎng)期負(fù)債：　　長(zhǎng)期債權(quán)投資34　長(zhǎng)期借款101　長(zhǎng)期投資合計(jì)38　應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)：　　長(zhǎng)期應(yīng)付款103　固定資產(chǎn)原價(jià)39　專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款106　減：累計(jì)折舊40　其他長(zhǎng)期負(fù)債108　固定資產(chǎn)凈值41長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110　減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項(xiàng)：　　固定資產(chǎn)凈額43　遞延稅款貸項(xiàng)111　工程物資44負(fù)債合計(jì)114　在建工程45　　　固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：　固定資產(chǎn)合計(jì)50　實(shí)收資本(或股本)115無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)：　　減：已歸還投資116　無(wú)形資產(chǎn)51　實(shí)收資本(或股本)凈額117　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52　資本公積118　其它長(zhǎng)期資產(chǎn)53　盈余公積119無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)60　其中：法定公益金120遞延稅項(xiàng)：　　未分配利潤(rùn)121　遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)122資產(chǎn)總計(jì)67負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)135填表說(shuō)明：（1）第13欄“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（2）第38欄“長(zhǎng)期投資合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“長(zhǎng)期投資合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第32+34行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“長(zhǎng)期投資合計(jì)”年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第32+34行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（3）第41欄“固定資產(chǎn)凈值”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈值”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行第32行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈值””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行第32行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（4）第43欄“固定資產(chǎn)凈額”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈額”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第41行第42行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈額””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第41行第42行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（5）第50欄“固定資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33+44+45+46行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33+44+45+46行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（6）第60欄“無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第51+52+53行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第51+52+53行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（7）第67欄“資產(chǎn)總計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31+32+34+50+60+61行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31+32+34+50+60+61行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（8）第100欄“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（9）第110欄“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第101+102+103+106+108行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第101+102+103+106+108行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（10）第114欄“負(fù)債合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第100+110+111行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第100+110+111行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（11）第117欄“實(shí)收資本(或股本)凈額”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“實(shí)收資本(或股本)凈額”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第115116行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“實(shí)收資本(或股本)凈額””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第115116行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（12）第122欄“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第117+118+119+121行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第117+118+119+121行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（13）第135欄“負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)”：n 期末數(shù)：數(shù)字型， “負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第114+122行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型， “負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第114+122行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。 損益表 編制單位： 年 月單位： 元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)　　一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1　減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（145）10　加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)11　減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14