商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(編輯修改稿)
2025-07-22 01:39 本頁面
【文章內容簡介】 會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章。、簽字應真實、有效。，應持有有權部門的相應批準文件，且有關證照應在有效期內。（證）。調查貸款卡應在有效期內并經年審合格。出票人應在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。出票人應經我行信用評級并在規(guī)定的信用等級范圍和有效期內，應經我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內。二、信用狀況調查、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況?？蛻舨块T應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構授信和用信情況、還本付息情況、存款及結算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。（1）調查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。（2）調查出票人《稅務登記證》及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。三、經營和財務狀況調查（一）生產經營狀況分析。、可靠。具體調查中，調查人員應調查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況。是否界定為滾動承兌應結合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌。，銷售貨款回籠應順暢。，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。（二）財務狀況分析、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析并說明原因。、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產周轉率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全年度現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。四、真實交易關系調查客戶部門應對商業(yè)匯票的真實交易關系進行調查。調查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務交易關系，應重點調查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務交易基礎上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質貿易背景的現(xiàn)象。主要調查要點包括：（一）從客戶生產經營情況分析、勞務交易內容應在營業(yè)執(zhí)照的經營范圍內?？蛻魣蟊矸从车慕洜I規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應控制在其年營業(yè)收入或年經營性現(xiàn)金流入量的60％以內。，應調查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。（二）從交易合同分析、勞務交易合同的簽訂應符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經濟運行規(guī)律。、收款人的名稱一致。，即商品名稱。、簽字應清晰。，則應在其有效期內辦理承兌業(yè)務。，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件(或已與原件核對的復印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌。，匯票用途應為該貨款支付或勞務支付。，分析商品運輸方式是否合理。，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際。（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：、商業(yè)計劃書或商品調撥單，經調查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。、發(fā)貨通知等方式確定交易關系，根據以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調撥單、發(fā)貨通知等經加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務章的可視同交易合同。 、電、煤、油、燃氣等公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應計劃（如供電計劃）或其他能證明真實貿易背景的材料，可視為交易合同。五、保證金的調查（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。％的保證金；，經一級分行批準，可視情況減收或免收保證金。（二）保證金來源調查，原則上應為客戶正常的經營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌。六、擔保情況調查對符合信用貸款條件或經總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經有權審批行批準，可視情況以信用方式辦理承兌。對不符合信用貸款條件的出票人，根據農業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定對出票人提供的擔保情況進行具體分析。對保證金與承兌金額的差額
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