【文章內(nèi)容簡介】 師費、公證費等應付費用，由信托人依據(jù)經(jīng)理人的指定或有關合同并核實后從本基金資產(chǎn)中支付?！　　　?．基金在進行投資和管理運作中，向外借款或辦理財產(chǎn)保險中所發(fā)生的一切費用或利息支出，由信托人依據(jù)有關合同從本基金資產(chǎn)中支付?！　　　?．本基金投資經(jīng)營中或獲得的收益中應繳納的各種稅費及地方性規(guī)費等，由信托人從本基金資產(chǎn)中支付?！　　　?．除上述項目之外的臨時性必需開支或法規(guī)或當?shù)卣?guī)定的繳費，由信托人認可后按實際發(fā)生額從本基金資產(chǎn)中支付；　　　　9．經(jīng)理人或信托人在將本基金資金進行投資和管理活動中所發(fā)生的必須開支由信托人從本基金資產(chǎn)中支出，但經(jīng)理人和信托人本身的日常行政管理開支不得由本基金承擔。第八條　會計和審計報告　　　　1．本基金單獨立帳，獨立核算，自負盈虧?！　　　?．本基金會計制度按_________會計準則執(zhí)行；會計準則未作規(guī)定的，參照國際慣例執(zhí)行。　　　　3．經(jīng)理人在每季終了后的一個月內(nèi)，須向信托人提交本季度信托報告，信托人在每半年終了后的一個半月內(nèi)，應公開本基金的中期財務報告，在每會計年度終了后的三個月內(nèi)，向受益人大會提交經(jīng)核數(shù)師公允審計過的年度財務報告?！　　　?．本基金的投資和管理活動中的會計帳簿以及資產(chǎn)保管會計帳簿均由信托人建立和保管；經(jīng)理人負責建立和保管本基金的一切投資或管理活動事項記錄。經(jīng)理人與信托人均應為對方查看和復制所建帳簿或記錄資料提供方便條件?！　　　?．上述一切會計憑證或帳簿或投資管理記錄資料的保存年限為本基金清盤終結(jié)后滿五年?！　　　?．本基金的核數(shù)師應為在中國大陸或香港注冊的專業(yè)會計機構(gòu)及其專業(yè)人士，且必須獨立于信托人、經(jīng)理人或關連人。第九條　收益分配　　　　1．本基金在每一個會計結(jié)算日止所實現(xiàn)的該會計年度收益總額是指該會計年度內(nèi)本基金投資經(jīng)營中所獲得的任何股息、紅利、利息、利潤和／或其它種類的收入（包括已／應收回的債權）的總收入部分，扣除當年應支出的所有投資經(jīng)營成本和應納稅額、地方性規(guī)費等款項后的余額部分?！　　　?．本基金的上述每年收益總額扣除按規(guī)定或可由經(jīng)理人提取的業(yè)績獎金部分后的余額，為該會計年度的可分配收益總額?！　　　?．上述當年的可分配收益總額和分配方式由信托人確定并經(jīng)受益人大會通過后，按本基金單位的總數(shù)額計算出每一基金單位可分配收益數(shù)，并依照收益分配日在冊的受益人名單由經(jīng)理人或登記人以現(xiàn)金形式直接劃撥入每一受益人在受益人名冊上登錄的銀行戶頭內(nèi)，或以送紅利單位的形式打印出受益憑證發(fā)交給受益人。通常情況下，本基金每年的收益分配均采用派送紅利單位的形式?！　　　?．本基金每年分配收益一次，通常于每個會計的年度終了后的三個月內(nèi)進行，一般不進行中期分配；如果該會計年度的收益總額低于本基金年初資產(chǎn)凈值5％的比例或無收益，則該年不進行收益分配。　　　　5．上述每年收益存放在待分配收益帳戶中可計取的利息收入，應轉(zhuǎn)入下一會計年度的可分配收益數(shù)額內(nèi)，但在該年收益分配日后的分配過程中均不再計提利息?！　　　?．如果因受益人自身原因造成信托人或經(jīng)理人或登記人無法在一定期限內(nèi)（一般為本基金清盤前達到五年或到本基金清盤開始日止）將應分配給該受益人的收益及時派發(fā)出去，則該受益人被視為已自行放棄上述收益的受益權，且在上述期限后無權再向信托人或經(jīng)理人索償在上述情況下，上述無法公配出的收益應構(gòu)成基金資產(chǎn)的一部分。第十條　受益人大會及決議　　　　1．受益人大會每年至少召開一次，通常在該會計年度終了后的二個月內(nèi)召開，或者是根據(jù)代表本基金單位份額總數(shù)10％或以上的受益人書面建議后臨時召開。　　　　2．持有或代表本基金單位一定份額（視發(fā)行情況而定）的受益人有權出席大會，不足上述份額的受益人可以書面委托其它有權出席人發(fā)表有關意見或代行表決權，經(jīng)理人和信托人的董事和獲授權的高級職員均可出席大會。　　　　3．大會召開的時間、地點、出席人資格和會議議題經(jīng)信托人確定后，應至少提前二十天以在《_________》上刊登公告和寄發(fā)信函的方式通知受益人。任何受益人無論出于何原因末見到或收到上述通知，均不影響該次大會決議對其產(chǎn)生的約束力?！　　　?．大會須有持有或代表本基金單位發(fā)行總份額30％或以上的受益人或其委托人出席方可正式召開并可討論和表決一般決議；如需討論和表決特別決議，則出席人所代表的本基金單位份額應達到發(fā)行總額的50％或以上?！　　　?．如果通知的開會時間已過十分鐘而簽到的出席人所代表的基金單位份額達不到上款的要求，則大會必須順延15日后召開，時間和地點由大會主席或信托人決定后仍按上述方式通知受益人。凡屬延期召開的大會對出席人所持有或代表的基金單位份額不作任何要求，且可討論和表決所有原定的議案?！　　　?．大會主席由信托人事先書面指定；如果信托人未指定或已指定的大會主席遲到15分鐘以上，則由出席人當場推舉出一位出席人擔任大會主席?！　　　?．除非大會主席根據(jù)表決需要或根據(jù)代表本基金發(fā)行單位總份額10％或以上的出席人的提議而決定采用每一基金單位一票的表決方式，大會表決決議一般以每一出席人一票的表決方式進行?！　　　?．一般決議的通過或否決須有上述出席人表決權總額50％或以上贊同或反對方為有效，特別決議的通過或否決有上述出席人表決權總份額75％或以上贊同或反對方為有效。大會通過的任何決議對全體受益人（包括未出席大會的受益人）、經(jīng)理人和信托人均有約束力?！　　　?．大會的會議紀要應詳細記錄大會召開的時間、地點、出席人名單、議題和大會討論和通過或否決的決議，并由大會主席簽名。上述會議紀要正本交信托人保存，副本交經(jīng)理人留存?！　　　?0．下列事項須經(jīng)大會作為特別決議進行討論和表決：　　　　　?。?）對本基金章程進行修改或增補；　　　　　?。?）對本契約進行修改或增補；　　　　　　（3）已終結(jié)會計年度的收益分配方案；　　　　　?。?）本基金存續(xù)期的延長或轉(zhuǎn)變?yōu)殚_放式基金的提案；　　　　　?。?）本基金期滿清盤或提前清盤事項；　　　　　?。?）經(jīng)理人或信托人的辭職或撤換；　　　　　　（7）其它有關本基金的重大事項。　　上述所通過的特別決議必要時須經(jīng)主管機關核準。第十一條　本基金的結(jié)業(yè)和清盤　　　　1．本基金在封閉期屆滿未獲延長時或延長封閉期屆滿時，或受益人大會決定不轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪幻碌耐顿Y基金時，或在開放式運作期間受益人大會決定終止本基金時，經(jīng)主管機關批準，本基金應結(jié)業(yè)?！　　　?．在出現(xiàn)下列情況之一時，本基金經(jīng)受益人大會通過決議并經(jīng)主管機關批準，可以提前結(jié)業(yè)：　　　　　　（1）由于現(xiàn)行法規(guī)的變更或新法規(guī)的實施使本基金不能繼續(xù)合法存在或運作時；　　　　　　（2）經(jīng)理人因故退任或被撤換而在二個月內(nèi)無新的經(jīng)理人繼任時；　　　　　?。?）信托人因故退任或被撤換而在二個月內(nèi)無新的信托人繼任時；　　　　　?。?）因不可抗力致使本基金不能正常運作達二個月以上時；　　　　　　（5）本基金的資產(chǎn)凈值連續(xù)六個月以上降至已發(fā)行基金單位面額總值70％以下時?！　　　?．信托人、經(jīng)理人或代表本基金已發(fā)行單位總份額50％或以上的受益人均有權書面提出本基金提前結(jié)業(yè)的建議?！　　　?．本基金的結(jié)業(yè)經(jīng)主管機關批準后，信托人應盡快以公告或信函的方式將本基金的結(jié)業(yè)日和基金單位的過戶截止日通知受益人，同時由信托人負責組織本基金清算小組，經(jīng)理人在本基金決定結(jié)業(yè)后不得再進行任何新的投