【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 機(jī)構(gòu)就一定是金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司本身是否是金融機(jī)構(gòu)完全由公司的股東背景和公司依照市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)法規(guī)取得的經(jīng)營(yíng)范圍來(lái)確定。 如果其股東背景為銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等金融機(jī)構(gòu)并達(dá)到一定的持股比例，或是公司是依據(jù)金融主管部門頒布的市場(chǎng)準(zhǔn)入的相關(guān)法規(guī)設(shè)立，除從事融資租賃業(yè)務(wù)以外，還可以從事吸收存款、貸款、同業(yè)拆借等其他金融業(yè)務(wù)，那么這個(gè)融資租賃公司就是金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的租賃資產(chǎn)投資和管理機(jī)構(gòu)。 如果其股東背景是制造商或是一般工商企業(yè)、非金融的投資機(jī)構(gòu)設(shè)立的專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍也不介入吸收存款等其他金融業(yè)務(wù)，那么這個(gè)融資租賃公司顯然不應(yīng)界定為金融機(jī)構(gòu)。 目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的金融租賃公司的審批監(jiān)管部門是銀監(jiān)會(huì)，非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的審批管理部門是商務(wù)部。 金融機(jī)構(gòu)類的租賃公司在很多國(guó)家成為租賃組織體系中的主導(dǎo)。不過國(guó)際金融公司在1998年出版的《金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)》（第50頁(yè)）一書中明確指出“與那些由銀行或全能金融機(jī)構(gòu)提供租賃服務(wù)的國(guó)家相比，在由單獨(dú)的租賃公司敘作大部分業(yè)務(wù)的國(guó)家中，租賃的滲透率（租賃在投資性融資中所占比例）更高。其原因在于，后者的相關(guān)技能得到了更大的發(fā)揮，對(duì)市場(chǎng)更為關(guān)注。然而在某些市場(chǎng)中，比起那些有機(jī)會(huì)獲得低成本存款資金的銀行，租賃公司可能處于劣勢(shì)，如果在專業(yè)租賃公司的市場(chǎng)滲透率達(dá)到5%到10%之前，銀行便開始競(jìng)爭(zhēng)，情況更是如此了。租賃公司是極為有限的銀行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的一個(gè)，它與銀行的競(jìng)爭(zhēng)有益于租賃業(yè)的發(fā)展，而當(dāng)租賃公司受到銀行控制時(shí)，這一好處便消失了。” 四 如何設(shè)立金融機(jī)構(gòu)融資租賃公司 融資租賃公司的投資股東可以根據(jù)主管或監(jiān)管部門的市場(chǎng)準(zhǔn)入和審批管理辦法的規(guī)定，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)模式等因素，選擇現(xiàn)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司，也可以選擇向商務(wù)部申請(qǐng)?jiān)O(shè)立非金融機(jī)構(gòu)的外商投資的融資租賃公司或內(nèi)資融資租賃公司試點(diǎn)企業(yè)。 2006年6月30日中國(guó)人民銀行發(fā)布實(shí)施了《金融租賃公司管理辦法》。辦法分總則、機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)督管理、附則五章。 (一)金融租賃公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì) 《金融租賃公司管理辦法》明確指出： “本辦法所稱金融租賃公司是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。” “金融租賃公司組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定，并在其名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣?！?“未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，其他公司名稱中不得有“金融租賃”字樣?！薄敖鹑谧赓U公司依法接受中國(guó)人民銀行（注：現(xiàn)為中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）的監(jiān)督管理?！?（作者注：這里所說(shuō)的“金融租賃”顯然是對(duì)金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的融資租賃公司機(jī)構(gòu)性質(zhì)的界定） （二）設(shè)立條件 《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件： 具有符合本法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金； 具有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法規(guī)定的章程； 具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格的高級(jí)管理人員和熟悉金融租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員； 有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施； 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其它條件。 “金融租賃公司的最低注冊(cè)資本金為人民幣5億元，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬(wàn)美元（或等值可兌換貨幣）的外匯資本金。 中國(guó)人民銀行可以根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要調(diào)整金融租賃公司的最低注冊(cè)資本限額。” （三）公司的籌建與開業(yè) 《金融租賃公司管理辦法》要求金融租賃公司的設(shè)立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，發(fā)起人方可進(jìn)行金融租賃公司的籌建工作。 申請(qǐng)籌建金融租賃公司，須向?qū)徟O(jiān)管部門提交下列文件： 籌建申請(qǐng)書，其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、所在地、注冊(cè)資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等； 可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容包括發(fā)起人情況（名稱、法定代表人、經(jīng)營(yíng)情況、資信狀況、近3年資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)狀況）和市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況； 擬設(shè)立金融租賃公司的組織章程； 籌建負(fù)責(zé)人名單及簡(jiǎn)歷； 中國(guó)人民銀行要求提交的其他文件。 審批監(jiān)管部門對(duì)金融租賃公司籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月，如未獲批準(zhǔn)，申請(qǐng)人在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣的申請(qǐng)。 《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定金融租賃公司籌建期限為6個(gè)月。逾期不申請(qǐng)開業(yè)或籌建期滿未達(dá)到開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效?；I建期內(nèi)不得以金融租賃公司的名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向?qū)徟O(jiān)管部門提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件： 籌建工作報(bào)告和申請(qǐng)開業(yè)報(bào)告； 會(huì)計(jì)師事物所出具的股東投資能力證明和中國(guó)人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的股東貨幣資金入賬證明； 金融租賃公司章程； 擬任高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料； 從業(yè)人員中從事金融工作3年以上人員的證明材料； 擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 工商管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書； 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其它與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料； 中國(guó)人民銀行要求的其它文件； 金融租賃公司的開業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并憑該許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后方可開業(yè)。 金融租賃公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，無(wú)正當(dāng)理由3個(gè)月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月的，由中國(guó)人民銀行吊銷其許可證，并予以公告。 （四）關(guān)于分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立 《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。 （五）關(guān)于股權(quán)比例及股東的規(guī)定 金融租賃公司的股東及其投資比例應(yīng)符合《公司法》及中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定。 金融租賃公司不得吸收自然人為公司股東，但采取股份有限公司組織形式，并經(jīng)批準(zhǔn)上市的除外；金融租賃公司可以吸收外資入股。 （五）經(jīng)營(yíng)范圍 《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，金融租賃公司經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù)： 直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)； 經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)； 接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金； 接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金； 向承租人提供租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款； 有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資； 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券； 向金融機(jī)構(gòu)借款； 外匯借款； 同業(yè)拆借業(yè)務(wù)； 1租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)； 1經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保； 1中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 (注:2005年8月25日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2005]60號(hào)）增加了“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款”及“允許金融租賃公司吸收股東的一年期以上定期存款，利率按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行”的業(yè)務(wù)。取消“向承租人提供租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款”業(yè)務(wù)（《辦法》第十八條第五款）。取消“有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資”業(yè)務(wù)（《辦法》第十八條第六款）。申請(qǐng)開辦吸收股東存款業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)具有開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相應(yīng)制度，近三年來(lái)經(jīng)營(yíng)中未發(fā)現(xiàn)重大違法、違規(guī)問題。) （六）租賃標(biāo)的物 《金融租賃公司管理辦法》對(duì)融資租賃的標(biāo)的物規(guī)定為“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)?！?（七）關(guān)于委托租賃資產(chǎn)的歸屬和記賬 《金融租賃公司管理辦法》明確規(guī)定：“金融租賃公司作為受托人經(jīng)營(yíng)的委托租賃財(cái)產(chǎn)和作為轉(zhuǎn)租人經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于金融租賃公司的其他財(cái)產(chǎn)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)上述委托租賃、轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)分別管理，單獨(dú)建帳。公司清算時(shí)，委托租賃和轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)不作為清算資產(chǎn)。” （八）外匯租賃業(yè)務(wù)的外匯管理 “經(jīng)營(yíng)外匯租賃業(yè)務(wù)的金融租賃公司在境外或向境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)籌措外匯資金、發(fā)行債券，向 境外投資，必須按國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案?！?截至2006年9月底，目前金融租賃公司有12家：其中中國(guó)外貿(mào)金融租賃有限公司、江蘇金融租賃有限公司、河北金融租賃有限公司、山西金融租賃有限公司、深圳金融租賃有限公司、浙江金融租賃股份有限公司、新世紀(jì)金融租賃有限公司、新疆金融租賃有限公司、西部金融租賃有限公司、四川金融租賃股份有限公司先后按《金融租賃公司