【文章內容簡介】 負責，并對調查資料及企業(yè)經營狀況保密，承擔貸款調查（評估）的經辦責任；客戶部門的負責人作為貸款調查（評估）的主責任人，對貸款調查（評估）工作負全責。第二十一條 貸款調查（評估）工作程序。（一) 貸款調查工作程序。貸款調查方案應包括調查人員分工、內容、方法和時間計劃、調查提綱等。按照有關要求收集整理資料。深入實地運用多種方法和技術進行調查。，調查人員在認真分析、辨別、分類和匯總的基礎上，編制各種調查表、測算表和分析表，并在此基礎上進行綜合評價。調查小組根據調查、分析、評價的結果編寫調查報告。（二）項目評估工作程序。評估主責任人確定項目評估人員或者組織評估專家組、專業(yè)評估機構進行評估。評估人員制訂評估方案，并報評估負責人批準。評估方案應包括評估人員分工、內容、方法和時間計劃等。收集整理有關情況和資料。收集資料既可以通過詢問、座談、走訪察看等途徑取得直接資料，也可以查閱資料，向有關部門索取資料。應特別注意資料的質量，防止虛假、過時的資料混入。根據收集的資料，評估人員在認真分析、辨別、分類和匯總的基礎上進行相關分析，編制各種調查表、測算表和分析表，并在此基礎上對項目進行評估論證。編寫評估報告。評估專家組或專業(yè)評估機構根據評估論證的結果編寫評估報告，并提交給評估負責人。第二十二條 準政策性貸款和商業(yè)性流動資金貸款調查的內容。貸款調查的內容要視客戶情況具體確定。對單一法人客戶，通常情況下，貸款調查應包括以下主要內容：（一）客戶基本情況調查。對客戶基本情況的調查主要包括客戶概況、客戶股權結構、客戶管理狀況、經營者素質、信譽狀況等方面。、注冊地址、基本賬戶開立行、主營業(yè)務、兼營業(yè)務等情況、實收資本、主要投資人、實際投資額、占實收資本比重、股權結構變動情況及驗資情況。：客戶的組織、結構、隸屬關系、決策機制、人員配置、規(guī)章制度和內控措施等方面。，法定代表人和主要管理人員品行、學歷、經歷、業(yè)績、合作情況和經營管理能力、個人信用狀況。；通過人民銀行信貸咨詢登記系統(tǒng)查詢的客戶近兩年所有銀行借款本息償還情況；客戶是否照章納稅；客戶及其高級管理人員有無被有關部門處罰及在商業(yè)往來中有無經濟糾紛等情況。（二）國家政策和信貸政策調查。主要是調查了解客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、貸款卡、收購許可證、加工許可證、工業(yè)產品生產許可證等是否合法、有效。以確定客戶主體資格合法性；調查了解客戶的資金用途是否符合國家宏觀經濟政策、行業(yè)與產業(yè)發(fā)展政策和區(qū)域發(fā)展政策等，以確定貸款是否符合產業(yè)區(qū)域政策。調查了解客戶的生產設備、工藝和生產規(guī)模是否符合國家規(guī)定的技術標準，廢棄物排放是否達到環(huán)保標準，生產過程是否達到安全生產要求，產品質量是否得到認證等；調查了解客戶是否符合農發(fā)行規(guī)定的貸款條件，資金投向是否符合農發(fā)行貸款支持的范圍，申請貸款的金額、種類、期限等是否符合農發(fā)行分類指導的制度規(guī)定等。（三）客戶財務狀況調查主要包括資產負債、經營能力、盈利能力、償債能力等方面。主要核實客戶近兩年的資產、負債和所有者權益等財務數據的總量情況和變動情況并分析其變動的原因；調查核實客戶對外提供擔保、貼現的商業(yè)承兌匯票等或有事項并進行分析評價。重點調查分析客戶近兩年的資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、原料收購量、產品生產和銷售數量、產銷率等財務指標變動情況和原因，對客戶經營能力做出評價。主要是通過調查、計算客戶近兩年的銷售收入、凈利潤等規(guī)模指標以及銷售毛利潤率、銷售凈利潤率、資產利潤率、資本利潤率、利潤表主要數據等財務指標并對其變動情況和原因進行分析，對客戶盈利能力做出評價。主要是通過調查、計算客戶近兩年的流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、利息保障倍數、現金流量等財務指標并對其變動情況和原因進行分析以及分析應收賬款、存貨、借款余額、應付利息等期限分布情況，對客戶短期和長期償債能力做出評價。（四）客戶經營與市場狀況調查。主要包括：調查了解客戶所在行業(yè)的整體經營狀況、地區(qū)分布、產品供求趨勢、行業(yè)平均盈利水平等，以及客戶主要產品的品牌、特點、質量和在行業(yè)內所處的地位；調查了解客戶的機器設備、技術工藝、生產周期、生產能力和倉儲設施；調查了解原料供應渠道和貨源情況；調查了解客戶的市場拓展能力、銷售網絡渠道、主要產品銷售覆蓋區(qū)域和市場份額狀況；調查評價客戶與主要競爭對手相比，在收購、生產、銷售等環(huán)節(jié)的突出優(yōu)勢和主要產品的市場競爭力。（五）借款需求和還款來源的可行性調查。包括：調查了解客戶申請借款原因并對借款原因和借款額度的合理性進行分析評價；調查核實客戶流動資金需求總量與流動資金來源的軋差，分析貸款需求的合理性；分析預測本筆流動資金貸款參與企業(yè)經營后產生的效益以及本筆流動資金可為農發(fā)行帶來的貸款利息收入、增加存款、中間業(yè)務收入等。分析對社會經濟的貢獻；調查核實客戶還款來源的渠道是否可靠、還款資金是否充足、還款方式是否可行。分析還款計劃是否可行和得到落實。分析客戶近兩年來的現金流量、資產的流動性及客戶的短期償債能力，預測其趨勢，判斷貸款償還的可能性及其保障程度。（六）貸款風險及防范措施調查。主要包括：依據客戶經營狀況進行風險分析，提出客戶可能出現的經營風險；通過對客戶原料、產成品市場供求和價格波動進行預測，提出未來市場行情變化對客戶還款能力產生的影響；依據客戶財務狀況進行風險分析，提出客戶可能出現的影響貸款按期還本付息的風險；通過對客戶關聯(lián)企業(yè)的調查，分析關聯(lián)企業(yè)之間資金往來、關聯(lián)交易、客戶經營活動受關聯(lián)企業(yè)的影響等情況；調查客戶是否存在重大投資和借貸活動、股權變動、重大債權債務糾紛和法律訴訟（包括企業(yè)和企業(yè)主要負責人）、重要的人事調整和組織機構變動、作假賬、欠稅等違規(guī)違法情況、參與股票市場、期貨市場交易等。分析對其生產經營帶來風險的重大事項；調查核實風險準備金的來源、比例、管理方式等并進行分析評價；調查核實客戶自有資金來源、自有資金比例、到位情況等并進行分析評價；對采取保證擔保的，要分析評價保證人的信譽、擔保意愿、擔保資格和擔保能力；對采取抵（質）押擔保的，要分析抵（質）押人的擔保意愿、抵（質）押物權屬、合法性、價值和變現性；分析評價其他風險防范措施落實情況?？蛻魹榧瘓F公司子公司的，除按單一法人客戶調查內容進行調查外，還應調查其母公司基本情況、集團組織結構、集團內部決策機制、集團整體經營狀況、集團內部關聯(lián)交易、母公司財務狀況等，對關聯(lián)企業(yè)主要調查與客戶之間資金往來狀況、財務聯(lián)系程度、經營關聯(lián)情況以及關聯(lián)企業(yè)信譽狀況等。客戶如為集團公司，要按照單一法人客戶調查內容的要求對集團公司整體情況進行調查和評價。除此之外在對股權結構和組織結構的調查中，需對集團公司的結構及其全資子公司、控股公司、參股公司、附屬廠進行說明；在財務狀況的調查中，集團公司年終財務報告應為經審計過的財務報告，距離貸款調查最近月份的財務報表應為合并財務報表，對集團公司各項財務指標進行計算（采用集團公司合并財務報表為計算依據）時，要分別與客戶所在行業(yè)的平均水平進行比較，對其償債能力、盈利能力和營運能力作總體判斷；在擔保能力的計算上要剔除為關聯(lián)客戶內部成員單位擔保的金額后，按單一法人客戶定量計算方法計算整體最高可擔保數額；客戶為集團公司的子公司，而其本身又有子公司的，在進行貸款調查時，除其本身外，還要分析其母公司和轄屬子公司的相關情況。第二十三條 項目評估的主要內容。貸款項目評估要依據國家產業(yè)、產品和布局政策，財政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設計標準及參數；政府有權部門對項目立項的批準文件，對項目可行性研究報告的論證意見；中央和地方政府有關項目的規(guī)劃，環(huán)境保護、消防、安全衛(wèi)生、運輸、勞動保護等有關法規(guī)和規(guī)定以及我行的信貸管理規(guī)定。通常情況下，項目評估應包括以下主要內容：（一）借款人評估。對借款人的評估要區(qū)分既有法人和新設法人。借款人為新設法人的要了解借款人的性質、注冊地址、地理位置、職工人數、經營范圍、開戶及賬號情況、主營業(yè)務、兼營業(yè)務、取得行業(yè)合法經營資格情況（如收購許可證、加工許可證）、獲得農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)或糧食加工骨干企業(yè)稱號等有關情況；調查借款人注冊資本、實收資本、主要投資人、實際投資額、占實收資本比重。借款人如為集團公司，需了解其全資子公司、控股公司、參股公司、附屬廠的情況；如為集團公司成員，需了解集團公司組織結構；了解借款人的法定代表人素質和領導班子成員的經歷、學識、信用、品德、能力、業(yè)績、合作情況，評價其經營管理水平；了解借款人的融資渠道、融資方式、融資規(guī)模等。借款人為既有法人的除按新設法人評估內容評估外，還要對借款人經營狀況、財務狀況、信譽狀況進行評估。（1）借款人經營狀況評估。主要調查借款人主要產品的品牌、質量（通過了哪些質量認證）、近兩年在國內國際市場銷量和價格的變化情況，評價借款人在行業(yè)和區(qū)域發(fā)展中的地位和作用；調查借款人的原料供應渠道和貨源情況，機器設備、技術工藝、生產能力和倉儲設施，以及銷售覆蓋區(qū)域、市場份額、市場拓展能力和銷售網絡渠道。評價借款人與主要競爭對手相比，在采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)的優(yōu)勢；調查借款人近兩年的資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、原料收購量、產品生產和銷售數量、產銷率等經營指標變動情況和原因，對借款人經營能力做出評價；分析借款人的發(fā)展前景、近期目標和遠期規(guī)劃；調查借款人的對外投資、涉及訴訟等可能影響其正常運營的事項。（2）借款人財務狀況評估。評估分析借款人近兩年的資產、負債和所有者權益等財務指標變動情況和原因；借款人對外提供擔保、貼現的商業(yè)承兌匯票等或有負債分析；借款人近兩年的流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、利息保障倍數等財務指標變動情況和原因；應收賬款、存貨、借款余額、應付利息等期限分布情況，對借款人短期和長期償債能力做出評價；了解借款人近兩年主要產品產量、質量、成本費用、銷售收入、稅后利潤等情況；計算資產凈利率、銷售凈利率等指標；分析影響企業(yè)盈利的原因，評價盈利能力。（3）借款人償債能力評估。了解借款人在我行和他行信用等級、近兩年所有銀行借款本息償還情況、我行對借款人存量貸款的五級分類情況。（二）項目建設條件評估。主要評估分析擬建項目的建設方案，審查項目是否符合國家產業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，是否符合農業(yè)和農村經濟與社會發(fā)展的要求，是否符合我行貸款政策。審查項目提出的背景和目的，并從國民經濟長遠發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)生產經營及發(fā)展規(guī)劃的角度出發(fā)，評判項目建設的必要性和合理性；了解項目立項批復和可行性研究論證情況，分析項目建設的實施計劃是否合理；對追加項目貸款要對其初步設計、可行性研究、概算調整等文件的批復單位、批復時間及批復內容等進行分析和說明；對已開工的項目要分析工程進度、實際投資完成額及各項資金到位情況，評估分析項目建設及生產經營所需用地、原材料、燃料、動力來源的可靠性；分析交通運輸、生活保障設施及投資區(qū)域環(huán)境、協(xié)作配套條件與項目需要的適應性。對新建項目的廠址選擇、工程地質、水文地質、消防安全等情況可直接引用有權部門對項目方案的定型意見；審查項目是否有環(huán)境影響評價報告書和環(huán)保部門批準的環(huán)境保護措施和方案；分析投入環(huán)保工程的資金有無保證、是否落實；評價項目對環(huán)境的影響、治理措施以及治理后能否達到有關的標準要求；審查項目擬采用技術是否通過有權部門的鑒定，項目設計單位的資格和能力，主要設備供應商（制造商）按時交貨的可靠性，擬采用工藝技術和主要設備的先進性、適用性、經濟性、可靠性和安全性，以及借款人是否具有使用、維護該類技術設備的經驗和技術力量。（三）項目產品市場評估。調查分析項目產品在未來一定時期的需求量和供給量。需求評估主要分析產品的用途、消費對象、區(qū)域分布以及出口市場，判斷影響產品需求的主要因素。分析進口產品和替代產品對市場需求狀況的影響。供給評估主要分析國內現有同類產品的生產能力、產品產量及生產能力利用情況；分析國內在建和擬建生產同類產品項目的生產能力，預計建成投產時間，以及同類產品的進口情況，分析影響產品供給的主要因素。項目產品市場前景評估主要是根據產品的需求和供給量以及項目產品在性能、質量、價格、營銷等方面的競爭優(yōu)勢，結合產品的生命周期，判斷該項目產品進入市場的時機是否適宜，分析項目產品的市場供需規(guī)模、價格變化趨勢、營銷策略（市場定位和市場開發(fā)計劃等）及風險狀況，分析國內及出口的政策、環(huán)境、貿易條件，判斷項目產品的市場前景和潛力。項目產品生產規(guī)模評估主要分析項目建設規(guī)模和建設方案的經濟合理性，是否達到規(guī)模經濟的要求。（四）項目投資估算與資金來源評估。項目總投資包括建設投資、建設期借款利息、生產經營期流動資金。項目建設資金來源包括投資者自有資金形成的資本金和外部籌資。首先要分析投資估算內容是否全面，其次考慮投資額的各組成項目的計算是否正確。要分析工程內容和費用是否齊全，是否任意擴大取費范圍或提高標準、擴大規(guī)模；分析投資估算中有無漏項、少算或人為壓低造價等情況；分析投資構成比例是否合理及不合理的原因；分析投資估算是否包括了不可預見費和價差費，是否充分考慮了項目建設期間建筑材料、設備及工器具購置費由于價格升降而引起的投資增減數額。建設投資包括固定資產投資、無形資產投資、遞延資產投資、預備費以及有關稅費等投資，建設投資估算評估就是分析各項投資估算是否合理準確，分析有無重復計算或漏項。建設期利息指項目在建設期內因使用外部資金而支付的利息。對建設期利息估算進行評估時，要分析借款資金來源和建設期利息的計算方法，正確評估其數額。流動資金指項目建成投產后為維持正常生產經營活動，所占用的全部周轉資金。.以參照借款人以往或同類企業(yè)或項目流動資金占銷售收入或經營成本的比率以及單位產量占用流動資金的比率，也可按照借款人的經營計劃和經營的不同階段對資金占用的實際情況，分項目詳細測算流動資金的需要量，以此評估其投資估算的合理性。主要審查資本金的構成和來源是否具有合法性、有效性和可靠性，審查擬建項目總投資中各項資金來源、出資方式及落實情況。對以貨幣方式投入資本金的，要根據各投資者提供的財務報告和分年度資金安排承諾，在對各投資者近兩年的生產經營、投資、資產負債及財務狀況變動情況進行分析的基礎上，評價各投資方的投資能力及各年度的投入量，結合各投資人的信用記錄，綜合平衡后確定各投資者用于本項目的資本金數額及分年度計劃是否可靠