【文章內(nèi)容簡介】 第一百六十三條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。構(gòu)成特征非國家工作人員受賄罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。(一)、非國家工作人員受賄罪的概念非國家工作人員受賄罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。(二) 非國家工作人員受賄罪的構(gòu)成特征1．侵犯的客體是國家對(duì)公司、企業(yè)以及非國有事業(yè)單位、其他組織的工作人員職務(wù)活動(dòng)的管理制度。2．客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為?！缎谭ㄐ拚?六)》第7 條修改了《刑法》第163 條第2 款的規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪處罰。3．犯罪主體是特殊主體，即公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。“其他單位的人員”包括非國有事業(yè)單位或者其他組織的工作人員，如教育、科研、醫(yī)療、體育、出版等單位的從事組織領(lǐng)導(dǎo)以及履行監(jiān)督、管理職責(zé)的人員。在國有公司、企業(yè)、國有其他單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)、國有其他單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員利用職務(wù)上的便利受賄的，不成立公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪，而應(yīng)依照《刑法》第385 條、第386 條的受賄罪處罰。4．主觀方面表現(xiàn)為故意，即公司、企業(yè)、其他單位人員故意利用其職務(wù)之便接受或索取賄賂，為他人謀取利益。罪行認(rèn)定對(duì)非國家工作人員行賄罪，需謀取不正當(dāng)利益。“利用職務(wù)上的便利”：他人有求于行為人的職務(wù)行為時(shí)，行為人以職務(wù)行為或允諾職務(wù)行為作為條件，實(shí)施受賄行為。2．索取或者非法收受他人財(cái)物，并且數(shù)額較大。3．“為他人謀取利益”：屬于客觀違法要素，只是—種允諾行為，不要求行為人實(shí)際上為他人謀取了利益。索取他人財(cái)物與收受他人財(cái)物，都必須為他人謀取利益（該規(guī)定不同于受賄罪）。4．公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，成立本罪。注意：“違反國家規(guī)定”，是指違反全國人民代表大會(huì)及其常委會(huì)制定的法律和決定，國務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施、發(fā)布的決定和命令，不包括單純違反地方性規(guī)定的行為。5．本罪屬于身份犯，要求行為人具有公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員身份。注意幾種特殊主體的含義：“非國家工作人員”：（《關(guān)于辦理商業(yè)賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》）也就是下面這些人員：（1）醫(yī)療機(jī)構(gòu)中醫(yī)務(wù)人員，利用開處方的職務(wù)便利，以各種名義非法收受藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料等醫(yī)藥產(chǎn)品銷售方財(cái)物，為醫(yī)藥產(chǎn)品銷售方謀取利益，數(shù)額較大的，成立本罪。（2）學(xué)校及其他教育機(jī)構(gòu)中的非國家工作人員，在教材、教具、校服或者其他物品的采購等活動(dòng)中，利用職務(wù)上的便利，索取銷售方財(cái)物，或者非法收受銷售方財(cái)物，為銷售方謀取利益，數(shù)額較大的，成立本罪。（3）學(xué)校及其他教育機(jī)構(gòu)中的教師，利用教學(xué)活動(dòng)的職務(wù)便利，以各種名義非法收受教材、教具、校服或者其他物品銷售方財(cái)物，為教材、教具、校服或者其他物品銷售方謀取利益，數(shù)額較大的，成立本罪。（4）依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)、競爭性談判采購中談判小組、詢價(jià)采購中詢價(jià)小組的組成人員，在招標(biāo)、政府采購等事項(xiàng)的評(píng)標(biāo)或者采購活動(dòng)中，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，成立本罪。公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪的法定刑我國《刑法》第163 條規(guī)定，犯公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪，受賄數(shù)額較大的，處5 年以下有期徒刑或者拘役；受賄數(shù)額巨大的，處5 年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。非國家工作人員受賄罪與受賄罪的界限兩罪區(qū)分的關(guān)鍵在于犯罪主體的不同：本罪的主體是非國家工作人員，即公司、企業(yè)、其他單位人員；受賄罪的主體是國家工作人員以及以國家工作人員論的國有公司、企業(yè)、其他單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)、國有其他單位委派到非國有公司、企業(yè)、其他單位從事業(yè)務(wù)的人員。第四節(jié)破壞金融管理秩序罪總攬本節(jié)考點(diǎn)與命題模式分析：1．使用假幣罪的認(rèn)定是重要考點(diǎn)，考核方向表現(xiàn)為區(qū)分使用假幣罪、詐騙罪與出售假幣罪的界限。此外，偽造貨幣罪與變造貨幣罪的區(qū)分，偽造、出售、購買、運(yùn)輸、持有、使用假幣行為之間的關(guān)系（注意其中的吸收關(guān)系），都屬于本節(jié)?？贾R(shí)點(diǎn)。2．偽造、變造金融票證罪也是近年的重要考點(diǎn)，尤其是本罪與其他金融詐騙罪的關(guān)系（牽連犯）更是考核要點(diǎn)。3．洗錢罪也是重要考點(diǎn)，其中考核要點(diǎn)表現(xiàn)為：上游犯罪的界定，上游犯罪的共犯與洗錢罪的界限，與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得利益罪、掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)移毒品、毒贓罪的區(qū)分。貨幣的含義，是指可在國內(nèi)市場流通或者兌換的人民幣和境外貨幣。貨幣面額應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)算，其他幣種以案發(fā)時(shí)國家外匯管理機(jī)關(guān)公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣偽造、出售、購買、運(yùn)輸、持有、使用行為之間的關(guān)系：1．偽造貨幣并出售或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，以偽造貨幣罪從重處罰（吸收犯），不另外成立出售、運(yùn)輸假幣罪（但是要求偽造、出售、運(yùn)輸?shù)膶?duì)象具有同一性，否則數(shù)罪并罰）。2．行為人購買假幣后使用，構(gòu)成犯罪的，以購買假幣罪定罪并從重處罰。3．行為人出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)有使用假幣行為的，依照出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。4．境內(nèi)外運(yùn)輸假幣的，成立走私假幣罪。直接向走私人收購假幣并運(yùn)輸、販賣的，成立走私假幣罪（間接走私）。5．出售、購買、運(yùn)輸假幣罪，持有、使用假幣罪的對(duì)象僅指偽造的貨幣，不包括變造的貨幣。偽造、變造金融票證罪偽造變造匯票、本罪、支票票據(jù)詐騙罪委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證金融憑證詐騙罪信用證或者附隨的單據(jù)、文件信用證詐騙罪信用卡信用卡詐騙罪偽造貨幣罪201010．甲偽造10萬美元后，出售了其中的5萬美元假幣，還剩5萬美元假幣沒有出售。對(duì)甲的行為應(yīng)()。A．以偽造貨幣罪定罪處罰B．以偽造貨幣罪與出售假幣罪并罰C．以出售假幣罪定罪處罰D．以偽造貨幣罪與持有假幣罪并罰偽造貨幣罪重點(diǎn)法條匯編第一百七十條偽造貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；有下列情形之一的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：（一）偽造貨幣集團(tuán)的首要分子；（二）偽造貨幣數(shù)額特別巨大的；（三）有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的。構(gòu)成特征(一)偽造貨幣罪的概念偽造貨幣罪，是指違反國家貨幣管理法規(guī)，仿照貨幣的形狀、色彩、‘圖案等特征，使用各種方法非法制造出外觀上足以亂真的假貨幣，破壞貨幣的公共信用，破壞金融管理秩序的行為。(二)偽造貨幣罪的構(gòu)成特征1．侵犯客體是國家對(duì)貨幣的管理制度，具體指破壞貨幣的公共信用和侵害貨幣的發(fā)行權(quán)。偽造貨幣罪，其惡果是破壞貨幣的公共信用及貨幣的幣值穩(wěn)定，對(duì)經(jīng)濟(jì)交易的安全直接構(gòu)成嚴(yán)重危害。貨幣是本罪侵害的對(duì)象，包括人民幣和外幣。2．客觀方面表現(xiàn)為偽造貨幣的行為。偽造是指沒有貨幣發(fā)行權(quán)的人，仿照真貨幣的形狀、樣式、圖案、色彩等特征制造假幣，以假充真。3．犯罪主體是一般主體，即個(gè)人。4．主觀方面表現(xiàn)為故意．即行為人明知自己不具有貨幣發(fā)行權(quán)，而有意偽造貨幣。罪行認(rèn)定1．偽造貨幣罪不要求有與偽造的貨幣相對(duì)應(yīng)的真實(shí)貨幣存在。2．偽造的貨幣僅限于可在國內(nèi)市場流通或者兌換的人民幣和境外貨幣，必須是正在通用的貨幣。（1）以使用為目的，偽造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，以詐騙罪定罪處罰。（2）以中國人民銀行發(fā)行的普通紀(jì)念幣和貴金屬紀(jì)念幣為對(duì)象的假幣犯罪，依照刑法第一百七十條至第一百七十三條的規(guī)定定罪處罰。假普通紀(jì)念幣犯罪的數(shù)額，以面額計(jì)算；假貴金屬紀(jì)念幣犯罪的數(shù)額，以貴金屬紀(jì)念幣的初始發(fā)售價(jià)格計(jì)算。（3）行為人制造貨幣版樣或者與他人事前通謀，為他人偽造貨幣提供版樣的，成立偽造貨幣罪。3．注意區(qū)分偽造與變造貨幣的關(guān)系：仿照真貨幣的圖案、形狀、色彩等特征非法制造假幣，冒充真幣的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偽造貨幣”。對(duì)真貨幣采用剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改、移位、重印等方法加工處理，改變真幣形態(tài)、價(jià)值的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“變造貨幣”。同時(shí)采用偽造和變造手段，制造真?zhèn)纹礈愗泿诺男袨椋詡卧熵泿抛锒ㄗ锾幜P。騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪法條匯編第一百七十五條之一以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。構(gòu)成特征(一) 騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的概念騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。(二)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的構(gòu)成特征。、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。，包括自然人和單位。單位犯本罪的，主觀罪過既包括了具有非法占有金融資產(chǎn)的目的，也包含不具有非法占有金融資產(chǎn)的目的的情形。自然人犯本罪的，主觀罪過僅指不具有非法占有金融資產(chǎn)的目的的情形。罪行認(rèn)定：造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。與貸款詐騙罪區(qū)別本罪無法占有目的。行為人不具有非法占有為目的。如果行為人以非法占有為目的，騙取銀行貸款的，成立貸款詐騙罪；以非法占有為目的，騙取信用證的，成立信用證詐騙罪。騙取貸款行為與貸款詐騙罪的界限標(biāo)準(zhǔn)：主觀目的不同，貸款詐騙罪具有非法占有的目的，而本罪沒有，詐騙行為只是為了騙取貸款。主體不同：貸款詐騙罪的主體是自然人，而本罪的主體自然人和單位都可?？腕w中的犯罪對(duì)象不同：貸款詐騙罪的犯罪對(duì)象是貸款，而本罪的犯罪對(duì)象除了貸款之外，還有票據(jù)承兌、信用證、保函等金融憑證?！拘绦?】 妨害信用卡管理罪妨害信用卡管理罪☆法條匯編第一百七十七條之一第一款有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金：（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量較大的；（二）非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；（三）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；（四）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，依照前款規(guī)定處罰。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，犯第二款罪的，從重處罰。（《刑法》修正案5）4種行為形式：（1）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量較大的；（2）非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；（3）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；（4）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。構(gòu)成特征(一)妨害信用卡管理罪的概念妨害信用卡管理罪，是指持有、運(yùn)輸偽造的信用卡或者數(shù)量較大的偽造的空白信用卡，非法持有數(shù)量較大的他人信用卡，使用虛假身份證騙領(lǐng)信用卡，或者出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證騙領(lǐng)信用卡的行為。(二)妨害信用卡管理罪的構(gòu)成特征1．侵犯的客體是國家的信用卡管理制度。2．客觀方面表現(xiàn)為妨害信用卡管理的行為。具體包括四種情形：(1)明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟?、運(yùn)輸，數(shù)量較大的；(2)非法持有他人信用卡．?dāng)?shù)量較大的；(3)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；(4)出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的。按照法律規(guī)定，行為人只要實(shí)施上述行為之一的。就構(gòu)成本罪。3．犯罪主體是一般主體。單位不能成為本罪的主體。4．主觀方面表現(xiàn)為故意，并且一般均具有牟取非法利益的目的。罪行認(rèn)定“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變造的身份證明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。使用虛假的保證人身份證明騙領(lǐng)信用卡的，以他人的身份證明掛失他人的信用卡并領(lǐng)取補(bǔ)辦的信用卡的，也屬于“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。參考：成立本罪各種情形對(duì)應(yīng)的數(shù)量要求：（1）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸10張以上不滿100張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第177條之一第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”；非法持有他人信用卡5張以上不滿50張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第177條之一第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”。（2）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第177條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”：明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸10張以上的；明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸100張以上的