【文章內容簡介】 址，需要變更開戶銀行的。(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的?！　〈婵钊擞斜緱l第(1)、(2)項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。　　四、違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任　　(一)存款人在開立、撤銷銀行結算賬戶時有法定違法行為時，非經營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款。經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。　　(二)存款人使用銀行結算賬戶時，有違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶、支取現(xiàn)金、利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務、出租、出借銀行結算賬戶、從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶等行為時，非經營性的存款人，給予警告并處以1 000元罰款。經營性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內將變更事項通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款?！　?三)偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1 000元罰款。屬經營性的處以1萬元以上3 萬元以下的罰款。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。　　(四)銀行在銀行結算賬戶的開立中有法定違法行為時，給予警告，并處以 5 萬元以上 30 萬元以下的罰款。對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分。情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經營金融業(yè)務許可證。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。　　(五)銀行在銀行結算賬戶的使用中有法定違法行為時，給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分。情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。　　第四節(jié) 票據(jù)結算方式　　一、票據(jù)結算概述　　(一)票據(jù)的概念與種類　　票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。　　在我國，票據(jù)主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票?！　?二)票據(jù)的特征與功能　　票據(jù)的特征有：(1)票據(jù)是債券憑證和金錢憑證。(2)票據(jù)是設權證券。(3)票據(jù)是文義證券?！　∑睋?jù)的功能包括：(1)支付功能。(2)匯兌功能。(3)信用功能。(4)結算功能。(5)融資功能?！　?三)票據(jù)行為　　票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利與義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種?！　〕銎比嗽谄睋?jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，票據(jù)無效。承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。背書人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力?！　”硶凑漳康牟煌譃檗D讓背書和非轉讓背書。轉讓背書是以持票人將票據(jù)權利轉讓給他人為目的。非轉讓背書是　　將一定的票據(jù)權利授予他人行使，包括委托收款背書和質押背書?！　?四)票據(jù)當事人　　票據(jù)當事人可分為基本當事人和非基本當事人?；井斒氯税ǔ銎比恕⒏犊钊撕褪湛钊?。非基本當事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等?！　?五)票據(jù)權利與責任　　票據(jù)權利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。　　票據(jù)責任是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任?！　《⒅薄　?一)支票的概念及適用范圍　　支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！　挝缓蛡€人的各種款項結算，均可以使用支票。2007年7月8日，中國人民銀行宣布，支票可以實現(xiàn)全國范圍內互通使用?！　≈钡幕井斒氯税ǔ銎比恕⒏犊钊撕褪湛钊?。支票可以背書轉讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉讓。　　(二)支票的種類　　支票分為現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。轉賬支票只能用于轉賬。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現(xiàn)金?！　?三)支票的出票　　　　支票的絕對記載事項有：(1)表明“支票”的字樣。(2)無條件支付的委托。(3)確定的金額。(4)付款人名稱。(5)出票日期。(6)出票人簽章。其中支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓和提示付款?！　　　≈钡南鄬τ涊d事項有：(1)付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。(2)出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為出票地。　　此外，支票上可以記載非法定記載事項，但這些事項并不發(fā)生支票上的效力。　　　　出票人作成支票并交付之后，出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付。當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任?！　?四)支票的付款　　支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效。　　　　支票的持票人應當自出票日起 10 日內提示付款。異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定?！　　　〕銎比嗽诟犊钊颂幍拇婵钭阋灾Ц吨苯痤~時，付款人應當在見票當日足額付款?！　　　「犊钊艘婪ㄖЦ吨苯痤~的，對出票人不再承擔受委托付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任。但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外?！　?五)支票的辦理要求　　　　(1)簽發(fā)支票應當使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外?！　?2)簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定?！　?3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票?！　?4)支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。　　(5)出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票。使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票?！　?6)出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的罰款。持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。　　　　(1)持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款?！　?2)持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。　　(3)持票人持用于轉賬的支票向付款人提示付款時，應在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行?！　∈湛钊顺钟糜谥‖F(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。　　三、商業(yè)匯票　　(一)商業(yè)匯票的概念和種類　　商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過 6個月?！　「鶕?jù)承兌人不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人?！　?二)商業(yè)匯票的出票　　　　商業(yè)匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源?！　　　『灠l(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項，欠缺記載下列事項之一的，商業(yè)匯票無效：(1)表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣。(2)無條件支付的委托。(3)確定的金額。(4)付款人名稱。(5)收款人名稱。(6)出票日期。(7)出票人簽章?！　　　∠鄬τ涊d事項的內容主要包括：(l)匯票上未記載付款日期的，視為見票即付。(2)匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為付款地。(3)匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為出票地?！　〈送猓瑓R票上可以記載非法定記載事項，但這些事項不具有匯票上的效力?！　　　〕銎比艘勒铡镀睋?jù)法》的規(guī)定完成出票行為之后，即產生票據(jù)上的效力。包括：　　(l)對收款人的效力。收款人取得匯票后，即取得票據(jù)權利?！　?2)對付款人的效力。付款人在對匯票承兌后，即成為匯票上的主債務人?！　?3)對出票人的效力。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任。　　(三)商業(yè)匯票的承兌　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌?！　　　?1)提示承兌　　定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起 1個月內向付款人提示承兌。匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。見票即付的匯票無需提示承兌?！　?2)承兌成立　　①承兌時間。付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內不作承兌與否表示的，則應視為拒絕承兌。持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權。　?、诮邮艹袃?。付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?；貑紊蠎斢浢鲄R票提示承兌日期并簽章。回單是付款人向持票人出具的已收到請求承兌匯票的證明。　?、鄢袃兜母袷?。付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，以3 天承兌期的最后一日為承兌日期。上列應記載事項必須記載于匯票的正面?！　、芡嘶匾殉袃兜膮R票。付款人依承兌格式填寫完畢應記載事項并將已承兌的匯票退回持票人后才產生承兌的效力?！　　　?1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔遲延付款責任。(2)承兌人必須對匯票上的一切權利人承擔責任，該等權利人包括付款請求權人和追索權人。(3)承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。(4)承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除?！　　　「犊钊顺袃渡虡I(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。銀行承兌匯票的承兌銀行，應當按照票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。　　(四)商業(yè)匯票的付款　　商業(yè)匯票的付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關系的行為?！　　　〕制比藨敯凑障铝蟹ǘㄆ谙尢崾靖犊睿?1)見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款。(2)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起 10 日內向承兌人提示付款。持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。　　　　持票人付款提示后，付款人依法審查無誤后必須無條件地在當日按票據(jù)金額足額支付給持票人。否則，應承擔遲延付款的責任。　　　　付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除?！　?五)商業(yè)匯票的背書　　商業(yè)匯票的背書，是指以轉讓商業(yè)匯票權利或者將一定的商業(yè)匯票權利授予他人行使為目的，按照法定的事項和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，則該匯票不得轉讓?！　?六)商業(yè)匯票的保證　　　　保證的當事人為保證人與被保證人。保證應由匯票債務人以外的他人承擔?！　　　”ＷC人必須在匯票或粘單上記載下列事項：(1)表明“保證”的字樣。(2)保證人名稱和住所。(3)被保證人的名稱。(4)保證日期。(5)保證人簽章?！　　　?1)保證人的責任。被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。　　(2)共同保證人的責任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任?！　?3)保證人的追索權。保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權?！　∷摹y行匯票　　(一)銀行匯票的概念和適用范圍　　銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用銀行匯票?！　?二)銀行匯票的記載事項　　銀行匯票的記載事項有：(1)表明“銀行匯票”的字樣。(2)無條件支付的承諾。(3)確定的金額。(4)付款人名稱。(5)收款人名稱。(6)出票日期。(7)出票人簽章?！　R票上未記載上述事項之一的，匯票無效?！　?三)銀行匯票的基本規(guī)定　　，標明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金?！　?，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。　　，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章?！　?。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人(銀行)不予受理。　　，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉讓。銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓?！　　艾F(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付?！　?，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款?！　?四)銀行匯票申辦和兌付的基本規(guī)定　　收款人受理銀行匯票依法審查無誤后，應在出票金額以內，根據(jù)實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額