【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 念投保單是投保人的書面要約。投保單經(jīng)投保人據(jù)實(shí)填寫交付給保險(xiǎn)人就成為投保人表示愿意與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的書面要約。保險(xiǎn)單簡(jiǎn)稱“保單”是《保險(xiǎn)法》中列舉的投保人與保險(xiǎn)人之間訂立的正式書面保險(xiǎn)合同的一種。它由保險(xiǎn)人簽發(fā)給投保人，完整地記載了合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的因保險(xiǎn)事故發(fā)生損失時(shí)向保險(xiǎn)人提 出索賠或給付的依據(jù)和憑證。保險(xiǎn)憑證是保險(xiǎn)人發(fā)給投保人以證明保險(xiǎn)合同業(yè)已生效的另一種文件形式，是一種簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)單。*（三）對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容中以下概念的解釋：保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)責(zé)任的起始時(shí)間、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)合同的保障對(duì)象。保險(xiǎn)責(zé)任是保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)人所負(fù)的責(zé)任，即所承保的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的損失賠償責(zé)任或保險(xiǎn)金給付責(zé)任。除外責(zé)任是保險(xiǎn)合同中明確列明的不屬于保險(xiǎn)賠償范圍的責(zé)任。保險(xiǎn)期限是保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故所造成的損失負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任的時(shí)間段。保險(xiǎn)責(zé)任的起始時(shí)間應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)期限而定，對(duì)保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任具有重要意義。保險(xiǎn)價(jià)值是指保險(xiǎn)標(biāo)的在某一特定時(shí)間內(nèi)以金錢估計(jì)的價(jià)值總額。保險(xiǎn)金額是保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保險(xiǎn)費(fèi)是投保人付給保險(xiǎn)人使其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的代價(jià)，又稱“保費(fèi)”。（四）保險(xiǎn)合同的特約事項(xiàng)的含義除保險(xiǎn)合同必須具備的主要事項(xiàng)之外，保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人還可特別約定雙方當(dāng)事人同意的其它事項(xiàng)，即為特約事項(xiàng)。按照與保險(xiǎn)合同的時(shí)間關(guān)系分，它包括過去事項(xiàng)、現(xiàn)在事項(xiàng)和將來(lái)事項(xiàng)。（五）什么是保險(xiǎn)合同的效力保險(xiǎn)合同的效力，指保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)合同當(dāng)事人、關(guān)系人依據(jù)保險(xiǎn)合同，享有的一定權(quán)利和負(fù)有的一定義務(wù)。享有權(quán)利的人，可以根據(jù)保險(xiǎn)合同取得該項(xiàng)權(quán)利，負(fù)有義務(wù)的人應(yīng)當(dāng)履行該項(xiàng)義務(wù)，否則即應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律后 果。（六）保險(xiǎn)合同對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的效力投保人負(fù)有繳付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；投保人負(fù)有如實(shí)告知義務(wù)；投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的危險(xiǎn)通知義務(wù)；減災(zāi)防損的義務(wù)。（七）保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)人的效力保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)人的效力，指保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。包括：保險(xiǎn)事故發(fā)生的原因保險(xiǎn)人承擔(dān)損失賠償責(zé)任的范圍履行賠償或保險(xiǎn)金給付的期限*（八）對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人和關(guān)系人變更的法律規(guī)定《保險(xiǎn)法》規(guī)定，“保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知保險(xiǎn)人，經(jīng)保險(xiǎn)人同意繼續(xù)承保后，依法變更合同。但是，貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同和另有約定的合同除外。”*（九）對(duì)人身保險(xiǎn)合同當(dāng)事人、關(guān)系人變更的法律規(guī)定《保險(xiǎn)法》規(guī)定：“被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人收到變更受益人的書面通知后，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)單上批注。投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意?！?（十）保險(xiǎn)合同內(nèi)容變更的條件根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，下列事實(shí)出現(xiàn)時(shí)，保險(xiǎn)合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)變更：在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，被保險(xiǎn)人按照合同的約定應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合同。投保人、被保險(xiǎn)人未按保險(xiǎn)合同的約定履行對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的安全應(yīng)盡的責(zé)任，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合同。據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率的有關(guān)情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度明顯減少或標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值明顯減少時(shí)，除非合同另有約定，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)，并按日計(jì)算退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人的年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險(xiǎn)費(fèi)少于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)與實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付。投保人申報(bào)的年齡不真實(shí)，致使投保? 聳蹈侗ｏ輾訊嚶謨?chǔ)囟保镙氂?xùn)模ｏ杖擻φ苯嗍盞謀ｏ輾淹嘶雇侗ｈ恕?br （十一）保險(xiǎn)合同中止的概念保險(xiǎn)合同成立并生效后，由于某種原因使保險(xiǎn)合同的效力暫時(shí)停止的狀況稱為保險(xiǎn)合同的中止。在合同效力中止期內(nèi)，保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。（十二）保險(xiǎn)合同恢復(fù)的概念保險(xiǎn)合同的恢復(fù)是指中止后的保險(xiǎn)合同依一定程序和條件恢復(fù)其效力的情況。（十三）保險(xiǎn)合同解除的概念保險(xiǎn)合同解除是指在保險(xiǎn)合同的有效期限屆滿前，當(dāng)事人依法使合同效力終止的行為。（十四）投保人解除保險(xiǎn)合同的條件按《保險(xiǎn)法》的規(guī)定：除法律另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以解除保險(xiǎn)合同，并且不承擔(dān)違約責(zé)任，但雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)合同存續(xù)期間所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行清結(jié)，應(yīng)當(dāng)履行合同解除前的義 務(wù)。（十五）保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同的條件：按《保險(xiǎn)法》的規(guī)定：保險(xiǎn)人不能任意解除保險(xiǎn)合同。除非因?yàn)橄铝械那闆r出現(xiàn)：投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。投保人、被保險(xiǎn)人故意制造保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，不承擔(dān)賠償或給付的責(zé)任。投保人、被保險(xiǎn)人未按約定履行其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合同。在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加的，被保險(xiǎn)人按照合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同。被保險(xiǎn)人未履行前款規(guī)定的通知義務(wù)的，因保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)危險(xiǎn)程度增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故? ｏ杖瞬懷械ｅ獬ピ鶉巍?br 自保險(xiǎn)合同效力中止之日起二年內(nèi)，投保人與保險(xiǎn)人雙方未達(dá)成恢復(fù)合同效力的協(xié)議，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。（十六）保險(xiǎn)合同解除的程序根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)合同當(dāng)事人可以在一定條件下解除合同。因此，在法律規(guī)定和約定的條件下，具有解除權(quán)的一方當(dāng)事人，可以單方?jīng)Q定解除合同。但當(dāng)事人單方依法或依約定解除合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知雙方當(dāng)事人， 根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，解除保險(xiǎn)合同的通知，應(yīng)當(dāng)作成書面文件，作為終止權(quán)利義務(wù)關(guān)系的憑證。任何一方不符合法律的規(guī)定或合同的約定單方擅自“解除”合同的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任及其他法律責(zé)任。（十七）保險(xiǎn)合同終止的其他原因保險(xiǎn)合同終止除當(dāng)事雙方主動(dòng)解除外，還有以下法律事實(shí)可以導(dǎo)致其效力終止保險(xiǎn)合同的約定期限屆滿保險(xiǎn)人履行了賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分或全部損失《保險(xiǎn)法》規(guī)定的其他合同終止的原因（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加，而被保險(xiǎn)人未按合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人；（2）人身保險(xiǎn)合同投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的；（3）以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人自殺的；（4）人身保險(xiǎn)合同被保險(xiǎn)人故意犯罪導(dǎo)致自身傷殘或者死亡的。*（十八）保險(xiǎn)索賠的概念保險(xiǎn)索賠，是指被保險(xiǎn)人或受益人在保險(xiǎn)標(biāo)的因保險(xiǎn)事故發(fā)生造成財(cái)產(chǎn)損失或人身死亡，或依照保險(xiǎn)合同的約定，一定的法律事實(shí)出現(xiàn)時(shí)，請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償損失或給付保險(xiǎn)金的意思表示。（十九）保險(xiǎn)索賠的時(shí)效問題人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年不行使而消失。人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或受益人，對(duì)保險(xiǎn)人的請(qǐng)求賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā) 生之日起二年不行使而消失。（二十）保險(xiǎn)索賠的程序保險(xiǎn)索賠一般包括以下幾個(gè)程序：出險(xiǎn)通知和提出索賠請(qǐng)求采取必要合理的措施減少保險(xiǎn)事故的損害查勘檢驗(yàn)提供索賠單證領(lǐng)取保險(xiǎn)賠償或保險(xiǎn)金開具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書并協(xié)助保險(xiǎn)人向造成保險(xiǎn)事故依法負(fù)有賠償責(zé)任的第三人追償（二十一）保險(xiǎn)理賠的概念與原則保險(xiǎn)合同的理賠是指保險(xiǎn)人應(yīng)被保險(xiǎn)人、受益人的請(qǐng)求，以保險(xiǎn)合同為依據(jù)，核定保險(xiǎn)責(zé)任并進(jìn)行保險(xiǎn)賠償或保險(xiǎn)金給付的行為，是保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)合同的一種體現(xiàn)。理賠應(yīng)堅(jiān)持及時(shí)和準(zhǔn)確的原則。（二十二）保險(xiǎn)合同條款解釋的原則在解釋保險(xiǎn)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)力圖反映當(dāng)事人訂立合同時(shí)的真實(shí)意圖。在堅(jiān)持有利于被保險(xiǎn)人、受益人的解釋原則的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)注意保險(xiǎn)專業(yè)術(shù)語(yǔ)和一些固定用語(yǔ)本身的含義。（二十三）保險(xiǎn)合同條款解釋的方法保險(xiǎn)合同通常表示為條款統(tǒng)一印就的保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證。為了滿足不同投保人的需要，雙方當(dāng)事人往往要在保險(xiǎn)單證上批注修改條款。在批注中，手寫的、打印的、均有效。還可加貼條款或出具批單。當(dāng)前后條款有矛盾或相抵觸 時(shí)，后加的批注、條款優(yōu)于原有條款。如果未注明修改日期，應(yīng)以手寫的批注優(yōu)于打印的批注，加貼的批注優(yōu)于正文的批注來(lái)解釋。一、本章的主要內(nèi)容和重點(diǎn)本章介紹了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的概念、種類、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的原則。損失補(bǔ)償原則的內(nèi)容是本部分的重點(diǎn)。二、應(yīng)掌握的幾個(gè)問題：（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的概念：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同。*（二）損失補(bǔ)償原則的含義和實(shí)施要點(diǎn)損失補(bǔ)償原則的含義是：當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人給予被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償?shù)臄?shù)額，應(yīng)正好能彌補(bǔ)其因保險(xiǎn)事故發(fā)生而造成的經(jīng)濟(jì)損失。損失補(bǔ)償原則的實(shí)施要點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。（2）賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。（三）重復(fù)保險(xiǎn)的含義《保險(xiǎn)法》第40條規(guī)定：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向二個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。（四）重復(fù)保險(xiǎn)比例責(zé)任制的內(nèi)容即保險(xiǎn)人將各自的保險(xiǎn)金額加總后按比例分?jǐn)倱p失，其計(jì)算公式為：各公司各自承保的保險(xiǎn)金額 各公司應(yīng)攤賠償金額=損失金額—————————————— 一、本章的主要內(nèi)容和重點(diǎn) 本章介紹了人身保險(xiǎn)合同的概念、特點(diǎn)、種類，人身保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人與關(guān)系人，人身保險(xiǎn)合同的特殊內(nèi)容，人壽保險(xiǎn)合同、健康保險(xiǎn)合同、意外傷害保險(xiǎn)合同。本部分的重點(diǎn)是人身保險(xiǎn)合同的概念、特點(diǎn)，人身保險(xiǎn)合同的特殊 內(nèi)容。 二、應(yīng)掌握的幾個(gè)問題 *（一）人身保險(xiǎn)合同的概念： 人身保險(xiǎn)合同是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生、死、殘疾、疾病為保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)合同。 *（二）人身保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)： 人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額，由投保人根據(jù)被保險(xiǎn)人對(duì)人身保險(xiǎn)的需要和投保人的繳費(fèi)能力，在法律允許范圍與條件下，與保險(xiǎn)人協(xié)商確定； 人身保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金的給付屬定額給付性質(zhì)； 人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)利益特征： （1）由于人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的生命或身體，而人的生命和身體的價(jià)值不能用金錢來(lái)衡量，所以對(duì)人身保險(xiǎn)來(lái)說，只要求有無(wú)可保利益，而對(duì)可保利益并沒有金額大小的限制，與投保人有保險(xiǎn)利益的人，依 （2）在人身保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)利益只是訂立保險(xiǎn)合同的前提條件，并不是維持保險(xiǎn)合同效力及保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的條件。 人身保險(xiǎn)合同中代位求償權(quán)的禁止 《保險(xiǎn)法》第67條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因第三者的行為而發(fā)生死亡、傷殘或者疾病等保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或者受益人給付保險(xiǎn)金后，不得享有向第三者追償?shù)臋?quán)利。 *（三）人身保險(xiǎn)合同的特殊內(nèi)容 被保險(xiǎn)人的年齡告知義務(wù)。 人身保險(xiǎn)合同的中止與恢復(fù)。 人身保險(xiǎn)合同的保費(fèi)及其繳納。 人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額。 人身保險(xiǎn)合同的質(zhì)押與轉(zhuǎn)讓。 人身保險(xiǎn)合同的除外責(zé)任。 *（四）人壽保險(xiǎn)合同的概念和分類： 人壽保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同中最重要的一種，是指保險(xiǎn)人于被保險(xiǎn)人在合同約定的年限內(nèi)死亡、或在保險(xiǎn)合同約定的年限屆滿仍生存時(shí)，按照約定給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)合同。 以保險(xiǎn)事故為標(biāo)準(zhǔn)，可分為死亡保險(xiǎn)合同、生存保險(xiǎn)合同和生死兩全保險(xiǎn)合同。 依保險(xiǎn)金給付方式可分為資金人壽保險(xiǎn)合同和年金人壽保險(xiǎn)合同。 以保險(xiǎn)合同承保的技術(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，人壽保險(xiǎn)合同可分為普通人壽保險(xiǎn)合同和簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)合同。 以參加保險(xiǎn)的人數(shù)不同，人壽保險(xiǎn)合同可分為單獨(dú)人壽保險(xiǎn)合同、聯(lián)合人壽保險(xiǎn)合同和團(tuán)體人壽保險(xiǎn)合同。 *（五）健康保險(xiǎn)合同的概念和承保范圍： 健康保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人于被保險(xiǎn)人疾病、分娩及因疾病、分娩致殘廢、死亡時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)合同。 健康保險(xiǎn)合同承保的范圍主要是疾病、分娩及其引起的殘廢或死亡。 *（六）意外傷害保險(xiǎn)的概念和種類： 意外傷害保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)人于被保險(xiǎn)人遭受意外傷害或因意外傷害而致殘廢或死亡時(shí)，按照約定承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)合同。 按照保險(xiǎn)危險(xiǎn)不同，意外傷害保險(xiǎn)合同可分為： 普通意外傷害保險(xiǎn)合同 特種意外傷害保險(xiǎn)合同 ①旅行意外傷害保險(xiǎn)合同。 ②交通事故意外傷害保險(xiǎn)合同。 ③電梯乘客意外傷害保險(xiǎn)合同。 一、本章的主要內(nèi)容和重點(diǎn) 本章介紹了保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則和保險(xiǎn)監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司的組織形式、組織機(jī)構(gòu)問題應(yīng)作為學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。 二、應(yīng)掌握的幾個(gè)問題 （一）保險(xiǎn)公司的概念 保險(xiǎn)公司是依照法律規(guī)定成立的專門經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)，通過收取保險(xiǎn)費(fèi)，建立保險(xiǎn)基金向社會(huì)提供經(jīng)濟(jì)保障。 （二）保險(xiǎn)公司的組織形式：國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司 股份有限保險(xiǎn)公司 （三）分業(yè)經(jīng)營(yíng)的概念和必要性 分業(yè)經(jīng)營(yíng)是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界各國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和管理中的一項(xiàng)重要原則。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的不同，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)在保險(xiǎn)期限、賠付方式、風(fēng)險(xiǎn) 核算、保險(xiǎn)金管理以及準(zhǔn)備金提取等方面都完全不同。實(shí)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)兼營(yíng)，難以保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；同時(shí)，保險(xiǎn)公司有可能挪用長(zhǎng)期壽險(xiǎn)資金彌補(bǔ)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的虧損。實(shí)行分業(yè)經(jīng) 營(yíng)和管理，有利于保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，也有利于加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督。 （四）解釋以下名詞： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的一種形式。保險(xiǎn)合同的年度和會(huì)計(jì)年度通常是不一致的，因此，保險(xiǎn)公司在年終結(jié)算的時(shí)候，不能把所收取的保險(xiǎn)費(fèi)全部當(dāng)作營(yíng)業(yè)收益來(lái)處理。對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任尚未屆滿，應(yīng)屬于下一年度或其 后若干年度的保險(xiǎn)費(fèi)