【文章內(nèi)容簡介】 與實際月底的分攤測試運行方法相同。上述畫面中，左半部分為計劃分攤的循環(huán)，右半部分為實際分攤的循環(huán)。從中可以看出，分攤原理、方法完全一樣，只不過計劃分攤時的期間為1至12月；而實際分攤時為每月執(zhí)行一次。若測試執(zhí)行沒有問題，則將上述〈測試運行〉選項中的勾去掉，作正式運行。正式運行畫面與測試運行畫面一樣，在此不再重復(fù)。正式運行完畢后，進入第四步：計算作業(yè)單價（計劃單價）。第四步：計算作業(yè)單價（計劃單價）之前在輸入人工工時、機器工時作業(yè)計劃的時候，有一個欄位——固定價格，全部暫輸入1?，F(xiàn)在必須重新計算其作業(yè)價格，以便于分析最終各生產(chǎn)車間預(yù)計所消耗的單位費用以及與實際作業(yè)價格作比較，進而分析其合理性。計算作業(yè)單價畫面如下：輸入如畫面之信息后，按鈕測試運行。運行完畢后，檢核一下各生產(chǎn)加間的單位費用有否異常，若有，分析一下原因，比如資料輸入錯誤則返回至原先輸入畫面進行修改。修改完畢，再重新進行作業(yè)價格計算。如無異常，則將〈測試運行〉選項中的勾去掉，并按鈕進行正式計算。至此，整個生產(chǎn)成本計劃之系統(tǒng)作業(yè)全部完成。附件一：家具公司成本分攤流程總圖附件二：制造費用分攤規(guī)則附件三：各生產(chǎn)車間機器設(shè)備功率統(tǒng)計資料 =成本中心維護流程流程說明本流程描述當成本中心創(chuàng)建、修改、刪除、凍結(jié)時在SAP系統(tǒng)中之處理流程。 通常，有三種情形可能涉及成本中心維護：1）公司組織公告；2）責任中心核算調(diào)整（包括聯(lián)絡(luò)處升格為責任中心、責任中心升格為分公司）；3）內(nèi)部核算特殊需求而維護之虛擬成本中心（即不在公司組織內(nèi)），如標準層次銷售大區(qū)（AOF0399）下之所有成本中心均為虛擬，純?yōu)樨攧?wù)核算需求而設(shè)，其目的有三：（1）便于檢核總部下各區(qū)業(yè)績與外圍之各區(qū)銷貨成本相對應(yīng)，且能幫助報表合并；（2）市場處每年對外投放于各區(qū)之廣告費用表示公司對該區(qū)業(yè)績成長之支持，并由此能分析廣告費用對該區(qū)業(yè)績幫助之效應(yīng)關(guān)系；（3）為結(jié)算成本用途而設(shè)立之車間成本中心（如NCT組車間）。成本中心編碼原則（已包含在成本中心標準層次編碼原則中，參見第一章附件二）及成本中心清單（已包含在成本中心標準層次清單中，參見第一章附件三），由專職維護人員統(tǒng)一定義、維護。維護時，主數(shù)據(jù)專職維護人員須填寫“成本/利潤中心維護申請表”（附件一），作為系統(tǒng)維護之依據(jù)。注意事項：1） 創(chuàng)建或修改成本中心時，須明確其歸屬之標準層次、公司代碼；2） 成本中心創(chuàng)建后，須及時知會其他模組（SD、HR）及權(quán)限設(shè)置人員。其中SD模組中之銷售辦公室編碼、權(quán)限設(shè)置中的ROLE來自于成本中心后四位編碼，HR模組的組織編碼與成本中心建立對應(yīng)關(guān)系；3） 成本中心創(chuàng)建或刪除時，須同步考量成本中心組、利潤中心及利潤中心組相關(guān)功能有否受到影響，若影響，則這些功能必須同步維護；4） 從責任中心生命周期來看，最多將會存在三個成本中心編號：a) 聯(lián)絡(luò)處階段之編號（須營業(yè)部門第一時間通知財務(wù)作調(diào)整？），因為既要考核聯(lián)絡(luò)處業(yè)績，又要考核責任中心（含聯(lián)絡(luò)處）業(yè)績；b) 聯(lián)絡(luò)處升級為責任中心時之編號，此時作為一個單獨責任中心來考核，且現(xiàn)有業(yè)績不能與原聯(lián)絡(luò)處時業(yè)績混淆（須營業(yè)部門第一時間通知財務(wù)作調(diào)整？）；c) 責任中心升格為分公司性質(zhì)時之編號，因為責任中心從其他分公司分離出來，從公司核算要求來看，仍須單獨核算（須內(nèi)控部門第一時間通知財務(wù)作調(diào)整）。當然，責任中心新創(chuàng)建后，須同步凍結(jié)其原先之成本中心、利潤中心。5） 生產(chǎn)部門是一個成本中心但不是一個利潤中心，故生產(chǎn)部門不設(shè)利潤中心。6） 在利潤中心與成本中心相連接之前提下，刪除利潤中心前必須先刪除成本中心或成本中心與欲刪除之利潤中心斷開相連后方可進行。通常狀況下，除生產(chǎn)部門外，其余部門均與成本中心相連。7）有三個成本中心刪除或凍結(jié)時須同步修改初級成本要素主數(shù)據(jù)，因為在初級成本要素主數(shù)據(jù)內(nèi)的缺省值已與下列三個成本中心相連： F0011041配送服務(wù)174。5131040716銷售費用行銷費用維護費用（無費） F0011019售后服務(wù)174。5131040720銷售費用行銷費用維護費用（有費） F0011041配送服務(wù)174。5131040600銷售費用行銷費用換貨費用（無費）流程圖2. 系統(tǒng)操作. 操作范例例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責任中心F0154322 例2：原成本中心天河責任中心F0154079中文名稱改為天河一責任中心,成本中心代碼不變例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績很低且預(yù)計未來該地區(qū)不會有業(yè)績成長，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉例4：由于設(shè)點位置不佳，且業(yè)績連續(xù)三月為零，公司決定將成本中心海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：會計174?？刂?74。成本中心會計174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個處理174。創(chuàng)建交易代碼：KS01例2：會計174?？刂?74。成本中心會計174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個處理174。更改交易代碼：KS02例3：會計174。控制174。成本中心會計174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個處理174。更改交易代碼：KS02例4：會計174?？刂?74。成本中心會計174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個處理174。刪除交易代碼：KS04. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責任中心F0154322，操作步驟如下：欄位名稱欄位說明資料范例成本中心必輸項，指被考核對象之最小核算單位（或部門）代碼F0154322生效日期必輸項，指最小核算單位設(shè)立之起始日期，在此有效期內(nèi)，有關(guān)該成本中心之所有費用能夠按成本中心歸集、記帳2001/01/01輸入成本中心代碼F0154322和生效日期2001/01/01后，按〈ENTER〉鍵或鈕進入下一個畫面欄位名稱欄位說明資料范例名稱必輸項，指最小核算單位（或部門）之中文名稱天河二責任中心負責人員必輸項，指最小核算單位之負責主管。實務(wù)中，主管經(jīng)常會人事異動，為方便起見，統(tǒng)一輸入“主管”主管成本中心類型必選項，僅選L（僅限公司總部各成本中心除生產(chǎn)部門及營業(yè)處外）、F（僅限生產(chǎn)部門）、V（僅限營業(yè)處及各區(qū)公司下所有部門）三種類型。其余分類不適用V層次結(jié)構(gòu)范圍必選項，指成本中心屬于哪一個標準層次低下，如本例成本中心天河二責任中心屬于標準層次華南一區(qū)下AOF0508公司代碼必選項，指成本中心屬于哪一個分公司的，如本例天河二責任中心屬于廣州分公司F015業(yè)務(wù)范圍必選項，選1001或1002。董事會為1001(只有總公司中的董事會用)，其余均為1002（包括總公司中除董事會外及所有分公司）1002貨幣必選項，只選RMBRMB利潤中心必選項，指該成本中心費用轉(zhuǎn)至利潤中心，便于出具損益表（生產(chǎn)部門除外）F0154322按鈕系統(tǒng)自動帶出相關(guān)信息，供維護專職人員檢核。系統(tǒng)自動帶出畫面如下：如檢核沒有錯誤，則按鈕保存。例2: 原成本中心天河責任中心F0154079中文名稱改為天河一責任中心,成本中心代碼不變，操作步驟如下： 輸入天河責任中心代碼F0154079后，按ENTER鍵或鈕進入下一個畫面。 此時，將中文名稱天河責任中心改為天河一責任中心，畫面變成為：相應(yīng)地，利潤中心天河責任中心也須同步改為天河一責任中心，具體操作參見第五章。上述中文名稱改好后按保存即可。例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績很低且預(yù)計未來該地區(qū)不會有業(yè)績成長，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉。操作步驟如下：光標選中〈控制〉,出現(xiàn)如下畫面：在〈鎖定〉項下，將所有未打上勾的選擇項選中即表示將海南聯(lián)絡(luò)處予以凍結(jié)。打上勾后，畫面變?yōu)椋?此時，按鈕保存即可。例4：由于設(shè)點位置不佳，且業(yè)績連續(xù)三月為零，公司決定將海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷。操作畫面如下：輸入成本中心海南責任中心代碼F0154183，并將測試運行選項打上勾（缺省值已打上勾），然后按鈕，以檢核該成本中心是否能被刪除。經(jīng)試運行后如該成本中心已存在歷史交易數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)會提示不能刪除之信息，此時，該成本中心只能凍結(jié)方法予以凍結(jié)起