【文章內容簡介】 職責和工作要求等，明確各個崗位的權限和相互關系C．企業(yè)應當制定組織結構圖、業(yè)務流程圖、崗（職）位說明書和權限指引等內部管理制度或相關文件，使員工了解和掌握組織架構設計及權責分配情況，正確履行職責D．企業(yè)對機構的職能無需進行科學合理的分解，而是要體現不相容崗位相分離原則，努力識別出不相容職務E．對于不相容的職務企業(yè)可以不進行分解，派一個人兼任即可9．影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（ ABCDE ）P53。A．企業(yè)經營環(huán)境變化的風險 B．科學技術發(fā)展的風險C．走向國際化的風險 D．企業(yè)內部發(fā)展的風險E．資本運營的風險10．企業(yè)制定科學合理的發(fā)展戰(zhàn)略的重要意義體現在（ ABC ）P51。A．發(fā)展戰(zhàn)略可以為企業(yè)找準市場定位B．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)執(zhí)行層的行動指南C．發(fā)展戰(zhàn)略也是內部控制的最高目標D．沒有發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)就不會成功E．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的基礎11．企業(yè)A要制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，它要做的工作有（ ABC ）。P5355A．建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機構B．分析評價影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素C．科學制定發(fā)展戰(zhàn)略D．保證發(fā)展戰(zhàn)略的實施E．將發(fā)展戰(zhàn)略分解成各個部門的目標12．企業(yè)發(fā)展目標是指導企業(yè)生產經營活動的準繩。在制定企業(yè)發(fā)展目標過程中，應當重點關注（ ABCD）P5455A．發(fā)展目標應當突出主業(yè)。在編制發(fā)展目標時應突出主業(yè)，只有集中精力做強主業(yè)，才能增強企業(yè)核心競爭力，才能在行業(yè)發(fā)展、產業(yè)發(fā)展中發(fā)揮引領和帶頭作用B．發(fā)展目標不能過于激進，不能盲目追逐市場熱點，不能脫離企業(yè)實際C．發(fā)展目標不能過于保守，否則會喪失發(fā)展機遇和動力D．發(fā)展目標應當組織多方面的專家和有關人員進行研究論證E．發(fā)展目標應當兼顧企業(yè)的非主營業(yè)務，不能過分損害企業(yè)的非主營業(yè)務13．企業(yè)人力資源的組成部分包括（ BCD）A．股東 B．高管人員 包括決策層和執(zhí)行層C．專業(yè)技術人員 是企業(yè)核心技術的創(chuàng)造者和維護者。D．一般員工 是企業(yè)人力資源的主體E．負責公司年審的外部會計師事務所人員14．人力資源管理中的主要風險工作包括（ A BCDE）A．人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現B．人力資源使用不恰當導致物不能盡其用，人不能盡其責C．人力資源退出機制不當可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損D．人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業(yè)秘密和國家機密泄露E．人力資源引進時，只注重企業(yè)短期利益，未考慮企業(yè)的實際需要15．人力資源管理審計是預防和控制高管人員使用和退出風險的最有效機制之一，其具體內容包括（ ABCD）P58A．檢查和評價與人力資源管理有關的內部控制制度的適當性與有效性B．利用會計指標和非會計指標判斷人力資源管理信息的可靠性和有效性C．對企業(yè)人力資源管理者的責任審計，包括企業(yè)負責人任期內的人力資源資產的增減變動情況，任期內人力資源資產有關增長指標的完成情況，人力資源資產的利用情況等D．人力資源管理效益審計E．企業(yè)高管人員（尤其是第一責任人）離職前，不需要根據有關法律法規(guī)的規(guī)定進行工作交接或離任審計16．企業(yè)社會責任包括（ ABCDE）A．安全生產、產品質量（含服務）B．環(huán)境保護 C．促進就業(yè)D．員工權益保護 E．資源節(jié)約17．企業(yè)在發(fā)展過程中履行社會責任的意義是（ BCD）。P60A．履行社會責任是政府的強制要求B．企業(yè)是在價值創(chuàng)造過程中履行社會責任C．履行社會責任可以提高企業(yè)經濟效益D．履行社會責任可以實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展E．履行社會責任必然會導致企業(yè)的競爭力下降，但會提高企業(yè)的社會形象18．企業(yè)履行社會責任應關注的主要風險包括（ ABCD ）。A．安全生產措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故B．產品質量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產C．環(huán)境保護投人不足，資源耗費大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導致企業(yè)巨額賠償，缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)D．促進就業(yè)和員工權益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定E．企業(yè)承擔過多社會責任，影響企業(yè)的正常經營19．企業(yè)在保護員工合法權益方面的風險主要包括（ABCD ）。P65A．侵犯員工民主權利的風險 B．侵犯員工人身權益的風險C．薪酬管理風險 D．員工發(fā)展風險等E．缺乏足夠工作崗位20．企業(yè)文化建設應關注的主要風險包括（ ABCDE ）。P66A．缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力B．缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現，影響可持續(xù)發(fā)展C．缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽D．忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗E．企業(yè)文化只存在于企業(yè)紙面上，沒有落實到企業(yè)的日常工作中21．企業(yè)文化建設過程中，應重點關注（ ABCDE ）。P67A．塑造企業(yè)核心價值觀B．充分體現以人為本的理念，強化企業(yè)文化建設中的領導責任C．高度重視并購重組中的文化整合D．推進文化創(chuàng)新E．打造以主業(yè)為核心的品牌22．關于企業(yè)人力資源管理內部控制，下列說法錯誤的有（ AB ）。A．企業(yè)在選拔員工時，應當切實做到因人設崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責要求B．企業(yè)對經考核確定不能勝任崗位要求的員工，應直接解除勞動合同C．企業(yè)人力資源管理風險包括人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損，表明內部控制環(huán)境存在缺陷的有（ AB D ），其關鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔了本應由母公司承擔的捐款任務B．乙企業(yè)為降低生產成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染C. 丙企業(yè)設立審計委員會，負責監(jiān)督公司內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況D丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價做大市場”（三）判斷題1．公司治理結構是構成內部環(huán)境的因素之一，包括股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經理層、審計委員會、內部機構及權責劃分，發(fā)揮了基礎性作用。（ 錯 ）2．完善的內部環(huán)境是企業(yè)內部控制有效性的保障，有效的內部控制又將推進內部環(huán)境的不斷完善。（ 對 ）3．不良的內部環(huán)境，必然導致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機制，但是即使內部環(huán)境不佳，也不會影響內部控制發(fā)揮其最大效用。（ 錯 ）4．完善的內部環(huán)境對內部控制運行至關重要，同時通過內部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內部環(huán)境。（對 ）第二版中無此題5．一個企業(yè)的組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產、經營、管理活動都會受到影響。（ 對 ）6．狹義公司治理結構是用來協(xié)調公司所有權益主體之間的制衡關系的體系。因此，它包括內部治理結構與外部治理結構。外部治理結構是指公司與外部各權益主體之間權益制衡關系的體系。（ 錯 ）7．治理結構主要服務于促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略、保證經營合法合規(guī)；而內部機構則主要服務于另外三類控制目標，即保證企業(yè)資產安全、保證財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果。因此二者是相互區(qū)別的，并沒有聯(lián)系。（ 錯 ）8．M型結構是一種在公司總部下設立若干個子公司，公司總部作為母公司對子公司進行控股，承擔有限責任的組織結構。（ 錯 ）H型結構才是控股公司制9．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定并實施的中長期發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃。（對 ）10．經營環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型，用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達到的最終資本回報率。（ 錯 ）p54 這是行業(yè)環(huán)境及競爭對手分析。外部環(huán)境分析：宏觀環(huán)境分析行業(yè)環(huán)境及競爭對手分析、經營環(huán)境分析：側重于對市場及競爭地位、消費者消費狀況、融資者、勞動力市場狀況等因素的分析。內部環(huán)境分析： 是對企業(yè)現有資源數量和利用效率以及資源的應變能力等方面的分析。 是企業(yè)有形資源、無形資源和組織資源等各種資源有機組合的結果，主要研發(fā)能力分析、生產能力分析、營銷能力分析、財務能力分析、組織管理能力分析等。 是指能為企業(yè)帶來相對與競爭對手存在的競爭優(yōu)勢的資源和能力。11．宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經濟環(huán)境、社會和文化環(huán)境、技術環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。（ 對 ）就是外部環(huán)境分析12．要確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實施，加強組織領導是關鍵。企業(yè)董事會作為發(fā)展戰(zhàn)略制定的直接參與者，往往比一般員工掌握更多的戰(zhàn)略信息，對企業(yè)發(fā)展目標、戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施路徑的理解和體會也更加全面深刻，應當擔當發(fā)展戰(zhàn)略實施的領導者。（ 錯 ）P56 是企業(yè)經理層13．發(fā)展戰(zhàn)略決定了人力資源政策；反過來，良好的人力資源政策對發(fā)展戰(zhàn)略卻不具有積極的促進作用。（ 錯 ）14．人力資源管理主要包括引進、開發(fā)、使用和退出四個方面。（ 對 ）15．社會責任只會增加企業(yè)的負擔不會給企業(yè)帶來任何經濟利益。（ 錯 ）16．2008年1月，國資委發(fā)布《關于中央企業(yè)履行社會責任的指導意見》，要求有條件的企業(yè)必須要定期發(fā)布社會責任報告。（ 錯 ）是建議并要求有條件的企業(yè)要定期發(fā)布社會責任報告。17．企業(yè)文化是指企業(yè)在生產經營實踐中逐步形成的價值觀、經營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的行為規(guī)范的總稱。（ 對 ）18．可能導致并購重組失敗的一個重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。（ 對 ）19. 企業(yè)董事會及戰(zhàn)略委員會可以聘請社會專業(yè)人士擔任顧問，提供專業(yè)咨詢意見。（ 對 ）第二版中無此題，因此，也就沒有義務再保護原受雇公司的機密信（ 錯） ，偶爾贈送非政府雇員價值較低的商業(yè)禮物的做法是可以接受的，就算未得到道德委員會時限批準，也是可以的。（ 錯 ）第四章 風險評估一、練習題（一）單項選擇題1．下列各項中，企業(yè)的主體目標是（ B ）。A．報告目標 B．戰(zhàn)略目標 C．經營目標 D．合規(guī)目標2．戰(zhàn)略目標持續(xù)的時間一般為（ C ）。A．一年以內 B．一年到三年 C．三年以上 D．無所謂3．下列表述中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標的是（ C ）。A．逐步擴大企業(yè)的市場占有率B．逐步將銷售收入提高18％C．在三年內使企業(yè)的市場占有率達到24％D．實現規(guī)模經濟，降低單位產品成本4．下列指標中，屬于成長性業(yè)績目標的是（ C ）。A．資本利潤率 B．銷售利潤率 C．利潤增長率 D．成本降低率5．下列各項中，屬于資產保護目標的是（ A ）。A．保護資產的完整性 B．實現利潤的最大化C．執(zhí)行控制完成 D．執(zhí)行授權批準制度6．“企業(yè)在實現其目標的過程中愿意接受的風險的數量”被稱為（ C ）。A．風險承受能力 B．風險分擔 C．風險偏好 D．風險數量7．下列各項中，屬于風險識別環(huán)節(jié)的是（ C ）。A．感知風險和檢測風險 B．計量風險和分析風險C．感知風險和分析風險 D．計量風險和監(jiān)控風險8．下列活動中，不屬于風險管理流程的是（ B ）。A．風險識別 B．風險承擔能力確定（風險承擔）C．風險計量 D．風險控制9．在各種風險發(fā)生前，對風險的類型及其產生的根源進行分析判斷，以便對風險進行估算和控制，這是（ A ）。A．風險識別 B．風險計量 C．風險監(jiān)測 D．風險控制10．下列選項中，風險識別的財務分析法不包括（ B ）。A．比率分析法 B．故障樹法 C．杜邦分析法 D．趨勢分析法P85財務報表分析法：、 （）11．風險分析的核心內容是（ D ）。A．風險發(fā)生的可能性 B．風險影響程度C．風險函數 D．A、B兩者均是12．下列各項中，屬于定性風險分析方法的是（ B ）。A．情景分析法 B．風險評估圖法 C．壓力測試 D．敏感性分析P9394定性分析方法：問卷調查法、集體討論、專家資訊、人員專訪，不過最常見風險評估圖法。定量分析方法：情景分析法、敏感性分析法、風險價值、壓力測試法。.13．進行風險分析時，適用于對可變因素較多的項目進行風險預測和識別的方法是（ A ）。A．情景分析法 B．壓力測試 C．敏感性分析 D．風險評估圖法14．并不消滅風險源，只是風險承擔主體發(fā)生改變的風險應對策略是（ A ）。（第二版題：下列各項中適用于應對損失概率和損失程度相當的某種特定風險的策略是）A．風險轉移 B．風險規(guī)避 C．風險降低 D．風險承受15．在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現從事某種經營活動可能帶來風險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風險。這種風險應對策略是（ D ）。A．風險承受 B．風險轉移