【文章內(nèi)容簡介】 /=，盈虧平衡時銷量=固定成本總額/產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品稅金單位產(chǎn)品可變成本 =2790000元/%盈虧平衡時銷售額=6000萬元/年x （10個品牌合計），公司才可保本。對本項目最敏感的幾個因素,即銷售收入、經(jīng)營成本(主要指進貨價)、投資分別做單因素變化時，其對財務(wù)收益的影響： 敏感分析表敏感因素變化幅度投資回收期備注基本方案銷售收入+10%10%經(jīng)營成本+10%10%投資額度+10%10%從以上計算結(jié)果表明,貨物采購成本變化對投資回報影響最為敏感,較低的進貨價是項目的關(guān)鍵。銷售收入次之,投資額度的變化影響最小。所以企業(yè)逐步走向正軌，應(yīng)盡可能擴大市場目標(biāo)，從而使采購價格盡可能低廉,企業(yè)走向良性循環(huán)。第十一章 風(fēng)險分析本項目的設(shè)立，有一些不確定因素將構(gòu)成一定業(yè)務(wù)風(fēng)險。本項目的設(shè)立，是開行業(yè)之先河。因絕大多數(shù)美容化妝品廠家，多年以代理形式銷售，從本意講，內(nèi)心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個品牌同時一下子全國都取消代理不現(xiàn)實，有一個循序漸進的過程。一旦幾個省有起色，才會出現(xiàn)多米若骨牌效應(yīng)。新公司將有一個美好的遠景，也將有個過程。 物流行業(yè)是個規(guī)?；袠I(yè)，只有形成全國性的配送網(wǎng)點、銷售網(wǎng)點，才可使成本最小化，客戶利益的最大化。但由于精力、財力限制，無法“一步到位”，網(wǎng)絡(luò)平臺不健全，且固定資產(chǎn)多為租用,前期運營成本較高。前期要與有規(guī)模的第三方物流公司抗衡，必須通過同業(yè)配送降低自身的物流成本外，要增大行業(yè)服務(wù)特點，要客戶享受到一般的第三方物流公司無法給予的服務(wù)，要在“專業(yè)性”上下工夫。由于行業(yè)進入門檻較低，經(jīng)營者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比，化妝品單品價值高，相對體積小，車的利用率會低。盡管該項目是一塊極具有市場需求的新賣點，但無法象藥業(yè)的“九州通公司”一樣，創(chuàng)造第一年一個分公司16個億的產(chǎn)值，這是投資者應(yīng)該理性認識到的。所以經(jīng)營策略上可以從熟知的美容行業(yè)客戶開始做起，重點客戶是“日化線”廠商。在體現(xiàn)專業(yè)特色同時，不排斥兼顧其它行業(yè)的物流，如與化妝品有相似存儲條件又具有相似供應(yīng)鏈的保健品、藥品等行業(yè)，以減少化妝品行業(yè)規(guī)模小而給物流公司帶來運營成本高的影響。實施同業(yè)共同配送，是將企業(yè)間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益。但如何使企業(yè)相互可以信任而又不對配送系統(tǒng)造成損失，打消同行“共聚一堂”的顧慮，這是化妝品專業(yè)物流公司不可忽略的問題。第十二章 前景展望本項目是極具創(chuàng)意和市場潛力的,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景,如藥業(yè)的”九州通集團公司”，采用類似的方式在短短幾年內(nèi),在全國建立7家分公司,網(wǎng)絡(luò)遍布21個省,收購或代理了幾千種藥品,2003年銷售收入達到60個億，成為中國最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經(jīng)營企業(yè)之一。本項目的出現(xiàn)同樣將在化妝品業(yè)掀起一場革命,我們最終的理想模式：1 在化妝品業(yè)扭轉(zhuǎn)銷售格局，形成直銷為主，代理代銷為附，以廠家、終端客戶利益最大化的銷售通路?！皩I(yè)線”和“日化線”將出現(xiàn)混融現(xiàn)象，將有機會造就“專業(yè)線”的霸主品牌（目前美容品沒有一個在中國可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。2 銷售、物流網(wǎng)絡(luò)的健全，將聚集大量的下游客戶，可成為國外大品牌進軍中國的首選的合作者，為企業(yè)國際化打下基礎(chǔ)。3中國化妝品業(yè)目前沒有一個專業(yè)的具有網(wǎng)上交易資格的電子商務(wù)網(wǎng)，該項目的平臺為此作了鋪墊，建立中國化妝品第一個電子商務(wù)網(wǎng)將成為可能。4 收購多品牌后，成為化妝品業(yè)的集散中心，每日大量的現(xiàn)金吞吐量，為日后融資，新項目的拓展創(chuàng)造便利條件。最終企業(yè)將形成集團化、多元化，為伊斯佳公司成為上市公司奠定基礎(chǔ)。第十三章 綜合評價 綜上所述，本項目有巨大的市場潛力，是目前少有的發(fā)展迅速、產(chǎn)出比較高的項目，較早進入，將成為這一行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者。通過財務(wù)分析表明，%，投資率較高，風(fēng)險性小，故本項目可行。附件：第二投資形式（作參考）現(xiàn)中國房地產(chǎn)業(yè)具有利好形式，上海、北京地價、樓價增長幅度高于全國平均增長，廣東樓、地價雖穩(wěn)中有降，但隨著省際輕軌的建造，與港澳跨海大橋的完工，華南房地產(chǎn)價格有復(fù)蘇趨勢。本項目如果資金充足，從土地增值角度而言，有些分公司可以全部采用租賃形式，有些分公司可以考慮一步到位：置地，建房，既提高企業(yè)形象，有為該項目找到另一個經(jīng)濟增長點。自建廠房中包括：辦公樓、會議中心、展示廳、培訓(xùn)室、外租辦公室（為廠家準(zhǔn)備）、客房、餐廳、員工活動室、員工宿舍、倉庫、簡易車庫等投資估算如下（以總公司+一個分公司計）***：分三期投入購地50畝，土地以價格18萬/畝計（交通便利、配套齊全）第一期投入：1 綜和辦公樓：面積2000m2， 2000m2 x 1300元/m2 =260萬2．倉庫：占地2000m2 ， 2000m2 x 800元/m2 =160萬3．車庫：占地1000m2， 1000m2 x 80元/m2 =8萬4．道路、綠化、圍墻 80萬5．土地款：50畝 x 18萬/畝=900萬6．美容培訓(xùn)設(shè)施：5萬9軟件系統(tǒng)：運輸管理系統(tǒng)；倉儲管理系統(tǒng)、物流優(yōu)化軟件、視城軟件（貨物跟蹤）： 約200萬10倉庫硬件設(shè)施：20萬11生活配套場地：500 m2 ， 500m2 x 1500元/m2 =75萬12公司自用車輛：60萬13 外租車輛改造：15萬14開辦費： 50萬15流動資金：400萬16人員工資：20萬/月，240萬/年第一期土地使用面積約10000m2 ，固定資產(chǎn)1833萬人民幣，流動資金400萬，開辦費50萬?？偼顿Y按2500萬計，若總固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為4年半。第二期1．倉庫：占地3000m2 ， 3000m2 x 800元/m2 =240萬2．綜合辦公樓：占地2000m2， 2000m2 x 130元/m2 =260萬3．道路、綠化、圍墻 80萬4．生活設(shè)施：占地1000m2，1000m2 x 1500元/m2 =150萬第二期預(yù)計總投資730萬，土地使用面積8000m2第三期：待定***注：這里土地面積以總公司加一個分公司計，若一個分公司征地30畝左右即可，以上土地價格參考上海土地價位，其它城市土地價位如下（因國內(nèi)工業(yè)用地越來越少，價位浮動較大，以下多為配套齊全的工業(yè)區(qū)，僅作參考）：廣州：10萬/畝起； 重慶6萬/畝； 鄭州15萬/畝； 北京1840萬/畝； 上海1530萬/畝； 西安12萬/畝； 武漢8萬/畝 所以不同土地價格影響、征地面積多少影響回報期。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿