成本會(huì)計(jì)工作操作培訓(xùn)教材(編輯修改稿)
2025-08-03 14:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 造費(fèi)用（按二級(jí)科目） 系統(tǒng)操作路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳結(jié)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，進(jìn)入后，如下圖，選定“結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本”。憑證自動(dòng)生成。 直接人工的結(jié)轉(zhuǎn)：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本/直接人工 貸：生產(chǎn)成本直接人工系統(tǒng)操作路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——總帳——結(jié)賬——自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，進(jìn)入后，如上圖，選定“結(jié)轉(zhuǎn)本月人工到生產(chǎn)成本”。憑證自動(dòng)生成。此步驟也可不做，直接在結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本的時(shí)候一起處理。結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本直接材料 生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用 生產(chǎn)成本直接人工（按部門(mén)） 系統(tǒng)操作路徑：供應(yīng)鏈存貨管理憑證管理憑證生成，進(jìn)入后，如下圖，選定“產(chǎn)品入庫(kù)”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“重新設(shè)置”，進(jìn)行條件設(shè)定。最后自動(dòng)生產(chǎn)憑證。結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 系統(tǒng)操作路徑：供應(yīng)鏈存貨管理憑證管理憑證生成，進(jìn)入后，如下圖，選定“銷售出庫(kù)—賒銷”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“重新設(shè)置”，進(jìn)行條件設(shè)定。最后自動(dòng)生產(chǎn)憑證。委外發(fā)出：借：委托加工物資 貸：原材料 半成品 其他出庫(kù)剩余其他出庫(kù)單據(jù)，憑證處理同上其他出庫(kù)單一致。存貨結(jié)賬：以上供應(yīng)鏈成本憑證處理完后，需要結(jié)轉(zhuǎn)存貨至下期。在做這步之前先檢查總帳和倉(cāng)存的存貨余額的一致性。因?yàn)榭値さ膽{證金額是來(lái)自于供應(yīng)鏈的單據(jù)，所以兩者必須是一致無(wú)差異的。確定后，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。成本計(jì)算管理模塊結(jié)轉(zhuǎn)下期，只要在系統(tǒng)中做一結(jié)轉(zhuǎn)動(dòng)作就可，到此當(dāng)月成本工作完結(jié)。二、W/O審核一、IC系統(tǒng)上料價(jià)格查詢：采購(gòu)管理——訂單處理——采購(gòu)訂單查詢二、系統(tǒng)訂單錄入查詢：供應(yīng)鏈——訂單處理——銷售訂單—查詢?nèi)?、審核價(jià)格關(guān)鍵Windy wu Lxu的WO，郵件中為加工費(fèi)，錄入系統(tǒng)價(jià)格=WO加工費(fèi)+ Jane臺(tái)灣訂單，暫無(wú)法審核其加工費(fèi)，主要看IC價(jià)格有沒(méi)有放對(duì)。 Joy 臺(tái)灣Buffalo訂單，加工費(fèi)和IC都需要檢查。 Irene Shen 美國(guó)WO，重點(diǎn)關(guān)注，經(jīng)常有誤，IC經(jīng)常有誤。其中：USU開(kāi)頭的WO，F(xiàn)LASH 為固定價(jià)格，詳細(xì)請(qǐng)看：“報(bào)價(jià)檔案——IC fix cost”。 USP開(kāi)頭的WO，F(xiàn)LASH 為非固定價(jià)
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