【文章內(nèi)容簡介】 數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。（14）第66欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行上期金額欄數(shù)據(jù)。（15）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份《現(xiàn)金流量表》的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（股東權(quán)益）變動表54 / 54所有者權(quán)益變動表 編制單位: 年 月 單位：元項 目行次本年金額上年金額　　實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計6列=1+23+4+5實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計12列=7+89+10+11一、上年年末余額1　　加：會計政策變更2　　前期差錯更正3二、本年年初余額4=1+2+34三、本年增減變動金額(減少以號填)列)5=12+13+17+215　(一)凈利潤6　(二)直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+117　　　8　　　9　　　10　　　11　　上述(一)和(二)小計12=6+712　(三)所有者投入和減少資本13=14+15+1613　　　14　　　15　　　16　(四)利潤分配17=18+19+2017　　　18　　　(或股東)的分配19　　　20　(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21=22+23+24+2421　　　(或股本)22　　　(或股本)23　　　24　　　25四、本年年末余額26=4+526填表說明（1）第4欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動金額（減少以“”號填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增減變動金額（減少以“”號填）列）”欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失”欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4）第12欄“上述（一）和（二）小計”：數(shù)字型，“上述（一）和（二）小計”欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)之和。（5）第13欄“（三）所有者投入和減少資本”：數(shù)字型，“（三）所有者投入和減少資本”欄數(shù)據(jù)=第14行+第15行+第16行數(shù)據(jù)之和。（6）第17欄“（四）利潤分配”：數(shù)字型，“（四）利潤分配”欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第20行數(shù)據(jù)之和。（7）第21欄“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”：數(shù)字型，“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+ 第25行數(shù)據(jù)之和。（8）第26欄“四、本年年末余額”：數(shù)字型，“四、本年年末余額”數(shù)據(jù)=第4行+第5行數(shù)據(jù)之和。3 企業(yè)會計制度 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日單位： 元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)　　　　流動資產(chǎn)：　　　流動負(fù)債：　　　　貨幣資金1　短期借款68　短期投資2　應(yīng)付票據(jù)69　應(yīng)收票據(jù)3　應(yīng)付帳款70　應(yīng)收股利4　預(yù)收帳款71　應(yīng)收利息5　應(yīng)付工資72　應(yīng)收帳款6　應(yīng)付福利費(fèi)73　其他應(yīng)收款7　應(yīng)付股利74　預(yù)付帳款8　應(yīng)交稅金75　應(yīng)收補(bǔ)貼款9　其他應(yīng)交款80　存貨10　其他應(yīng)付款81　待攤費(fèi)用11　預(yù)提費(fèi)用82　一年內(nèi)到期的長期債券投資21　預(yù)計負(fù)債83　其他流動資產(chǎn)24　一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86流動資產(chǎn)合計31　其他流動負(fù)債90　　流動負(fù)債合計100長期投資：　　　　長期期權(quán)投資32長期負(fù)債：　　長期債權(quán)投資34　長期借款101　長期投資合計38　應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)：　　長期應(yīng)付款103　固定資產(chǎn)原價39　專項應(yīng)付款106　減：累計折舊40　其他長期負(fù)債108　固定資產(chǎn)凈值41長期負(fù)債合計110　減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項：　　固定資產(chǎn)凈額43　遞延稅款貸項111　工程物資44負(fù)債合計114　在建工程45　　　固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：　固定資產(chǎn)合計50　實(shí)收資本(或股本)115無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)：　　減：已歸還投資116　無形資產(chǎn)51　實(shí)收資本(或股本)凈額117　長期待攤費(fèi)用52　資本公積118　其它長期資產(chǎn)53　盈余公積119無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計60　其中：法定公益金120遞延稅項：　　未分配利潤121　遞延稅款借項61所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計122資產(chǎn)總計67負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計135填表說明：（1）第13欄“流動資產(chǎn)合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（2）第38欄“長期投資合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“長期投資合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第32+34行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“長期投資合計”年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第32+34行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（3）第41欄“固定資產(chǎn)凈值”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈值”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行第32行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈值””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行第32行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（4）第43欄“固定資產(chǎn)凈額”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈額”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第41行第42行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈額””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第41行第42行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（5）第50欄“固定資產(chǎn)合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33+44+45+46行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33+44+45+46行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（6）第60欄“無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第51+52+53行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第51+52+53行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（7）第67欄“資產(chǎn)總計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31+32+34+50+60+61行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31+32+34+50+60+61行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（8）第100欄“流動負(fù)債合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“流動負(fù)債合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“流動負(fù)債合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（9）第110欄“長期負(fù)債合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“長期負(fù)債合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第101+102+103+106+108行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“長期負(fù)債合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第101+102+103+106+108行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（10）第114欄“負(fù)債合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“負(fù)債合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第100+110+111行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“負(fù)債合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第100+110+111行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（11）第117欄“實(shí)收資本(或股本)凈額”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“實(shí)收資本(或股本)凈額”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第115116行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“實(shí)收資本(或股本)凈額””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第115116行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（12）第122欄“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型，“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第117+118+119+121行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型，“所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第117+118+119+121行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（13）第135欄“負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計”：n 期末數(shù)：數(shù)字型， “負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第114+122行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。n 年初數(shù)：數(shù)字型， “負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計””年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第114+122行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。 損益表 編制單位： 年 月單位： 元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)　　一、主營業(yè)務(wù)收入1　減：主營業(yè)務(wù)成本4　　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（145）10　加：其他業(yè)務(wù)利潤11　減：營業(yè)費(fèi)用14