【文章內容簡介】 內運輸，項目區(qū)外運輸可委托專業(yè)物流公司運輸。㈥建設期及實施進度2005年13月完成項目可研報告編制與審批。2005年3月如批準可研報告，即組織初步設計和施工，建設期兩年2006年年底完成全部建筑工程項目竣工投入運行六、投資估算㈠投資估算固定資產投資估算按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充分利用當地的自然材料（木材、楠竹茅草、石塊），參照當地同類項目參數，對項目固定資產投資進行全面估算（詳見附表11），固定資產總投資為785萬元，其中建筑工程305萬元，%，%，%。流動資金估算按詳細估算方估算，項目投產需要流動資金717萬元。建設總投資=固定資產投資+流動資金=785+717=1502萬元。㈡資金籌措融資900萬元。驚夢公司自籌602萬元,(貸款300萬元)㈢資金使用管理項目建設總投資1502萬元，按經營主體分為兩部份，一是公司直接經營項目竹冰酒和竹制工藝品加工，由公司直接經營，；二是由公司發(fā)包給農民承包經營竹林養(yǎng)護和養(yǎng)豬。兩部分投資均由公司統一管理，貸款統借統還，公司對使用投資的分公司、二級單位和農戶建立投資與效掛勾的投資使用責任制，限期通過固定資產折舊進行回收，回收后的資金用于還貸和進行擴大再生產投資。實行誰投資誰還貸誰受益。七、財務效益評價㈠財務效益評價參數項目計算期12年，財務基準貼現率10%，盈余公積提取15%利率：%、%稅率：酒類增值稅收23%、農產品加工增值稅13%、農產品原料銷售增值稅11%、城市建筑稅率按增值稅額7%、教育附加按增值稅額5%。所得稅按生產利潤33%，優(yōu)惠稅收政策按出交后退的原則先按本節(jié)所列稅率計算經營效益。產品價格先按一般同類產品計算：竹冰酒20元/瓶、竹制工藝品平均價20元/件，飼料價格1000元/噸㈡銷售收入估算、銷售稅金及附加估算銷售收入估算（公司直接經營產品）竹冰酒100萬瓶20元/瓶=2000萬元竹工藝品50萬件20元/件=1000萬元生物飼料1500噸1000元/噸=150萬元其他服務收入： 50萬元全部達到設計生產能力時銷售總收入為3200元，第一年投產50%，第二年達到設計生產能力。銷售稅金及附加估算按不同層次產品稅率分別計算匯總，%（計算過程從略）㈢總成本費用估算估算依據外購原材料、燃料動力費按分產品估算匯總求得，折舊費包括攤銷費為簡化計算，統一按固定資產總投資扣除5%殘值，按11年（建設期不計）平均計算折舊費和攤銷費，有利提高資金周轉速度。修理費按固定資產折舊費25%提取，技術開發(fā)研究費按銷售收入3%、管理費按銷售收入2%、銷售費用按銷售收入6%估算，%估算，土地使用費按租用費每畝320元估算。達到設計生產能力年分產品總成本費用估算方案如表：（萬元）成本項目總 計竹冰酒竹工藝品飼料生產原材料費1210710400100燃料動力費211452工資福利費180996318修理費171241折舊費6848164利息支出271872技術研發(fā)9660306管理費6440204銷售費1921206012土地利用費1621025010總 計20371223655159達到設計生產能力年分產品含稅成本及稅后利潤估算：(萬元)成本項目總 計竹冰酒竹工藝品飼料生產銷售總收入320020001000200總成本費20371223655159稅金及附加57441912926生產利潤58935821615所得稅194118715稅后利潤39524014510成本利潤率(%)表中說明竹工藝品成本利潤率最高，主要原因是竹冰酒增值稅為23%，超過竹工藝品10個百分點。㈣財務效益綜合評價盈利能力分析⑴計算期12年平均稅后利潤為336萬元，投資利潤率=年平均利潤額247。建設總投資100%=336247。1502100%=%⑵計算期12年平均稅金為667萬元，利稅合計為1003萬元，投資利稅率=年平均利潤稅金247。建設總投資100%=1003247。1502100%=%⑶%、財務凈現值1629萬元。不確定性分析⑴盈虧平衡點=固定成本247。（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本）100%=503247。（3200－574－1534）100%=503247。1092100%=%⑵貸款償還能力分析本項目申請銀行貸款300萬元，實際可以在第3年時還清，還可結金資金249萬元。⑶敏感性分析投資成本、經營費用增加和銷售收入減少三個變動因素以銷售收入減少最為敏感，收入減少10%時，累計凈現值為負數，項目動態(tài)分析不能保本。由于盈虧平衡點在50%以下，投資回收期未超過5年，出現銷售收入減少10%以上的概率較低，項目抗風險能力是較高的。㈤財務效益綜合評價結論上述財務效益各項評價指標均大大超過社會基準水平，高于目前同行業(yè)同類產品實際達到的較好水平，說明項目在財務上是切實可行的。由于評價的產品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實際實現的財務效益會超過本報告測算指標。八、環(huán)境保護與環(huán)境影響評價㈠環(huán)境現狀與項目影響評價環(huán)境保護現狀基礎 桑植有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，桑植縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護工作，始終把資源和環(huán)境的保護放在首位，堅持樹立和維護國家級自然保護區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動始終限制在環(huán)境容量之內，實現桑植的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴格劃分了自然保護區(qū)，農副業(yè)建設區(qū)和外圍保護地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設全面啟動，桑植正在向各項生態(tài)環(huán)境指標達到和保護世界同類區(qū)域的一流標準努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統的美學價值、科學價值完全可以得到充分的保護和利用。根據環(huán)保部門設置的水質監(jiān)測所研究分析，項目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對水質影響很小，環(huán)境保護在張家界乃至全省獨領風騷。根據1999年監(jiān)測結果分析，桑植空氣質量良好，八大公山自然保護區(qū)及各景區(qū)均達到《環(huán)境空氣質量標準》一級標準，縣城及人口聚居集中地，保持二級標準。項目環(huán)境影響⑴竹林種植對環(huán)境保護有益無害竹林種植增加多年生常青生物種類，擴大森林覆蓋率和生物體多樣化對生態(tài)環(huán)境有長期的保護調節(jié)作用，沒有負面影響。⑵釀酒車間采用清潔化生產工藝，對環(huán)境無不利影響⑶竹材加工有少量廢棄物和機械噪音不超過70分貝。⑷鍋爐房采用電熱鍋爐無灰塵污染⑸項目中心人流、物流、車流量急劇擴大，廢氣廢渣相應增多⑹養(yǎng)豬場糞尿水蒸發(fā)流失帶來少量面源污染㈡環(huán)境保護與治理措施環(huán)衛(wèi)設施管理中心和加工廠區(qū)配環(huán)保工人和小型流動垃圾車，實行早晚及時清運，按照廠區(qū)優(yōu)化布置原則，設廢物垃圾箱。垃圾等固體廢棄物，要求達到國家無害化處理的衛(wèi)生標準，減量化處理后的垃圾數量，減少到規(guī)定的標準。“三廢”處理設施管理中心和加工廠區(qū)的污廢水主要來自糞便污水和動物飼養(yǎng)生產廢水。糞便污水處理達標后排入室外排汚管網、農田、竹林作肥料或飼料用。車間和廠區(qū)兩端均建沖水廁所，養(yǎng)殖場糞尿污水，及時清洗排水沼氣池。清洗過程中的廢水因不含化學污染物，只含泥土、砂粒、廢渣和少量霉菌，在設計沼氣工藝的同時則設計好廢水回收利用工程，與工程項目同步施工、同步驗收。廢水回收利用的方法是：澄清→過濾→滅菌→檢測達到藥材無公害種植用水標準。綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設置綠化藥物體現科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。㈢環(huán)境保護評價本項目符合循環(huán)經濟發(fā)展戰(zhàn)略要求，資源利用高效益，環(huán)境保護措施可行，經項目監(jiān)測機構評估分析，項目無環(huán)境不利因素，符合有機食品環(huán)境標準。九、產業(yè)化經營與農民增收效果評價㈠竹林專業(yè)化標準化產業(yè)化經營 實現竹林標準化生產，可帶動桑植縣林業(yè)標準化產業(yè)化經營，促進桑植縣林業(yè)增產增效。壯大主導產業(yè)、促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟結構調整本項目對項目區(qū)產業(yè)結構調整有直接的推動作用，發(fā)展竹冰酒使中草藥及水果轉化增值。發(fā)展竹材加工業(yè)產值成倍增長，并帶動第三產業(yè)相應發(fā)展，改變當地無工業(yè)的落后局面，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟全面發(fā)展。產、加、銷、服務各環(huán)節(jié)的利益聯結情況藥材、竹林種植及養(yǎng)豬，生產、加工、銷售、產前產后服務各個環(huán)節(jié)以公司為龍頭聯接在一起，形成利益共享的聯合體，農民專司種植和養(yǎng)殖生產，解除了賣難買難之憂，節(jié)約了成本，種養(yǎng)結合，實現有機肥與竹林自然轉化，提高了生產和生態(tài)效益?！肮尽蓖ㄟ^產業(yè)化服務、收購加工增值，推廣轉化了高新技術，提高了經營服務效益，增強了自我發(fā)展能力。全鄉(xiāng)有1000左右勞動力參加竹林、藥材種植和養(yǎng)豬基地建設與龍頭企業(yè)結成產銷合同關系、技物結合的服務關系，提高農民進入市場化組織化程度。㈡農民增收1000多農戶參與種植養(yǎng)殖基地建設，每戶可種藥材5畝，使1000多個剩余勞動力可以充分就業(yè)從事竹林材種植和養(yǎng)豬生