【文章內容簡介】 預計下一預算期限產品的制造成本，并據此考核分析該期限末產品實際成本和預算成本差異。2. 直接材料、直接人工：根據 C5401 表填列3. 制造費用：根據 C5403 表填列，并根據財務部確定的辦法分攤4. 制造成本：指產品的直接材料、直接人工、制造費用相加之和。除以生產量，即得出每件產品的制造成本。C5200《原材料需求預算表》1. 根據 C5101，C3100 表預算，由生產部編制，本表用于預計預算期限內所需要的可以直接認定到產品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。2. 品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格3. 計量單位：指原材料的計價單位。14 / 434. 預計單價：指預算期限內該原材料預計或平均購買價格。5. 預算依據：指計算需求數量的計算憑據，一般以生產定額為準。6. 預計金額：指需求數量與預計單價的乘積。C6200《備品備件及其它物料需求預算表》1. 根據 C5101 表預算，由機動部編制。2. 備品備件指不能直接認定到產品的機械用消耗性材料，機械配件，修理材料及工量具等。機修車間修理工來車間修理時需要的備品備件在本表列支。3. 其他物料指勞保用品和相關消耗。4. 品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格5. 計量單位：指物料的計價單位。6. 預計單價：指預算期限內該物料預計或平均購買價格。7. 預算依據：指計算需求數量的計算憑據，一般以生產定額為準。8. 預計金額：指需求數量與預計單價的乘積。C5401《直接成本預算表》本表根據 C5402，C3100 表預算，由車間編制，用于 C5400 預算表的生成。C5402《生產成本—直接人工預算表》本表根據 C5300 表預算，匯總編制，用于 C5401 預算表生成。C6100《生產性低值易耗品需求預算表》1. 根據 C5101 表預算，由機動部編制。2. 低值易耗品指指各種不夠固定資產標準但列入臺賬管理的工量具、用具、容具，以及勞保用品和15 / 43相關消耗，不包括備品備件。 3. 品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格4. 需求量：各生產部門根據年度經營目標值和生產能力，分析計算無損耗情況下的低值易耗品需求總量和每月需求量，將無損耗情況下的生產用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1－損耗率） ，分別計算實際低值易耗品年度需求量和每月需求量，填入各低值易耗品的年度需求總量和每月需求量欄內。D1301《固定資產需求預算表》1. 本表用于預計預算期限本部門需要購建的固定資產項目，以及項目開始實施的月份和結束的月份。2. 固定資產是指單位價值在 2022 元以上的用具物品、機器設備、房屋建筑物等，包括列入房屋建筑物工程預算內的衛(wèi)生、通風、照明、消防設施和管道、電訊、電纜的敷設工程等；也包括機器設備的安裝工程和設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產線，需要批量配置單價在 2022 元以下的用具物品，也在本表填報。3. 本表用于申請下一月度開始實施購建的固定資產支出項目和金額以及完成購建的時間。4. 提前儲存?zhèn)淦穫浼?、水泥、鋼材、木材、水暖另件等，用于加工、建造或修理固定資產，也在本表填報。5. 單項金額在 10 萬元以上的固定資產支出項目，要有專題文字報告。10 萬元以上的土建工程、自行加工設備、委托加工設備項目要有詳細的料、工、費分析（預算） 。屬外購設備要寫清規(guī)格型號、技術參數及技術要求。6. 通過批準的固定資產支出預算項目，因各種原因暫未實施的，在年度內有效，實施購建時不需補報預算。C4100 《采購資金預算表》本表用于預計預算期限內原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購金額。以 C4101，102，103，104，105，106 為基礎匯總計算而成。16 / 43C4101《原輔材料采購預算表》C4102 《包裝材料采購預算表》C4103《生產用低值易耗品采購預算表》C4104 《備品備件及其它材料采購預算表》C4105 《燃料及動力采購資金預算表》C4106《固定資產采購預算表》 1. 本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應的預算中反映。2. 本表用于預計下一預算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數量，其中 C4101，C4102 以生產部上報的物料需求預算表為基礎，根據計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額，由供應部門編制。C4103，104，105 以機動部上報的需求表為基礎，按預計采購量，由供應部編制采購金額預算。C4106 以 C6400 為基礎，由需求部門填寫采購量，由供應部門編制采購金額預算。3. 物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。4. 單價：預算期限所采購物料的預計價格或預計平均價格。5. 計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。6. 需求量：指各種物料在該預算期限內所需消耗的數量。7. 期末計劃庫存量：指該類物料預算期限 27 日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數量。8. 上期末庫存量：指預計當期 12 月 27 日的庫存數量。9. 預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數量。預計采購量=生產需用量+期末計劃庫存量上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購。10. 預計采購金額：預計采購量預計平均單價=預計采購金額11. 預計支付前欠貨款：上期應付貨款中需要在本期支付的金額17 / 4312. 預計支付本期貨款：本期應付貨款中需要在本期支付的金額13. 合計：預計本期需要支付采購資金的現金總額14. 上、中、下旬：本期需要支付采購資金的現金總額在上、中、下旬各應該支付的金額。15. 采購部門需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。16. 全年應付帳款周轉天數：365*1/2（年初應付帳款余額 +年末應付帳款余額）/ 全年產品銷售成本C1100《新研發(fā)項目預算表》1. 本表由產品研發(fā)部編制，根據公司年度產品戰(zhàn)略規(guī)劃，按新研發(fā)產品的工藝要求，填寫具體內容的預計發(fā)生額，并列明研發(fā)的起始終止時間。2. 研發(fā)項目：預計進行的新產品研發(fā)項目3. 內容：各研發(fā)項目的預算總金額按固定資產、備品備件、安裝費、工資性支出、材料、樣機試制費、合作開發(fā)費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等內容分解4. 起始時間：各項目預計起始時間5. 終止時間：各項目預計終止時間6. 預算金額：各內容的預算金額C1200《現有研發(fā)項目預算表》1. 根據公司年度產品戰(zhàn)略規(guī)劃，預算進行的現有產品研發(fā)項目的發(fā)生費用，本表由產品研發(fā)部編制，2. 研發(fā)項目：預計進行的新產品研發(fā)項目3. 內容：將各研發(fā)項目的立項預算總金額按固定資產、備品備件、工資性支出、材料、樣機試制費、合作開發(fā)費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等內容分解。 4. 項目預計需追加或減少預算：根據項目的需求變化，填制整個項目的需追加或減少的項目金額預算5. 起始時間：各項目預計起始時間6. 終止時間：各項目預計終止時間18 / 437. 期初累計發(fā)生金額：前期已發(fā)生的費用。8. 立項預算總費用金額：整個項目的費用預算C7100《基建技改預算表》1. 本表是對在建工程的預算，由基建部編制。2. 項目：為在建工程的項目名稱。3. 承建方：預測工程的建設單位。4. 歸屬部門：在建工程完工后的使用部門。5. 預計投入總金額：預計工程完工的總預算資金。6. 期初已投入金額：為預算期前已投入的實際金額。F1100《部門人員需求計劃表》本表根據各部門的發(fā)展規(guī)劃及需要人員招聘需求，由人力資源部結合部門所需增加崗位，預計需要增加的員工人數，根據招聘需求寫明招聘原因編制的預算。F1101《部門人員調整計劃表》人力資源部根據各部門的人力資源實際需求填寫本預算，按各部門發(fā)展規(guī)劃及進度將所需調整的崗位、需要調整的員工人數、調整原因分別填寫。F1102《部門人員晉升計劃表》本表由人力資源部結合部門發(fā)展規(guī)劃、公司人力資源管理制度填寫，根據部門的人力資源現狀，將需晉升的人員按崗位類別、需要晉升的崗位人數、晉升原因等分別填列。F1103《部門員工培訓申請表》19 / 43本表由人力資源部根據各部門的發(fā)展規(guī)劃及公司人力資源培訓管理制度填寫，將需要培訓人員按崗位類別、預計需要培訓的崗位人數、培訓原因分別填列。F1200《工資預算表 》1. 根據人力資源部參考通貨膨脹系數制定的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數、再就業(yè)和退休員工人數統(tǒng)計、公司薪資結構、工資的市場調研報告、績效考核體系、相關國家及地方政策等資料結合各部門的崗位、職責變動情況填寫本預算。2. 根據人力資源部涉及職工人數變動的預算分部門、分不同類別填寫各月的職工人數。3. 根據工資增長體系及相關的考核體系、政策、員工結構預算各月會發(fā)生的工資支出，在工資欄中填列。4. 累計每月計提的應付工資額，在合計欄中填列。F1201《獎金預算表 》1. 根據人力資源部制定的公司薪金結構及績效考核體系指標計提獎金的辦法填寫本預算。2. 依照公司的組織架構在部門欄中填列各部門名稱。3. 在關鍵業(yè)績考核指標欄中依據公司的績效考核體系中對應不同部門的關鍵考核指標填列。4. 對應不同的考核指標填列獎金計提辦法。5. 根據各部門的發(fā)展規(guī)劃及獎金發(fā)放辦法預計年度將發(fā)放獎金的總額。6. 預測獎金的實際發(fā)放時期及數額，填列每月實際支付的獎金數額。7. 將各部門的獎金總額、分月的應付獎金累計在合計欄中填列。8. 獎金應由人力資源部根據績效考核體系中有關按關鍵業(yè)績考核指標計提獎金的方法分析填列。F1300《人員招聘費用預算表》1. 按照人力資源部制訂的人力資源規(guī)劃結合各部門申報的人力資源計劃及外部用工資源信20 / 43息、相關監(jiān)管部門要求填寫本預算。2. 按照人力資源部的人力資源規(guī)劃及各部門的人力資源計劃中需要招聘的崗位在崗位欄中填列。3. 對應需要招聘崗位的工作負荷、工作性質等確定招聘人數。4. 參照公司歷史招聘記錄及外部用工信息，對應不同的崗位預算招聘該崗位人員需發(fā)生的開支。5. 對預算發(fā)生的開支的詳細用途在費用開支說明欄中填列。6. 按照人力資源規(guī)劃及各部門人力資源計劃，按月填寫招聘人數及招聘費用。7. 將各月招聘人數及招聘費用累計在合計欄中填列。F1301《人員解聘費用預算表》1. 根據人力資源部制訂的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數變動計劃并結合外部用工信息填寫本預算。2. 對應各部門的每一工資項目填寫上年度十二月份的發(fā)生額。3. 據工資增長體系、員工升職加薪計劃及職工人數增加計劃（招聘計劃、再就業(yè)等）在各月的增加欄中填列當月預計增加的工資額。4. 根據工資增長體系、員工升職加薪計劃及職工退休、辭退計劃在各月的減少欄中填列當月預計減少的工資額。5. 每月工資結余=上月金額+本月增加 本月減少F1302《人員退休費用預算》1. 根據人力資源部指定的人力資源規(guī)劃中的退休計劃結合相關監(jiān)管部門的要求分析填寫本預算。2. 按照退休計劃按月填寫退休人數。3. 根據國家及地方政策有關職工退休的規(guī)定，結合公司實際確定退休職工的各項費用開支，填寫預計發(fā)生費用。4. 對預算發(fā)生的費用開支的明細用途在費用開支說明欄中填列。21 / 435. 按照職工退休計劃將預計發(fā)生費用分解到月，按月填列費用。6. 將各月退休人數及退休費用累計在合計欄中填列。F1303《人員培訓費用預算表》1. 根據人力資源部的人力資源規(guī)劃、各部門的培訓需求及培訓中心經咨詢選擇的培訓機構的培訓費用填寫本預算。2. 根據人力資源規(guī)劃及各部門的培訓需求填寫需要進行培訓的崗位。3. 對應需要培訓的崗位結合各部門的培訓需求確定培訓人數。4. 依據培訓中心所選擇培訓機構的培訓費用結合培訓崗位及人數計算培訓費用。5. 對預計發(fā)生的培訓費用的明細用途在費用開支說明欄中填列。6. 根據培訓計劃將需培訓的崗位及培訓人數分解到月，填列每月安排接受培訓的人數，并計算每月的培訓費用。7. 將各月參加培訓的人數及培訓費用累計在合計欄中填列。F1304《人身保險費用預算表》1. 根據人力資源部的人力資源規(guī)劃及公司薪資結構并遵照國家及地方政府政策對職工人身保險的各項規(guī)定填寫本預算。2. 填寫公司在預算期間選擇的險種。3. 參照上年度不同險種的保險費發(fā)生額對應相應的險種填寫上年保險費一欄。4. 填寫公司選擇的投保公司。5. 依據投保公司的資料及與保險公司簽定的保險合同填寫保費標準一欄。6. 按照保險合同中規(guī)定的保險費用的計算方法預計年度保險費用發(fā)生額。7. 將預計年保險費用按照收付實現的原則分解填列預計各月實際支付的金額。8. 上表所指保險費系指人壽保險、人身保險等與員工個人直接有關的保險；22 / 43F1304《應付福利費增減變動預算表1. 根據人力資源部制訂的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數變動計劃并結合外部用工信息、國家或地方政策填寫本預算。2. 將福利費的各子項目的年初帳面余額在期初余額欄中填列。3. 將每月預計工資乘以福利費的計提比例在相應月份的增加一欄分項目填列。F1305《工資附加費預算表》1. 根據人力資源部參考通貨膨脹系數制定的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數、再就業(yè)和退休員工人數統(tǒng)計、公司薪資結構、工資的市場調研報告、績效考核體系、相關國家及地方政策等資料結合各部門的崗位、職責變動情況制訂的工資預算按照國家及地方政策規(guī)定的各項工資附加費的提取比例填寫