【文章內(nèi)容簡介】 的行為。 第二十二條 應當加強會計從業(yè)資格管理，規(guī)范會計管理行為，提高會計信息質(zhì)量 ，嚴肅查處擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害國家和社會公眾利益的行為。 第二十三條 應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當事人的合法權(quán)益。 第二十四條 應當建立財政監(jiān)督檢查機制，強化財政監(jiān)督職能，規(guī)范財政監(jiān)督行為，提高財政監(jiān)督管理的質(zhì)量和效能。 第四章 基本方法 第二十五條 財政內(nèi)部控制的基本方法主要包括：不相容 12 職務相互分離控制、集體決策控制、授權(quán)批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內(nèi)部報告控制、電 子信息技術(shù)控制等。第二十六條 不相容職務相分離控制要求按照不相容職務相分離的原則，合理設置工作機構(gòu)和工作崗位，明確崗位職責權(quán)限，使財政內(nèi)部各項管理業(yè)務活動，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制。 不相容職務主要包括：授權(quán)批準、執(zhí)行業(yè)務、會計記錄、財產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務。第二十七條 集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預算調(diào)整、重大財政改革措施等方面的財政核心業(yè)務，應當報局黨組或局長辦公會議討論，實行民主商議、集體決策。 第二十八條 授權(quán)批準控制要求明確 規(guī)定涉及管理業(yè)務的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容，各級工作人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務和承擔責任。 第二十九條 會計核算控制要求會計核算人員依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案 保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。 第三十條 管理風險控制要求全員樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理機制，通過風險預警、 13 識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務活動中存在的管理 風險。 第三十一條 內(nèi)部報告控制要求建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時提供資金活動的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。 第三十二條 電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確?？刂拼胧┑挠行嵤?。同時要加強對業(yè)務信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。 第五章 監(jiān)督檢查 第三十三條 按照《江蘇省財政監(jiān)督辦法》、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》的相關規(guī)定，建立對財政業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確 監(jiān)督檢查工作的職責權(quán)限，定期或不定期地對內(nèi)設各職能機構(gòu)的業(yè)務執(zhí)行情況、預算編制情況、內(nèi)部控制制度和會計信息質(zhì)量情況實施監(jiān)督檢查。 第三十四條 各職能科室應當分工協(xié)作，相互配合，各盡其職，各負其責。 第三十五條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的財政內(nèi)部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 第六章 附 則 第三十六條 本規(guī)范由張家港市財政局負責解釋，自 2020 14 年 1月 1日起施行。財政內(nèi)部控制制度 基本規(guī)范 上海石化院認真貫徹規(guī)范企業(yè)管理行為 一是領導重視、狠抓落實。在 2020 年初我院年度工作會議上，謝在庫院長明確指出根據(jù)總部要求，進一步落實體制制約、權(quán)力制約、相互制約的內(nèi)控管理原則，保證的進一步深入貫徹執(zhí)行。成立以院長為內(nèi)控領導小組組長的內(nèi)控領導小組及內(nèi)控辦公室，各主管院長按權(quán)限對各自主管部門的歸口流程及權(quán)限的修訂和執(zhí)行工作進行了指導，并根據(jù)內(nèi)控工作需要分別于內(nèi) 控修訂前后及每半年聽取內(nèi)控工作匯報。 二是積極宣傳、加深認識。我院開展了對全院各部門的培訓工作，在對各部門、人員的培訓工作中，分層次落實培訓任務。通過各層面的學習，全院相關職工都有效地參與內(nèi)控制度工作，并發(fā)揮作用。 三是結(jié)合實際、及時修訂。 2020 年初開始院內(nèi)控辦組織相關部門對 2020 年版的上海院內(nèi)控制度實施細則進行了修訂。修訂后的 06版內(nèi)控流程實施細則較 05版更加嚴謹，文字更加精煉，更加具有可操作性。本次修訂工作從權(quán)限指引、流程的修訂兩個方面著手， 2020 年版上海院權(quán)限指引涉及業(yè)務類型 13大類， 133 個小類，控制指標總數(shù) 198 個。 四是權(quán)限管理、規(guī)范流程。修訂后的 06版上海院內(nèi)控實施細則在上半年的科研、經(jīng)營活動中得到了良好的運行，同時對配套管理制度按流程歸口管理部門進行分類整理，并對 15 一些不合適的管理制度或計劃進行修訂，認真貫徹各項權(quán)限管理和流程管理。通過內(nèi)部控制制度及相關配套管理制度的有效運行，更好地保障我院科研事業(yè)的進一步發(fā)展。 篇三：金安區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的職責和內(nèi)部管理制度 金安區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的職責和內(nèi)部管理制度 一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的主要職責 貫徹執(zhí)行國家有關財政管理等方面的法律 、法規(guī)和規(guī)章；擬定和執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含街道）財政發(fā)展規(guī)劃及其他有關政策。 編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政預算草案并組織執(zhí)行；向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大報告財政決算；管理和監(jiān)督鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項財政收支。 管理各類政策性補貼等資金，建立惠農(nóng)資金補助對象管理新機制，進一步完善財政補貼農(nóng)民資金 “一卡通 ”發(fā)放機制。 管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非稅收入。 貫徹實施國家耕地占用稅和契稅法令，負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地占用稅和契稅的征收管理。 提出加強財政管理的政策建議；負責財政、稅收政策法規(guī)的宣傳工作。 按照國庫集中支付要求，辦理好業(yè)務，充分發(fā) 揮財政資金效益。 負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。 16 承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及上級財政交辦的其他事項。 二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內(nèi)部管理制度 崗 位 責 任 制 度 一、崗位設置 鄉(xiāng)鎮(zhèn)街財政所可設置所長、副所長、預算會計、國庫支付報賬員、涉農(nóng)補貼資金管理員、非稅收入征管員、票據(jù)管理員、檔案管理員、國有資產(chǎn)管理員、財政所單位會計報賬員、項目資金管理監(jiān)督員、民生工作聯(lián)絡員、新農(nóng)合管理員、 “三資 ”代理核算員等崗位。 各所可根據(jù)實際情況，實行一人多崗、交叉兼職，推行首問責任制、服務承諾制等規(guī)章制 度。有條件的所可以推行AB 崗，以確保財政所整體水平的提高。 二、崗位職責 （一）、財政所所長 負責財政所的全面工作。 認真執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，掌握財政、稅收、財務、會計、國有資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)；積極參與各項財政改革，積極參與制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃。 負責組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政年度預決算的編制工作，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、政府及區(qū)財政局報告預算執(zhí)行情況。 負責協(xié)調(diào)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、金融、稅務等部門之間的關系。 負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政惠民補貼資金、財政項目資金和民生工 17 程的政策宣傳、資金 管理和項目監(jiān)督。