【文章內(nèi)容簡介】 000 0 數(shù)量組 100000 200000 借 300000 0 1601 固定資產(chǎn) 6000000 0 借 6000000 0 1602 累計折舊 760000 0 貸 760000 0 2202 應(yīng)付賬款 60000 160000 貸 380000 0 2203 預(yù)收賬款 565000 555000 貸 365000 0 2241 其他應(yīng)付款 0 0 貸 285000 0 4001 實收資本 0 0 貸 10000000 0 4104 利潤分配 0 268000 貸 395900 0 5001 生產(chǎn)成本 56000 320000 借 32000 240000 直接材料 56000 320000 借 32000 240000 6001 主營業(yè)務(wù)收入 500000 1000000 貸 0 9500000 6301 營業(yè)外收入 25000 50000 貸 0 20000 6401 主營業(yè)務(wù)成本 400000 8000000 借 0 760000 6405 營業(yè)稅金及附加 130000 130000 借 0 130000 6601 銷售費用 305000 305000 借 0 356000 宣傳費用 205000 205000 借 0 256000 運雜費用 100000 100000 借 0 100000 6602 管理費用 120000 120000 借 0 158000 6603 財務(wù)費用 130000 120000 借 0 130000 步驟：在K/3 主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【初始化】→【總賬】→【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進入“初始余額錄入”界面，在科目初始數(shù)據(jù)錄入時，科目設(shè)置不同，錄入方式也不同，下面區(qū)分不同類型的科目做以講解。第一步：普通科目初始數(shù)據(jù)錄入。直接錄入會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、期初余額。期初余額的方向是基礎(chǔ)資料科目中設(shè)置的方向，在此不能修改，如下圖所示。圖123 科目初始余額錄入第二步：外幣科目初始數(shù)據(jù)錄入。初始數(shù)據(jù)是區(qū)分不同幣別錄入的，首先在幣別下拉框中選擇需要錄入的幣別，輸入原幣金額后，系統(tǒng)會根據(jù)基礎(chǔ)資料【幣別】中設(shè)置的匯率自動將原幣折算為本位幣，如下圖所示。圖124 外幣科目初始余額錄入第三步：數(shù)量金額科目初始數(shù)據(jù)錄入。當(dāng)科目啟用了數(shù)量金額輔助核算，選中該科目時，系統(tǒng)自動彈出“數(shù)量”欄供用戶錄入。錄入界面無法選擇計量單位，系統(tǒng)默認選用科目設(shè)置的計量單位，下面分情況說明。 A、科目下設(shè)明細科目的錄入方法。 科目設(shè)置中一個科目只能使用一個計量單位組中的單位，而不同的物料卻有可能用到不同計量單位組的單位，所以有幾個計量單位組，一般需要建立幾個明細科目與之對應(yīng)。初始數(shù)據(jù)錄入時，數(shù)量是以科目屬性設(shè)置的計量單位組中的默認計量單位為標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時，直接錄入各科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中科目「」的數(shù)量單位為千克；科目「」的數(shù)量單位為個，如下圖所示。圖125 數(shù)量金額科目初始余額錄入B、科目下設(shè)核算項目的錄入方法。 科目下設(shè)了“物料”核算項目，由于核算項目類別中不同的物料會有不同的計量單位，即使同一個物料其中基本計量單位、輔助計量單位等也會設(shè)置不同，但是要明確一點物料中的基本計量單位就是單位組中的默認計量單位，而科目中的缺省計量單位不一定是單位組中的默認計量單位，所以下設(shè)了核算項目物料的科目，在初始數(shù)據(jù)錄入時，數(shù)量的單位是以具體物料的基本計量單位為標(biāo)準(zhǔn)的。（物料對應(yīng)的基本計量單位與物料所屬科目選擇的計量單位組中的默認計量單位一致）。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時，單擊核算項目欄中的“√”，在彈出的“核算項目初始數(shù)據(jù)錄入”界面，選擇物料錄入本年累計借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中「001涂料」的數(shù)量單位為千克，「002機箱」的數(shù)量單位為個。如下圖所示。圖126 數(shù)量金額科目初始余額錄入第四步：帶核算項目科目的初始數(shù)據(jù)錄入?？颇吭O(shè)置了核算項目，在初始數(shù)據(jù)錄入時，會在科目的核算項目欄中做一標(biāo)記“√”，單擊“√”， 系統(tǒng)自動切換到核算項目的初始余額錄入界面。圖127 核算項目初始余額錄入第五步：損益類科目初始數(shù)據(jù)錄入。如果科目是損益類科目，當(dāng)光標(biāo)移到該科目時，系統(tǒng)會自動彈出“實際損益發(fā)生額”供用戶錄入，如下圖所示。圖128 損益類科目初始余額錄入第六步：上述數(shù)據(jù)輸入無誤后，在幣別窗口選擇綜合本位幣，匯總各幣別數(shù)據(jù)，然后單擊【平衡】，查看初始數(shù)據(jù)試算平衡情況，最終試算結(jié)果平衡即可，如下圖所示。圖129 試算平衡第七步：結(jié)束初始化，如下圖所示。圖130 結(jié)束初始化 注意：損益類科目的錄入方法。年中啟用賬套，在表結(jié)法下，初始化時，損益類科目處于未結(jié)平狀態(tài)，即余額不為零，此時無需錄入科目的“實際損益發(fā)生額”，與一般科目一樣錄入本年累計借方、累計貸方及期初余額。在賬結(jié)法下，初始化時，損益類科目處于已結(jié)平狀態(tài)，即余額為零，此時需要錄入本年累計借方、累計貸方及賬套啟用之前的實際損益發(fā)生額。有外幣的情況，必須切換到綜合本位幣下再試算平衡，試算平衡后則可結(jié)束初始化，試算不平衡則不能結(jié)束初始化。上述設(shè)置工作完成后，即可錄入當(dāng)期有關(guān)憑證數(shù)據(jù)了，在總賬報表系統(tǒng)的主窗口中，單擊“憑證處理”進入憑證使用的模塊中，系統(tǒng)為您提供了憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬、憑證匯總、模式憑證、雙敲審核、標(biāo)準(zhǔn)憑證引入、標(biāo)準(zhǔn)憑證引出等功能，使憑證的錄入更迅速、準(zhǔn)確。1. 憑證錄入日常處理中“憑證錄入”窗口是用戶使用最頻繁的窗口，憑證錄入對于用戶來說，是用戶工作量最大部分。單擊“憑證處理”中的“憑證錄入”，進入如下窗體，如下圖所示：圖131 憑證錄入界面下面為您介紹重要操作憑證增加的一些操作：1) 憑證日期業(yè)務(wù)日期：是此業(yè)務(wù)實際發(fā)生日期；日期：是制單日期；請注意兩者的區(qū)別。 注意：系統(tǒng)會自動給出上一次錄入的最后一張憑證的日期，可以修改。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。2) 憑證號 憑證號系統(tǒng)會自動給出，按照當(dāng)前期間同類憑證的最大號加1給出。用戶不作憑證號調(diào)整，系統(tǒng)將按統(tǒng)一大流水方追加憑證號。作完一個憑證后必須保存之后系統(tǒng)才會給出該憑證的憑證號，如果憑證未保存，該憑證無效，不占用憑證號。3) 摘要欄 摘要錄入有兩種方法，一是對于錄入速度比較快的用戶可采用直接錄入。二是為了提高錄入速度，點擊功能鍵F7，在摘要庫中自動引入常用摘要。新增摘要庫操作步驟：第一步：單擊熱鍵F7，將彈出摘要庫窗口，如下圖：圖132 憑證摘庫錄入界面第二步：選擇“編輯”標(biāo)簽頁，單擊編輯窗口下方“新增”，彈出下面窗口，如下圖所示。圖133 憑證摘庫錄入界面第三步：首先要求增加摘要具體大類，指示圖標(biāo)箭頭所示，然后再增加相應(yīng)類別具體內(nèi)容（摘要具體內(nèi)容是以代碼+名稱表示）圖134 憑證摘庫錄入界面第四步：最后單擊“保存”。系統(tǒng)提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動到摘要欄，您可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，點擊“確定”后，摘要會自動添入當(dāng)前的憑證中。您可以對摘要庫進行編輯：增加、修改、刪除等。?專家指點：系統(tǒng)提供了摘要的快速復(fù)制功能：在錄入完第一條摘要以后，將光標(biāo)移到憑證欄中的下一條摘要處， 錄入“..”，復(fù)制上一條摘要，錄入“//”復(fù)制第一條摘要。4) 會計科目欄 在科目欄中錄入會計科目的方法有多種。下面介紹錄入的主要三種方法：A、第一種方法若您對本單位的會計科目代碼記得相當(dāng)?shù)氖炀?，您可以在會計科目欄直接輸入會計科目代碼，這種方法這無疑是一個最快捷的方式。在錄入過程中左下方的狀態(tài)欄會隨時動態(tài)提示代碼所對應(yīng)的科目名稱，如果輸入完代碼后，狀態(tài)欄中沒有科目名稱顯示，則說明輸入的代碼有錯誤。B、第二種方法是單擊“F7”熱鍵，可以直接彈出會計科目列表，您可以選定科目后雙擊或單擊[確定]按鈕將其寫入憑證。C、如果您在會計科目設(shè)置中定義了助記碼，則可以在此直接輸入助記碼，系統(tǒng)會自動找到該科目將其寫入憑證。?專家指點：A、系統(tǒng)同時提供鍵盤操作，如果您需要錄入某一類的科目，按該類科目代碼的第一個數(shù)字，系統(tǒng)將為您顯示該類別下的所有的會計科目，如您需要錄入負債類的科目，負債類科目的代碼的第一個數(shù)字為2，在鍵盤上按數(shù)字2，系統(tǒng)將為您顯示所有的負債類科目的代碼，這樣將大大節(jié)約您錄入憑證的時間，提高工作的效率。B、如果會計科目中設(shè)定了“核算單一外幣”選項，則在輸入科目代碼之后，系統(tǒng)會顯示出外幣輸入格式，顯示出幣別代碼，匯率數(shù)據(jù)，要求您輸入原幣金額。如果選擇了“核算所有外幣”，在輸入外幣時還必須對幣別進行選擇。輸入原幣金額后，系統(tǒng)會自動根據(jù)匯率折算為折合本位幣金額并顯示在金額欄中，折合本位幣金額可以修改，若原幣乘以匯率不等于金額，系統(tǒng)會提示是否繼續(xù)。C、如果會計科目中選擇了下設(shè)數(shù)量金額核算，系統(tǒng)會要求您輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)會檢驗數(shù)量單價的乘積是否與原幣金額相等，如不相等，系統(tǒng)會提示是否繼續(xù)。D、如果選擇“是”則按輸入的金額保存，若選擇“否”則系統(tǒng)要求修改相應(yīng)項目，以使金額＝數(shù)量*單價。 注意：如果所選的科目下設(shè)核算項目，則在選定了該科目后，系統(tǒng)會自動提示錄入核算項目代碼會計科目和核算項目的錄入都可采用前面所述的模糊查詢的功能實現(xiàn)快速錄入。對于核算項目的獲取， 系統(tǒng)除了模糊查詢之外， 還可以通過查找功能來實現(xiàn)， 點擊“查找”， 系統(tǒng)提示錄入核算項目及其相關(guān)附屬信息，確認后，就可以獲取相關(guān)核算項目。5) 金額欄 在輸入完前面的項目以后，就可以輸入金額了，金額分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時存在。如果要將已錄入的金額轉(zhuǎn)換到另一方，只需將光標(biāo)定位于要轉(zhuǎn)換的金額欄上，然后按“空格”鍵進行切換。若要輸入負金額，在錄入數(shù)字后再輸入“”號，系統(tǒng)即會以紅字顯示。 操作：這里要求用戶請在金額欄直接錄入“20000”；結(jié)算方式：支票? 專家指點：A、如果需要清除金額欄中的數(shù)據(jù)，只需將光標(biāo)移至金額處，敲“ESC”鍵即可。您可點擊“Ctrl”和“F7”兩個功能鍵在有關(guān)窗口進行數(shù)據(jù)平衡。如果入錯了借貸方向，空格鍵可以切換金額方向。6) 憑證保存 將以上會計科目的內(nèi)容全部輸入之后，一個會計憑證便完成了，此時如果按工具條中保存按鈕或是選擇編輯菜單中的保存憑證的選項，系統(tǒng)將保存該憑證。您如果要退出憑證錄入狀態(tài)或是錄入一張新憑證，系統(tǒng)將提示您憑證已修改，是否保存變動，確定之后您可退出錄入憑證狀態(tài)或是繼續(xù)錄入新憑證。如果憑證沒有摘要或是借貸方金額不相等或是其他的地方有錯誤，系統(tǒng)將提示您修改憑證，修改正確后方可保存退出。 注意：憑證保存后立即新增：未選此項，憑證保存后，您必須按“新增”或快捷鍵F4才能新增憑證。7) 憑證頁面設(shè)置 對于憑證的頁面的顯示，系統(tǒng)提供了靈活的頁面設(shè)置功能，您可以根據(jù)自身的愛好和需要自行設(shè)置憑證頁面的顯示格式。按工具條中的頁面按鈕，系統(tǒng)將為您彈出頁面設(shè)置的窗口，如圖所示：圖135 憑證頁面設(shè)置u 點擊“標(biāo)題”標(biāo)簽?zāi)梢栽O(shè)置憑證的標(biāo)題：如憑證項目，您可以寫為記賬憑證，也可以改為收款憑證、付款憑證或是別的憑證類別，參考消息您可以改為輔助信息等，其他依此類推，您都可以修改憑證的標(biāo)題，對于外資企業(yè)，您也可以將相關(guān)的條目定義為英語，u 點擊“尺寸”標(biāo)簽，系統(tǒng)將顯示憑證尺寸定義的窗口：在尺寸定義的窗口中可以設(shè)置欄目的高度和寬度。您可以詳細定義標(biāo)題欄、分錄、合計欄的高度；定義摘要欄、科目欄、幣別/單位、匯率/單價、原幣/數(shù)量、借方欄、貸方欄的寬度；定義頁面的上邊距、下邊距、左邊距和右邊距的大?。贿x擇計量的單位可以是厘米、英寸或是象素。將圖中各個欄目的寬度和高度定義完成之后，按確認按鈕，確定您所做的定義，一個漂亮的憑證格式便產(chǎn)生了。u 點擊“選項”標(biāo)簽，系統(tǒng)進入選項的操作窗口：在選項的窗口中，您可以選擇確定憑證的錄入界面是否顯示人民幣大寫、是否打印外幣、是否打印數(shù)量以及每張憑證打印的分錄的數(shù)目，按確認按鈕確定您的選擇。