實(shí)收資本(股本)實(shí)質(zhì)性程序分析表(編輯修改稿)
2025-07-27 20:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 符合相關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)處理是否正確；(7)以回購(gòu)股票以及其他法定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)減資的，檢查股東（大）會(huì)決議以及相關(guān)的法律文件，手續(xù)是否辦理，會(huì)計(jì)處理是否正確；(8)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)在合作期間歸還投資的，收集與已歸還投資變動(dòng)有關(guān)的公司章程、合同、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、政府部門的批準(zhǔn)文件等資料，查明其是否合規(guī)、合法，并更新永久性檔案，并對(duì)已歸還投資的發(fā)生額逐項(xiàng)審計(jì)至原始憑證，檢查應(yīng)用的折算匯率和會(huì)計(jì)處理是否符合相關(guān)規(guī)定。略D，檢查被審計(jì)單位及其子公司、合營(yíng)企業(yè)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)是否有違反規(guī)定的持股情況。略A，確定委托人及認(rèn)股人是否遵守認(rèn)股合約或認(rèn)股權(quán)證中的有關(guān)規(guī)定。略。略D（股本）是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。略 第二部分 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序項(xiàng) 目財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定存在完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)偭袌?bào)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平（注1）從控制測(cè)試獲取的保證程度（注2）需從實(shí)質(zhì)性程序獲取的保證程度計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序（注3） 索引號(hào)執(zhí)行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.……
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