企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-12-12 06:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 格應(yīng)收款項管理的內(nèi)部控制制度。各單位應(yīng)采取有效措施防范因內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)而出現(xiàn)挪用、貪污、資金體外循環(huán)等違紀(jì)問題發(fā)生，對催收回籠的應(yīng)收款項應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，原則上不采取現(xiàn)金結(jié)算。 第十三條 嚴(yán)格催款工作例會制度。各單位應(yīng)建立周例會、月例會制度，專題分析、布置、檢查應(yīng)收款項催收工作，確保催收工作有條不紊、措施得力、積極有效。 第十四條 嚴(yán)格催款工作計劃制度。各單位應(yīng)制定年度催款目標(biāo)，并將年度催款目標(biāo)細(xì)化為季度計劃、月計劃和周計劃，并細(xì)化方案、采取措施、狠抓落實，做到月初有計劃， 月末有總結(jié)，確保年度目標(biāo)的實現(xiàn)。 第十五條 嚴(yán)格專人催收制度。特別是對誠信度低、履約能力和償債能力差的債務(wù)人，要落實專人跟蹤催收；特別要加強對重點、難點項目和賬銷案存項目清理清收情況的督促，防止因業(yè)務(wù)混崗、工作人員失職給單位造成經(jīng)濟損失。 第十六條 各單位應(yīng)采取靈活多樣的合法催款手段加強對應(yīng)收款項的催收。對即將到期的應(yīng)收款項，各單位財務(wù)部門應(yīng)及 時提醒經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員通過信函通知、電報電話傳真催收、派人面談等方式通知債務(wù)人及時按約付款。 第十七條 對逾期、嚴(yán)重逾期或發(fā)生壞賬損失的應(yīng)收款項，應(yīng)通過一定方式對內(nèi)、對外公開招標(biāo)，聘請催款人員或催款機構(gòu)進(jìn)行催收，或采取訴諸法律等有效措施。 第十八條 各單位應(yīng)合理有效利用法律手段開展催款工作。按照《中華人民共和國合同法》第 286 條和最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》 (法釋〔 2020〕 16 號 )的規(guī)定，建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)，其優(yōu)先權(quán)的期限自建設(shè)竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起六個月。 第十九條 在追索逾期應(yīng)收款項過程中，各單位按照內(nèi)部財務(wù)管理制度規(guī)定 支付給專門收帳機構(gòu)或人員的勞務(wù)費用、訴訟費用，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，作為當(dāng)期費用處理，不得掛賬。 第五節(jié) 債務(wù)的清理 第二十條 及時償還債務(wù)，避免長期債務(wù)的發(fā)生。對已
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