20xx年上半年福建省內(nèi)審師內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)：審計(jì)工作底稿作用試題(編輯修改稿)
2025-04-23 23:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理層遵守既定的控制來安全地管理廢棄物并遵守規(guī)章制度。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：不管預(yù)算的任何限制，堅(jiān)持維修和改善垃圾場；B：同意改正措施可延遲到下一年度提供資金后進(jìn)行；C：要求管理高層參加這一決策；D：接受暫時(shí)的、但顯然是不完全的改正措施，以改善目前的狀況。2下列哪項(xiàng)在評價(jià)產(chǎn)成品存貨控制中為內(nèi)部審計(jì)師提供的信息最無用？A：檢查用于進(jìn)行庫存實(shí)物盤點(diǎn)的指令B：和管理層共同完成一份內(nèi)部控制調(diào)查問卷C：對入庫和出庫程序完成一份流程圖D：實(shí)地觀察存貨倉庫 2舞弊報(bào)告應(yīng)在何時(shí)要求A：舞弊發(fā)現(xiàn)階段結(jié)束時(shí)；B：舞弊調(diào)查階段結(jié)束時(shí)；C：舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查階段都結(jié)束時(shí)；D：既不在舞弊發(fā)現(xiàn)結(jié)束階段，也不在舞弊調(diào)查結(jié)束階段。2某內(nèi)部審計(jì)小組被委派檢查兩年前工業(yè)產(chǎn)品部實(shí)行的“客戶滿意度測試系統(tǒng)”。該系統(tǒng)由該部門客戶服務(wù)處進(jìn)行的年度郵件調(diào)查組成。從過去12個(gè)月購貨的所有客戶中隨機(jī)抽取100個(gè)采購部門作為調(diào)查對象，向其發(fā)送調(diào)查問卷。調(diào)查問卷長三頁，包括30個(gè)問題，采用多種回答方式，例如有些是自由回答，有些是選擇，其他問題則采用反應(yīng)層次。客戶服務(wù)處在9月寄出調(diào)查問卷，于10月15日將寄回的調(diào)查問卷結(jié)果制成表格。僅寄出一次郵件。如果顧客不返回調(diào)查問卷的話，也不進(jìn)行追蹤調(diào)查。在上一次郵寄調(diào)查問卷時(shí)，有45份調(diào)查問卷沒有返回。內(nèi)部審計(jì)組的幾個(gè)成員對調(diào)查問卷的低回答率、設(shè)計(jì)質(zhì)量不高以及存在一些問題中有潛在偏向的措辭等深感憂慮。他們建議客戶服務(wù)處采用一些不引人注目的數(shù)據(jù)收集方法對調(diào)查加以補(bǔ)充，諸如觀察在辦公室中和顧客的互動或收集與顧客電話交談的錄音磁帶。與調(diào)查或面談相比，以下哪項(xiàng)不是不引人注目式數(shù)據(jù)收集方法的優(yōu)點(diǎn)A：更容易精確測度研究變量；B：可以在自然背景下觀察到與顧客的互動；C：意料之外或異常的事件更容易被觀察到；D：人們因?yàn)楸谎芯慷淖兤湫袨榈目赡苄暂^小。二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 分） 內(nèi)部審計(jì)師需要理解以下哪個(gè)學(xué)科A：內(nèi)部審計(jì)程序與技術(shù)；B：會計(jì)原則與技術(shù)；C：管理原則；D：營銷技術(shù)。 與微機(jī)的迅速擴(kuò)展并綜合應(yīng)用相關(guān)的固有泄露風(fēng)險(xiǎn)是A：硬盤系統(tǒng)日益增加的容量。B：支撐軟件版本的迅速變化。C：硬件采購批準(zhǔn)的集中化。D：涉及多個(gè)用戶的終端用戶處理。能夠仔細(xì)的區(qū)分范圍限制(scopelimitation)和審計(jì)中的其他限制對審計(jì)人員來說很重要。根據(jù)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于范圍限制的是A：審計(jì)對象的分部管理者表示該部分正在對一個(gè)主要的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，而且計(jì)算機(jī)實(shí)施審計(jì)的那部分E”DＰ不得不推遲到下一年。B：審計(jì)委員會審查了當(dāng)年的審計(jì)計(jì)劃并且刪除了董事會認(rèn)為很有必要實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目。C：審計(jì)對象表示某些客戶不能聯(lián)系，因?yàn)榻M織正在與這些客戶就一項(xiàng)長期合同進(jìn)行談判，他們不希望客戶受到干擾。D：以上三項(xiàng)都不是。 某內(nèi)部審計(jì)師被指派去分析一套修復(fù)方案的實(shí)施效果，該方案已實(shí)施了十年而從未被評估過。提供該方案資料的機(jī)構(gòu)聲稱這些資料是不完整的。該內(nèi)部審汁師應(yīng)A：無論如何都要進(jìn)行分析，評估這些不完整資料所帶來的影響，但不對資料的可靠性下結(jié)論。B：隨機(jī)選取一些記錄，追查至原始資料，評估所提供資料的準(zhǔn)確性和完整性。C：不進(jìn)行分析。D：推遲該分析工作，直至資料完整為止首席執(zhí)行官想要知道采購職能門是否恰當(dāng)?shù)貙?shí)現(xiàn)其支出以便“在正確的時(shí)間以正確的數(shù)量采購了正確的原料”，以下哪項(xiàng)業(yè)務(wù)類型關(guān)注這項(xiàng)要求A：財(cái)務(wù)審計(jì)與采購部門有關(guān)；B：經(jīng)營審計(jì)與采購職能有關(guān)；C：合規(guī)性審計(jì)與采購職能有關(guān)；D：全面審計(jì)業(yè)務(wù)與制造業(yè)經(jīng)營有關(guān)。 在確認(rèn)是否應(yīng)將采購部或人事部列入審計(jì)日程安排時(shí)，以下因素中最不重要的是A：其中一個(gè)部門的經(jīng)營發(fā)生了重大變動B：最近新來了一個(gè)精通其中某個(gè)領(lǐng)域知識的內(nèi)部審計(jì)師C：其中一個(gè)部門比另一個(gè)更有機(jī)會取得經(jīng)營收益D：其中一個(gè)部門的潛在損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于另一個(gè)部門 對來自客房的預(yù)收款
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