會計實習(xí)總結(jié)(獨創(chuàng)圖表)(編輯修改稿)
2025-07-27 18:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 作以及好鄰居和聯(lián)華快客的對賬工作，一方面希望我能承接具體的工作任務(wù)，另一方面能在工作之余向其他同事學(xué)習(xí)。工作交接計劃元旦開始，盡快完成交接任務(wù)。由于應(yīng)收工作貫穿整月，同事國泰系統(tǒng)客戶數(shù)量少、業(yè)務(wù)較簡單，所以師傅打算在她操作的時候再具體給我講解。為了合理利用工作時間，爭取多學(xué)點東西，于是我便向經(jīng)理要來了公司內(nèi)部學(xué)習(xí)資料，開啟了我的學(xué)習(xí)之路。首先是對往來賬的理解，往來賬的本質(zhì)其實是一種商業(yè)信用，它與現(xiàn)金和銀行存款不同，它存在賬期，正是這種賬期的存在，一方面降低了對方資金短缺的風(fēng)險，同事也擴大了我方銷售和減少了存貨占用水平。但是市場因素的不穩(wěn)定性和債券債務(wù)清償時的不確定性也會給公司帶來風(fēng)險。應(yīng)收工作業(yè)務(wù)流程如下：在弄清楚了大致的工作流程之后，我開始了工作第一步：對賬，也就是我方的發(fā)貨單與對方的結(jié)算單核對，找出差異原因。差異原因各種各樣，如高退低入、毛利補償、庫存補差、前幾后幾、聯(lián)營差異、低價驗收、退貨差異等等，其中驗收差異占了很大的比例。因為人為影響較大，有可操作的空間?？勺肪康呢?zé)任主要是業(yè)務(wù)，部分店方因跟價而強制變價也會造成差異。北京分部這對這種情況也作了一些規(guī)定，實施責(zé)任考核，效果不錯，在全國進行推廣。對賬結(jié)束后，根據(jù)應(yīng)收會計、財務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理審核簽字后的差異單開具發(fā)票，這里涉及到兩種形式，一個是票前折扣，按照發(fā)票折后金額確認收入，；一個是賬扣，按發(fā)票全額確認收入，以合同費用的形式扣除。對供應(yīng)商來說，票折有利。因為票折可以少交增值稅，減少了賬扣的賬期，但財務(wù)指標不好看，而且費用含稅，收入不含稅，對公司來說，還可以少交一些企業(yè)所得稅。開完發(fā)票，就需要在SAP確認收入，調(diào)整對賬差異，使系統(tǒng)收入與發(fā)票金額一致(RV)。確認收入的過程比較繁瑣，需要經(jīng)過“導(dǎo)出結(jié)算數(shù)據(jù)”→“差異分攤計算”→“取消發(fā)票”→“對賬差異調(diào)整”→“開具正式發(fā)票”等一系列過程，在師傅細心指導(dǎo)下，加上多次嘗試，很快地學(xué)會了這
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