【文章內(nèi)容簡介】 同、加蓋海關“驗訖章”的進口貨物報關單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對于憑“有條件對外售付匯”進口貨物報關單付匯的，還需根據(jù)進口貨物報關單的貿(mào)易方式，審查相應憑證； “不得對外售付匯”進口貨物報關單不能憑以辦理進口付匯；（五） 境外承包工程項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關單證外，先支后收項下還需審查出口合同，先收后支項下還需審查出口合同、收匯憑證；（七） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關單（復印件）。對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理付匯。銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，無需通過“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查。第十三條 對于進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務，原則上退款人應當為原付匯收款人。銀行為進口單位辦理相關收匯手續(xù)時，應當審查原進口付匯核查憑證、原進口合同、退匯協(xié)議以及其他對應退匯證明材料。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。第十四條 銀行按規(guī)定審查相關資料后，留存進口貨物報關單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復印件。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務的銀行留存進口貨物報關單正本，其他付匯銀行留存有相關銀行簽注付匯金額、報關單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關銀行業(yè)務公章的進口貨物報關單復印件，并在進口貨物報關單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務公章。第十五條 下列情況之一的進口貨物報關單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務，報關單經(jīng)營單位需在貨物進口后30日內(nèi)，持申請書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進口貨物報關單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一） 進口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈項下進口；（二） 許可證、進口配額、特定商品登記項下進口；（三） 外匯局認定的其他情況。第十六條 下列付匯業(yè)務，進口單位應在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進口付匯業(yè)務登記手續(xù)： （一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細則第十二條規(guī)定的有關單證外，還需提供本細則第五條第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的有關單證；（二）“C類進口單位”的貨到付款業(yè)務，外匯局還需通過“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關電子底賬； （三）其他需登記的進口付匯。外匯局審核進口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務章”的《登記表》，并留存相關資料復印件。第十七條 進口單位下列進口付匯業(yè)務應在進口貨物報關單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（一） “B類進口單位”的進口付匯；（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（四） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。進口單位應當通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報告其進口付匯和對應的到貨或收匯信息并及時接收外匯局反饋信息，持打印的《進口付匯逐筆核查報告表》（見附4）和相關有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場報告。第十八條 外匯局確定的“B類進口單位”和“C類進口單位”的進口付匯業(yè)務，還應遵守本細則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預警第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對進口單位進口付匯數(shù)據(jù)和進口貨物數(shù)據(jù)或進口項下收匯數(shù)據(jù)進行總量比對，實施非現(xiàn)場核查。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第二十條 進口單位貿(mào)易項下的進口付匯數(shù)據(jù)、進口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進口貨物數(shù)據(jù)以及其他進口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進行調(diào)整。第二十一條 進口付匯監(jiān)測預警的主要內(nèi)容包括：（一） 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三） 進口退匯、進口貿(mào)易融資、預付貨款以及代理進口等情況；（四） 輔導期內(nèi)進口單位、跨國公司以及關聯(lián)進口單位的付匯情況；（五） 資金流與貨物流趨勢變動情況；（六） 進口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；（七） 進口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關價格申報等情況；（八） 資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；（九） 其他應實施監(jiān)測預警管理的情況。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元； （二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認為有必要的其他情況。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動報告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比例或金額指標進行調(diào)整，確定實施現(xiàn)場核查的進口單位。第二十三條 外匯局可采取要求進口單位報告、約見進口單位法定代表人或其授權人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認為必要的其他方式對進口單位進行現(xiàn)場核查。第二十四條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進口單位，發(fā)出《現(xiàn)場核查通知書》（見附5）。第二十五條 進口單位應按下列規(guī)定如實提供相關資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關資料；（二） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權人的，進口單位法定代表人或其授權人應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準備好相關資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應按外匯局要求做好相關工作。第二十六條 外匯局應核實進口單位提供的相關資料，審查進口付匯業(yè)務的真實性與合規(guī)性，確定進口單位現(xiàn)場核查結(jié)果。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進口付匯業(yè)務的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補充報送相關資料、約見業(yè)務負責人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。銀行應在7個工作日內(nèi)如實提供相關資料，主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第六章 分類管理第二十九條 外匯局定期對名錄進口單位進行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預警的基礎上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進口單位分為“A類進口單位”、“B類進口單位”和“C類進口單位”。第三十條 外匯局向進口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第三十一條 存在下列情況之一且無正當理由的進口單位，應被列為“B類進口單位”：（一） 經(jīng)現(xiàn)場核查，進口付匯業(yè)務存在本細則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實的； （二） 進口付匯業(yè)務存在本細則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細則第二十五條規(guī)定如實向外匯局提供相關資料的；（三） 未按本細則規(guī)定向外匯局逐筆報告或辦理登記進口付匯業(yè)務的；（四） 存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；（五） 外