【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 主要內(nèi)容？金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置以適當(dāng)方式公示其業(yè)務(wù)范圍、主要負(fù)責(zé)人。6商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循的原則有哪些？統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。6商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，要求集團(tuán)客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。6集團(tuán)客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象？在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。6《商業(yè)銀行法》對(duì)貸款關(guān)系人是如何界定的?《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，關(guān)系人貸款中的關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。70、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何界定的？財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營(yíng)企業(yè)；聯(lián)營(yíng)企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接7金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品的基本種類有哪些?衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資料或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。7金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為哪兩大類？金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)楂@利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報(bào)價(jià)和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。7商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項(xiàng)目？（1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。（2）核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。（3）附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。7商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。7新舊《資本充足率管理辦法》在資本充足率計(jì)算方面的主要差異在哪里？新《資本充足率管理辦法》在計(jì)算資本充足率時(shí)把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，并對(duì)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改。 控制的其他企業(yè)。7商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除那些項(xiàng)目？（1）商譽(yù)；（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。7商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除那些項(xiàng)目？（1）商譽(yù)；（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。7資本充足率的信息披露主要包括哪些內(nèi)容？主要包括以下五個(gè)方面的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無法披露的原因。7商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易包括哪些事項(xiàng)？商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：（1）授信； （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移； （3）提供服務(wù)； （4）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。80、商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額應(yīng)如何控制？（1）商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。（2）商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額50%。（3）計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金融。8商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定的關(guān)聯(lián)交易管理制度的主要內(nèi)容有哪些？商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策，審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。8商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有哪些？（1）全面性原則； （2）統(tǒng)一性原則； （3）獨(dú)立性原則； （4）公正性原則； （5）重要性原則； （6）及時(shí)性原則。8商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行：（1）過程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別。 （2）過程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。 （3）控制措施是否有效。 （4）控制措施是否適宜。8商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的過程評(píng)價(jià)包括那幾個(gè)要素？ 過程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。8商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)）、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括哪些？（1）高層檢查； （2）行為控制； （3）實(shí)物控制； （4）風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查； （5）審批與授權(quán)； （6）驗(yàn)證與核實(shí)； （7）不兼容崗位的適當(dāng)分離。8商業(yè)銀行內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容包括哪些？（1）內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度；（2）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度；（3）事故、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績(jī)效的歷史情況。8商業(yè)銀行內(nèi)部控制的結(jié)果評(píng)價(jià)包括哪些指標(biāo)？結(jié)果評(píng)價(jià)主要包括十項(xiàng)指標(biāo)：資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、關(guān)聯(lián)方交易指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、案件指標(biāo)。 8內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括哪幾個(gè)步驟？?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告形成和反饋等步驟。8商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要分為那幾類？市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。90、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括的基本要素有哪些？（1）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；（2）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；（3）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程度；（4）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)；（5）適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。9商業(yè)銀行對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信分別包括哪些內(nèi)容？（1）表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；（2）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。9商業(yè)銀行不得對(duì)哪幾類用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信？（1）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股； （3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（4）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。9商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循什么原則？商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。9商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)客戶的主要內(nèi)容有哪些？（1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；（2）