【文章內容簡介】 的行為。 第二十二條 應當加強會計從業(yè)資格管理，規(guī)范會計管理行為，提高會計信息質量 ，嚴肅查處擾亂社會經濟秩序，損害國家和社會公眾利益的行為。 第二十三條 應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當事人的合法權益。 第二十四條 應當建立財政監(jiān)督檢查機制，強化財政監(jiān)督職能，規(guī)范財政監(jiān)督行為，提高財政監(jiān)督管理的質量和效能。 第四章 基本方法 第二十五條 財政內部控制的基本方法主要包括：不相容 12 職務相互分離控制、集體決策控制、授權批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內部報告控制、電 子信息技術控制等。第二十六條 不相容職務相分離控制要求按照不相容職務相分離的原則，合理設置工作機構和工作崗位，明確崗位職責權限，使財政內部各項管理業(yè)務活動，都經過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制。 不相容職務主要包括：授權批準、執(zhí)行業(yè)務、會計記錄、財產保管、審核監(jiān)督等職務。第二十七條 集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預算調整、重大財政改革措施等方面的財政核心業(yè)務，應當報局黨組或局長辦公會議討論，實行民主商議、集體決策。 第二十八條 授權批準控制要求明確 規(guī)定涉及管理業(yè)務的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，各級工作人員必須在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務和承擔責任。 第二十九條 會計核算控制要求會計核算人員依據《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案 保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。 第三十條 管理風險控制要求全員樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理機制，通過風險預警、 13 識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務活動中存在的管理 風險。 第三十一條 內部報告控制要求建立和完善內部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時提供資金活動的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。 第三十二條 電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部管理控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保控制措施的有效實施 。同時要加強對業(yè)務信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。 第五章 監(jiān)督檢查 第三十三條 按照《江蘇省財政監(jiān)督辦法》、《財政部門內部監(jiān)督檢查暫行辦法》的相關規(guī)定，建立對財政業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確 監(jiān)督檢查工作的職責權限，定期或不定期地對內設各職能機構的業(yè)務執(zhí)行情況、預算編制情況、內部控制制度和會計信息質量情況實施監(jiān)督檢查。 第三十四條 各職能科室應當分工協作，相互配合，各盡其職，各負其責。 第三十五條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的財政內部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 第六章 附 則 第三十六條 本規(guī)范由張家港市財政局負責解釋，自 2020 14 年 1月 1日起施行。財政內部控制制度 基本規(guī)范 上海石化院認真貫徹規(guī)范企業(yè)管理行為 一是領導重視、狠抓落實。在 2020 年初我院年度工作會議上，謝在庫院長明確指出根據總部要求，進一步落實體制制約、權力制約、相互制約的內控管理原則，保證的進一步深入貫徹執(zhí)行。成立以院長為內控領導小組組長的內控領導小組及內控辦公室，各主管院長按權限對各自主管部門的歸口流程及權限的修訂和執(zhí)行工作進行了指導，并根據內控工作需要分別于內 控修訂前后及每半年聽取內控工作匯報。 二是積極宣傳、加深認識。我院開展了對全院各部門的培訓工作，在對各部門、人員的培訓工作中，分層次落實培訓任務。通過各層面的學習，全院相關職工都有效地參與內控制度工作，并發(fā)揮作用。 三是結合實際、及時修訂。 2020 年初開始院內控辦組織相關部門對 2020 年版的上海院內控制度實施細則進行了修訂。修訂后的 06版內控流程實施細則較 05版更加嚴謹，文字更加精煉，更加具有可操作性。本次修訂工作從權限指引、流程的修訂兩個方面著手， 2020 年版上海院權限指引涉及業(yè)務類型 13大類， 133 個小類，控制指標總數 198 個。 四是權限管理、規(guī)范流程。修訂后的 06版上海院內控實施細則在上半年的科研、經營活動中得到了良好的運行，同時對配套管理制度按流程歸口管理部門進行分類整理，并對 15 一些不合適的管理制度或計劃進行修訂，認真貫徹各項權限管理和流程管理。通過內部控制制度及相關配套管理制度的有效運行，更好地保障我院科研事業(yè)的進一步發(fā)展。 篇三：金安區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的職責和內部管理制度 金安區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的職責和內部管理制度 一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的主要職責 貫徹執(zhí)行國家有關財政管理等方面的法律 、法規(guī)和規(guī)章；擬定和執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含街道）財政發(fā)展規(guī)劃及其他有關政策。 編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政預算草案并組織執(zhí)行；向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大報告財政決算；管理和監(jiān)督鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項財政收支。 管理各類政策性補貼等資金，建立惠農資金補助對象管理新機制，進一步完善財政補貼農民資金 “一卡通 ”發(fā)放機制。 管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非稅收入。 貫徹實施國家耕地占用稅和契稅法令，負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地占用稅和契稅的征收管理。 提出加強財政管理的政策建議；負責財政、稅收政策法規(guī)的宣傳工作。 按照國庫集中支付要求，辦理好業(yè)務，充分發(fā) 揮財政資金效益。 負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產監(jiān)督管理工作。 16 承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及上級財政交辦的其他事項。 二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內部管理制度 崗 位 責 任 制 度 一、崗位設置 鄉(xiāng)鎮(zhèn)街財政所可設置所長、副所長、預算會計、國庫支付報賬員、涉農補貼資金管理員、非稅收入征管員、票據管理員、檔案管理員、國有資產管理員、財政所單位會計報賬員、項目資金管理監(jiān)督員、民生工作聯絡員、新農合管理員、 “三資 ”代理核算員等崗位。 各所可根據實際情況，實行一人多崗、交叉兼職，推行首問責任制、服務承諾制等規(guī)章制 度。有條件的所可以推行AB 崗，以確保財政所整體水平的提高。 二、崗位職責 （一）、財政所所長 負責財政所的全面工作。 認真執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，掌握財政、稅收、財務、會計、國有資產管理等方面的法律、法規(guī)；積極參與各項財政改革，積極參與制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃。 負責組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政年度預決算的編制工作，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、政府及區(qū)財政局報告預算執(zhí)行情況。 負責協調本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、金融、稅務等部門之間的關系。 負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政惠民補貼資金、財政項目資金和民生工 17 程的政策宣傳、資金 管理和項目監(jiān)督。