【文章內(nèi)容簡介】 在填寫完成 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（ A 類） 后， 在彈出的 匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅 申報表 中 ，根據(jù)企業(yè)實際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫 分配表，總機構(gòu)，分支機構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)。 對于 CELL 報表，系統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶點擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶可以對打印的頁面進行設(shè)置，同時預(yù)覽打印出來的效果，確認無誤后可以將 CELL 報表打印出來，頁面如下 : 點擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效果，頁面如下： 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳 A 類 (省內(nèi)跨市 ) （選擇以查賬征收，據(jù)實預(yù)繳，直接錄入的方式簡要說明操作流程） 以征收方式為查賬征收，預(yù)繳方式為據(jù)實預(yù)繳的企業(yè)舉例說明：點擊導(dǎo)航界面【企業(yè)所得稅預(yù)繳表 (省內(nèi)跨市 )】，在彈出的明細表中，根據(jù)企業(yè)實際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)。 表中勾稽關(guān)系及計算為系統(tǒng)自動完成。 在彈出的明細表中 ， 根據(jù)企業(yè)實際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù) ，填寫稅收優(yōu)惠明細， 在填寫完成 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（ A 類） 后， 在彈出的 匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅 申報表 中 ，根據(jù)企業(yè)實際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫 分配表，總機構(gòu)，分支機構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)。 對于 CELL 報表，系統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶點擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶可以對打印的頁面進行設(shè)置，同時預(yù)覽打印出來的效果，確認無誤后可以將 CELL 報表打印出來，頁面如下 : 點擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效 果，頁面如下： 企業(yè)所得稅月 （ 度預(yù)繳 (B 類 )季） 以征收方式為 核定 征收，預(yù)繳方式為據(jù)實預(yù)繳的企業(yè)舉例說明： 點擊導(dǎo)航界面【 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報 (B 類 )】，在彈出的 表中，根據(jù)企 業(yè)實際情況填列相關(guān)數(shù)據(jù)。表中勾稽關(guān)系及計算為系統(tǒng)自動完成。 對于 CELL 報表，系統(tǒng)提供了‘打印’功能，用戶點擊‘打印’，彈出提示框如下： 用戶可以對打印的頁面進行設(shè)置，同時預(yù)覽打印出來的效果，確認無誤后可以將 CELL 報表打印出來，頁面如下 : 點擊‘預(yù)覽’，查看預(yù)覽的效果，頁面如下： . 企 業(yè)所得稅申報（年報） 企業(yè)所得稅年度納稅（匯算）申報表（ B 類）年報 點擊主界面左邊的【 填寫申報表 】 菜單 ，在彈出的 [填寫申報表 ]窗口，選擇 ‘企業(yè)所得稅（年報）’ 點擊 進入。 企業(yè)所得稅（年報）包括 B 類包括一張申報表，點擊‘企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）’，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’ ,頁面如下： 企業(yè)所得稅年度納稅（匯算）申報表（ A 類）年報 點擊主界面左邊的【 填寫申報表 】 菜單 ，在彈出的 [填寫申報表 ]窗口，選擇 ‘企業(yè)所得稅（年報）’ 點擊 進入。 企業(yè)所得稅（年報）包括十一張附表以及一張主表 ，點擊‘企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）’，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，頁面如下： 要求先錄入‘收入明細表【附表一（ 1）】’，‘成本費用明細表【附表二（ 1）】’，‘納稅調(diào)整項目明細表【附表三】’，‘企業(yè)所得稅彌補虧損明細表【附表四】’，‘稅收優(yōu)惠明細表【附表五】’，‘境外所得稅抵免計算明細表【附表六】’，然后才能填寫‘企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）’，將這六張表數(shù)據(jù)填寫完之后才可以錄入‘企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）’的數(shù)據(jù)，界面如下： 打開 ‘ 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表） ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊 ‘保存’，界面如下： 收入明細表 【附表一（ 1）】 功能描述 本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計制度》的納稅人填報。納稅人根據(jù)會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認收入的“視同銷售收入”和“其他收入”填報此表。 基本操作說明 點擊 ‘收入明細表【附表一（ 1）】’， 頁面如下： 打開 ‘ 收入明細表【附表一（ 1）】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 成本費用明細表【附表二（ 1）】 功能描述 本表適用于執(zhí)行 《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》，并實行查帳征收的企業(yè)所得稅納稅居民納稅人填報。納稅人根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”、“營業(yè)外支出”和“期間費用”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認收入對應(yīng)的“視同銷售成本”填報此表。 基本操作說明 點擊 ‘ 成本費用明細表【附表二（ 1）】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 成本費用明細表【附表二（ 1）】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 納稅調(diào)整項目明細表【附表三】 功能描述 本表 適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報。 依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條規(guī)定：“在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算。”填報納稅人按照會計制度核算與稅收規(guī)定不一致的，應(yīng)進行納稅調(diào)整增加、減少項目的金額。 基本操作說明 點擊 ‘ 納稅調(diào)整項目明細表【附表三】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 納稅調(diào)整項目明細表【附表三】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表【附表四】 功能描述 本表適用各類查賬征收的納稅人填報本年及本年度納稅申報前 5 年度發(fā)生的尚未彌補的虧損額。本表反映納稅調(diào)整后所得為正數(shù)，按規(guī)定可彌補以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額。本表第6 行第 10 列＝主表第 24 行 “ 彌補以前年度虧損額 ” 。 基本操作說明 點擊 ‘ 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表【附表四】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表【附表四】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 稅收優(yōu)惠明細表【附表五】 功能描述 本表適用各類查賬征收納稅人填報本年度發(fā)生的按稅收規(guī)定應(yīng)免稅的收入、減計收入、加計扣除、減（免）稅項 目所得、減免稅、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額及購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免稅額。 基本操作說明 點擊 ‘ 稅收優(yōu)惠明細表【附表五】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 稅收優(yōu)惠明細表【附表五】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 境外所得稅抵免計算明細表【附表六】 功能描述 本表適用于查賬征收的各類納稅人填報本年度發(fā)生的來源于不同國家和地區(qū)的境外所得按稅收規(guī)定應(yīng)繳納和抵免的所得稅額。 基本操作說明 點擊 ‘ 境外所得稅抵免計算明細表【附表六】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 境外所 得稅抵免計算明細表【附表六】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 功能描述 本表適用于查賬征收的各類納稅人填報本年度以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負債以及投資性房地產(chǎn)的公允價值、計稅基礎(chǔ)以及會計與稅收差異。 基本操作說明 點擊 ‘ 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 【 附表七 】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 【附表八】 功能描述 本表適用于各類查賬征收納稅人填報本年度發(fā)生的全部廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費支出的有關(guān)情況、按稅收規(guī)定可扣除額、本年納稅調(diào)整額、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額及以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額等。 基本操作說明 點擊 ‘ 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 【 附表 八 】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 【 附表 八 】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表 【附表九】 功能描述 本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。 基本操作說明 點擊 ‘ 資產(chǎn)折舊、攤銷納 稅調(diào)整表 【 附表 九 】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表 【 附表 九 】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表 【附表十】 功能描述 本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》計提的各項資產(chǎn)減值準備、風(fēng)險準備等準備金支出，以及會計核算與稅收差異填報，據(jù)以填報A3 表《納稅調(diào)整明細表》第 49 行。 基本操作說明 點擊 ‘ 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表 【 附表 十 】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表 【 附表 十 】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： 長期股權(quán)投資所得（損失）明細表 【附表十一】 功能描述 本表適用于實行查賬征收的各類納稅人填報。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則核算的長期股權(quán)投資初始成本、持有收益、處置收益，以及上述業(yè)務(wù)會計核算與稅收的差異調(diào)整情況，納稅人應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資的持有收益或轉(zhuǎn)讓收益（損失）分類填報，據(jù)以填報 A3 表《納稅調(diào)整項目明細表》及 A5 表《稅收優(yōu)惠明細表》的相關(guān)項目 。 基本操作說明 點擊 ‘ 長期股權(quán)投資所得（損失）明細表 【 附表 十一 】 ’， 頁面如下： 打開 ‘ 長期股權(quán)投資所得（損失）明細表 【 附表 十一 】 ’ 界面，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，點擊‘保存’，界面如下： . 企業(yè)所得稅年度納稅申報 說明 ： 填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表的前提是必須填寫了企業(yè)所得稅（年報），如果未填寫‘企業(yè)所得稅（年報）’，用戶點擊‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’時，系統(tǒng)會提示‘請?zhí)顚懫髽I(yè)所得稅（年報）’，如果用戶填寫了‘企業(yè)所得稅（年報）’，點擊‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’，將會彈出‘關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) 配置信息’，用戶根據(jù)需要選擇‘存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易（是 /否）’，‘存在對外投資情況（是 /否）’，‘存在對外支付項情況（是 /否）’，系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的配置信息，初始化需要用戶填寫的相關(guān)表單，并列出表單列表供用戶填寫。 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表 功能描述 本表適用于符合實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報。 適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。 注意： 由于該報告表是“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A 類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報 表（核實征收）”的附列資料，因此，“納稅人填寫部分”和“稅務(wù)機關(guān)填寫部分”的所有信息應(yīng)從主表、或 CTAIS 中的已有信息中自動帶出，除了“稅務(wù)機關(guān)填寫部分”中的“聯(lián)系電話”。 基本操作說明 點擊主界面左邊的【 填寫申報表 】 菜單 ，在彈出的 [填寫申報表 ]窗口，選擇 ‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’ 點擊 進入。 如果用戶未錄入 ’企業(yè)所得稅（年報） ’，系統(tǒng)會提示用戶保存完企業(yè)所得稅之后才能錄入‘ 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表 ’，提示信息如下，填寫企業(yè)所得稅的詳細操作步驟參照 6 企業(yè)所得稅（年報）。 填寫完了‘企業(yè)所得稅（ 年報）’，其狀態(tài)變成已填寫，才可操作‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’，點擊‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’，頁面如下： 用戶需要選擇‘關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)配置信息’，頁面如下： 點擊‘確定’，初始化用戶需填寫的表單列表，此表單列表是根據(jù)前面用戶選擇的‘關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)配置信息’來確定，以下就所有需要填寫的報表進行描述。 點擊‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’，填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)。頁面如下： 要求先錄入‘關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）’，然后才能填寫‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’，界面如下： 填寫完‘關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）’后才可 填‘企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表’。界面如下： 《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》（表一） 功能描述 適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。 注意： 1．“國家（地區(qū)）” 錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護。 2． “關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”的錄入使用下拉式菜單（菜單內(nèi)容可多選）， 系統(tǒng)需要提供對該類型分類的維護功能，由國稅總局統(tǒng)一維護； 3．關(guān)聯(lián)方如為中國境內(nèi)居民企業(yè)或