【文章內容簡介】 責分工 B、現(xiàn)金預算 C、輪崗制度 D、內部審計 【正確答案】A【您的答案】（　?。┦侵钙髽I(yè)庫存的人民幣現(xiàn)鈔。A、銀行存款 B、信用卡 C、現(xiàn)金 D、債券 【正確答案】C【您的答案】（　?。┦侵钙髽I(yè)由于缺乏必要的現(xiàn)金資產，不能應付必要的業(yè)務開支，而使企業(yè)蒙受的各種損失。A、現(xiàn)金短缺成本 B、現(xiàn)金機會成本 C、最佳現(xiàn)金持有量 D、現(xiàn)金管理成本 【正確答案】A【您的答案】加強庫存現(xiàn)金限額管理，要堅持庫存限額（　　）核一次的原則，并以一家主要開戶行核定為準。A、一年 B、二年 C、三年 D、四年 【正確答案】A【您的答案】二、多選題目前現(xiàn)金管理存在的主要問包括（　?。?。A、隨意使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁 B、企業(yè)坐支現(xiàn)金普遍 C、白條抵庫嚴重 D、無庫存現(xiàn)金限額 【正確答案】ABCD【您的答案】現(xiàn)金管理問題存在的主要原因包括（　?。、經濟成份多元化發(fā)展因素 B、環(huán)境因素 C、思想認識偏差因素 D、監(jiān)管因素 【正確答案】ABCD【您的答案】開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金，包括（ ）。A、職工工資、津貼 B、個人勞務報酬 C、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金 D、結算起點以下的零星支出 【正確答案】ABCD【您的答案】開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理，包括（　?。?。A、開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行 B、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額 C、開戶單位根據本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金 D、因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金 【正確答案】ABCD【您的答案】開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金，包括（　?。、結算起點以下的零星支出 B、出差人員必須隨身攜帶的差旅費 C、向個人收購農副產品和其他物資的價款 D、個人勞務報酬 【正確答案】ABCD【您的答案】下列說法正確的有（　?。、轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力 B、機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金 C、庫存現(xiàn)金限額是指國家規(guī)定由開戶銀行給各單位核定一個保留現(xiàn)金的最高額度 D、凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額 【正確答案】ABCD【您的答案】開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理，正確的包括（　?。?。A、開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行 B、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支） C、開戶單位根據本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金 D、因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金 【正確答案】ABCD【您的答案】下列說法正確的包括（　?。?。A、開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付 B、對個體工商戶、農村承包經營戶發(fā)放的貸款，應當以轉賬方式支付 C、在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付 D、具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉存儲蓄業(yè)務 【正確答案】ABCD【您的答案】開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付，包括（　?。?。A、對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇的 B、編造用途套取現(xiàn)金的 C、互相借用現(xiàn)金的 D、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的 【正確答案】ABCD【您的答案】加強企業(yè)現(xiàn)金管理。舉措包括（　?。?。A、加強對企業(yè)單位大額支現(xiàn)的柜臺監(jiān)管審查，建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞 B、加強庫存現(xiàn)金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，并以一家主要開戶行核定為準 C、把控制企業(yè)坐支、套取現(xiàn)金、大額支現(xiàn)擴大消費支出作為現(xiàn)金監(jiān)督管理的重點 D、嚴格開戶管理，堅決糾正無證開戶隨意支現(xiàn)現(xiàn)象 【正確答案】ABCD【您的答案】1對庫存現(xiàn)金內部控制制度進行符合性測試，舉措包括（　　）。A、了解現(xiàn)金內部控制制度 B、抽取并審查收款憑證 C、抽取并審查付款憑證 D、評價現(xiàn)金內部控制制度 【正確答案】ABCD【您的答案】三、判斷題開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現(xiàn)金限額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為準。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（　　）對 錯 【正確答案】對【您的答案】未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。（　　）對 錯 【正確答案】對【您的答案】一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】測定企業(yè)最合理的現(xiàn)金持有量的方法很多，但最簡便的方法是利用“現(xiàn)金持有量成本分析圖”法。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】最佳現(xiàn)金持有量，是指既能使企業(yè)在現(xiàn)金存量上花費的代價最低，即機會成本最小，又能夠相對確保企業(yè)現(xiàn)金需求的最佳現(xiàn)金持有量。（　　）對 錯 【正確答案】對【您的答案】出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權和債務賬目的登記工作。（　　）對 錯 【正確答案】對【您的答案】對企業(yè)的社會監(jiān)督考慮到企業(yè)與商業(yè)銀行的利益關系，其監(jiān)督權應主要由財政、審計、監(jiān)察、企業(yè)主管部門并聯(lián)合社會審計機構去從嚴執(zhí)行，對企業(yè)違犯現(xiàn)金管理規(guī)定也應處以重罰。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】現(xiàn)金短缺成本是指企業(yè)由于缺乏必要的現(xiàn)金資產，不能應付必要的業(yè)務開支，而使企業(yè)蒙受的各種損失。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】一般來說，企業(yè)持有現(xiàn)金的主要目的是交易，而出于預防目的和滿足將來需要則表現(xiàn)為一種安全儲備，這種安全儲備的持有，主要和現(xiàn)金流入和流出不能準確地預測直接相關。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】一、單選題（　?。┦侵醒胝疄榫飧鞯胤秸呢斄顩r，協(xié)調地區(qū)間的經濟發(fā)展，對全國整體經濟實施宏觀調控，將中央掌握的一部分財力轉移給地方使用的一種調節(jié)制度。A、政府間的轉移支付制度 B、政府間的財政收支劃分 C、政府間財政分配 D、政府間商業(yè)往來 【正確答案】A【您的答案】績效評價指標應當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。體現(xiàn)了（ ）。A、相關性原則 B、重要性原則 C、系統(tǒng)性原則 D、可比性原則 【正確答案】B【您的答案】對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標實現(xiàn)程度。指的是（ ）。A、因素分析法 B、最低成本法 C、公眾評判法 D、比較法 【正確答案】B【您的答案】檢查組應當在檢查工作結束后（　?。﹥龋瑢嫳O(jiān)督檢查報告、會計監(jiān)督檢查工作記錄及其附件、被檢查當事人提出的書面意見提交組織檢查的財政部門。A、二日 B、五日 C、十日 D、二十日 【正確答案】C【您的答案】（　　）是指財政部門和預算部門（單位）根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。A、績效評價 B、行業(yè)標準 C、事前監(jiān)督 D、監(jiān)督機制 【正確答案】A【您的答案】監(jiān)督人員的回避，由（　　）負責人決定。A、財政部門 B、教育部門 C、國務院 D、國防部 【正確答案】A【您的答案】績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系，體現(xiàn)了（　?。?。A、科學規(guī)范原則 B、公正公開原則 C、分級分類原則 D、績效相關原則 【正確答案】D【您的答案】績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。這體現(xiàn)了（　?。?。A、科學規(guī)范原則 B、公正公開原則 C、分級分類原則 D、績效相關原則 【正確答案】D【您的答案】以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價的標準，指的是（　?。、行業(yè)標準 B、歷史標準 C、計劃標準 D、其他標準 【正確答案】C【您的答案】（　　）主要檢查預算編制的合法性、合理性、規(guī)范性、有效性，可以預防非法的和低效的財政收支事項。A、事前監(jiān)督 B、事中監(jiān)督 C、事后監(jiān)督 D、全過程監(jiān)督 【正確答案】A【您的答案】二、多選題會計監(jiān)督檢查報告應當包括的內容有（　?。?。A、當事人的違法會計行為和確認違法事實的依據 B、對當事人給予行政處罰的建議 C、對當事人給予行政處分的建議 D、對涉嫌犯罪當事人提出移送司法機關的建議 【正確答案】ABCD【您的答案】事人有下列（　?。┣樾沃坏?，財政部門應當依法從重給予行政處罰。A、抗拒、阻撓依法實施的監(jiān)督，不如實提供有關會計資料和情況的 B、脅迫他人實施違法會計行為的 C、違法會計行為對單位的財務狀況和經營成果產生重大影響的 D、以虛假的經濟業(yè)務事項或者資料為依據進行會計核算，造成會計信息嚴重失實的 【正確答案】ABCD【您的答案】績效目標應當包括的主要內容有（　?。、預期效果，包括經濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等 B、服務對象或項目受益人滿意程度 C、達到預期產出所需要的成本資源 D、衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標 【正確答案】ABCD【您的答案】政部門依法對下列（　?。┦马棇嵤┍O(jiān)督。A、稅收收入、政府非稅收入等政府性資金的征收、管理情況 B、國庫集中收付、預算單位銀行賬戶的管理使用情況 C、政府采購法規(guī)、政策的執(zhí)行情況 D、行政、事業(yè)單位國有資產，金融類、文化企業(yè)等國有資產的管理情況 【正確答案】ABCD【您的答案】績效評價的主要依據包括（　　）。A、預算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料 B、預算部門職能職責、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃 C、相關行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術規(guī)范 D、申請預算時提出的績效目標及其他相關材料，財政部門預算批復，財政部門和預算部門年度預算執(zhí)行情況，年度決算報告 【正確答案】ABCD【您的答案】績效評價方法主要包括（　?。?。A、比較法 B、因素分析法 C、最低成本法 D、公眾評判法 【正確答案】ABCD【您的答案】當事人有下列（　?。┣樾沃坏?，財政部門應當依法從重給予行政處罰。A、無故未能按期改正違法會計行為的 B、屢查屢犯的 C、抗拒、阻撓依法實施的監(jiān)督，不如實提供有關會計資料和情況的 D、脅迫他人實施違法會計行為的 【正確答案】ABCD【您的答案】績效評價應當遵循的基本原則包括（　?。、科學規(guī)范原則 B、公正公開原則 C、分級分類原則 D、績效相關原則 【正確答案】ABCD【您的答案】財政部門依法對各單位設置會計賬簿的下列情況實施監(jiān)督檢查，包括（　　）。A、應當設置會計賬簿的是否按規(guī)定設置會計賬簿 B、是否存在賬外設賬的行為 C、是否存在偽造、變造會計賬簿的行為 D、設置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為 【正確答案】ABCD【您的答案】績效目標應當包括的內容有（　?。?。A、預期產出，包括提供的公共產品和服務的數量 B、預期效果，包括經濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等 C、服務對象或項目受益人滿意程度 D、達到預期產出所需要的成本資源 【正確答案】ABCD【您的答案】三、判斷題預算部門應當對績效評價報告涉及基礎資料的真實性、合法性、完整性負責。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】財政部門可以根據需要，聘請有關專業(yè)機構或者專業(yè)人員協(xié)助監(jiān)督工作。（　　）對 錯 【正確答案】對【您的答案】財政部門應當加強對所聘機構和人員的統(tǒng)一管理。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】績效報告和績效評價報告應當依據充分、真實完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。（　?。?錯 【正確答案】對【您的答案】