農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)項目ipo上市咨詢綜合解決方案33(編輯修改稿)
2025-05-28 00:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 股資金擬用于收購在建工程的，應主要披露：（一）在建工程的已投資情況；（二）投資來源；（三）還需投資的金額；（四）負債情況；（五）建設進度；（六）計劃完成時間；（七）收購價格的確定方式。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應主要披露：（一）被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會計數(shù)據(jù)；（二）收購的股份或資產(chǎn)；（三）所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價等情況；（四）收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況。第一百五十六條發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應披露具體的用途，以及對發(fā)行人經(jīng)營和財務的影響，包括對發(fā)行人財務結構、盈利預測、凈資產(chǎn)收益率、股東利益等的影響。第一百五十七條上述應披露的各類募股資金用途，如涉及關聯(lián)關系及關聯(lián)交易的，應披露董事會或股東大會的決策依據(jù)。二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別一般來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項目可研報告（上市可研）與一般用于立項的可行性研究報告主要有以下幾點區(qū)別： 上市募投項目項目可行性研究報告應納入上市籌劃的總體方案中，因為募集資金的投向直接關系到能否實現(xiàn)上市的關鍵問題； 上市募投項目可研報告需要上市咨詢團隊中的各中介機構（券商、律師事務所、會計師事務所、第三方調(diào)查公司）密切配合，特別是應與財務評估機構密切配合，將募集資金項目的投入產(chǎn)出而導致的資金流的變化納入到總體財務預測中； 募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務； 項目的財務分析應該考慮到上市公司信息披露的具體要求， 不再要求就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會的意見。三、農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項目可行性研究報告主要用于IPO上市項目在國內(nèi)備案并作為券商招股書底稿提交證監(jiān)會。報告一般分為兩個版本：一個版本是用于前期獲取發(fā)改委立項批文，另一個版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。立項用IPO上市項目可行性研究報告中涉及的項目總投資、建設地址、建設內(nèi)容將體現(xiàn)在發(fā)改委的立項批文中，因此招股書編制用IPO上市項目可行性研究報告必須保證上述內(nèi)容不變，只能調(diào)整文字、數(shù)據(jù)的配比、論證方式。四、博思遠略農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)募投項目（基于2013年最新大綱及審查重點）可研方案設計原則如果您是外資企業(yè)、外商再投資企業(yè)募項目獲取批復文件需要編制項目申請報告；如果企業(yè)是內(nèi)資企業(yè)，但項目被納入《政府核準的投資項目》，那么募投項目也是項目申請報告。內(nèi)資企業(yè)募投項目一般采取備案制，需要編制可行性研究報告。此外，企業(yè)需要環(huán)評審查，項目需要做環(huán)評、節(jié)能評估；募投項目可研報告（包括項目申請報告）要解決批復獲取和券商底稿兩個問題，因此可分成2個版本進行編制。其中發(fā)改委申報或核準的需要投資基礎數(shù)據(jù)和建設內(nèi)容準確論證即可；募投項目設計要求與企業(yè)歷史財務數(shù)據(jù)、財務制度具有連貫性，折舊算法、毛利率、各種稅率、壞賬準備、應收賬款比例、周轉次數(shù)等應該保持一致；募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集資金；利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進行募投項目建設的房產(chǎn)價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；募投項目產(chǎn)品產(chǎn)能設計要考慮產(chǎn)品的市場容量、新增產(chǎn)能的募投項目，企業(yè)的市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計對市場的影響；募投項目建設周期一般不超過兩年；募投項目一期投資不宜過大，投資過大會造成企業(yè)當期損益表現(xiàn)為利潤下滑；募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務的關聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產(chǎn)、升級新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；1募投項目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負荷、是否改變經(jīng)營模式以提高利潤水平、是否通過規(guī)模經(jīng)濟降低成本、是否增加投資獲得關鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動化、是否是募投項目帶來新的客戶、是否是有利于企業(yè)提高競爭力、是否填補行業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉型等等；1募投項目的設備選型重點考慮各個項目的同類設備價格是否一致，是否有設備可以公用，對于使用企業(yè)現(xiàn)有設備、配套設施、人員的需要考慮對原有企業(yè)生產(chǎn)能力的影響；1募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務轉為自主生產(chǎn)，那么項目的收入要包含原有業(yè)務收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。五、博思遠略IPO募投項目可研分階段服務內(nèi)容博思遠略編制IPO募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段：第一階段：確定募集資金總額及各個項目總投資、建設內(nèi)容等關鍵指標數(shù)據(jù)，完成備案核準版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。同期根據(jù)項目環(huán)境影響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細撰寫項目投資建設的必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣策略、設備選型表、投資構成描述、效益成本分析等部分。博思遠略具有甲級工程咨詢資質，可以根據(jù)客戶需求編制募投項目可行性研究報告、項目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據(jù)資料核實服務。六、博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2013最新版）一、總論（一）項目背景 項目名稱 承辦單位 公司介紹 公司項目承辦的技術基礎和優(yōu)勢（重點） 可行性研究報告編制依據(jù) 項目建設背景及必要性（重點） 市場發(fā)展與競爭要求 產(chǎn)品技術發(fā)展要求 企業(yè)發(fā)展的要求 項目建設的意義與影響募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務及產(chǎn)品的關聯(lián)（二）農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)項目概況擬建項目建設規(guī)模與目標主要建設條件項目總投資及效益情況主要技術經(jīng)濟指標（三）主要問題說明項目資金來源問題項目原料供應問題項目供電供水保障問題二、農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目標市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷策略營銷策略營銷模式促銷措施三、建設規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項目產(chǎn)品方案（二）項目建設規(guī)模四、場址選擇（一）項目選址及用地方案項目選址建設地條件（二）土地利用合理性分析（三）
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