銀億財務(wù)培訓(xùn)ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-10 05:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?貿(mào)易公司資金付款申請上要附合同、要注明合同號碼 、貨物名稱、數(shù)量 *單價 =金額、支付比例、期數(shù)。 ?分期付款時，前后各期付款收款人名稱要統(tǒng)一，否則，要在付款申請上注明；第二次付款時要注明總額、前次付款金額，以此類推。貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員在付最后一筆款項時，要提供入庫單。 付款申請的程序及審批權(quán)限 ?付款申請的程序 ?付款申請人填制付款申請單并附付款依據(jù) →部門經(jīng)理審批 → 財務(wù)部門付款審核 → 財務(wù)部經(jīng)理審批 → 主管副總裁或執(zhí)行總裁審批 → 出納付款 付款申請的程序及審批權(quán)限 ?見公司 《 財務(wù)審批授權(quán)體系 》 ，實際中主要項目： ?礦業(yè)權(quán)收購 執(zhí)行總裁、總裁 ?礦產(chǎn)品收購及其他貿(mào)易相關(guān)業(yè)務(wù) 貿(mào)易公司總經(jīng)理、執(zhí)行總裁 ?固定資產(chǎn)采購 執(zhí)行總裁、總裁 ?行政、后勤各項費用支付 行政副總裁 付款申請人的責(zé)任 ?付款申請人一般應(yīng)為該付款事項或業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人。 ?付款申請人有為公司取得與該付款相應(yīng)的權(quán)利的責(zé)任，若付款時未取得發(fā)票，在業(yè)務(wù)終了時必須取得發(fā)票對該筆業(yè)務(wù)進行清賬。 四、借款管理 ?現(xiàn)金借支單的使用條件 ?*出差借款 ?*其他工作備用金 ?*使用付款申請以外的其他付款事項 ?現(xiàn)金借支單的填寫要求 ?公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫 《 現(xiàn)金借支單 》 ，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。 四、借款管理 ? 現(xiàn)金借支申請的程序及審批權(quán)限 ?借款人填寫 《 現(xiàn)金借支單 》 → 部門經(jīng)理審批 → 出差借款：主管副總裁審批，非出差借款：執(zhí)行總裁審批 → 財務(wù)部經(jīng)理審批 → 出納付款 ? 現(xiàn)金借支人的責(zé)任 ?⑴凡以 《 現(xiàn)金借支單 》 借出的款項，一律掛為經(jīng)辦借款人的個人欠款，借款人必須取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證來沖賬或交回借款。 ?⑵經(jīng)濟業(yè)務(wù)完畢后 7日內(nèi)報賬，前帳不清，后賬不借。 五、費用報銷管理 ?原始憑證審核的要求和內(nèi)容 ?*真實性審核： 所謂真實，就是說原始憑證上反映的應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本來面目，不得掩蓋、歪曲和顛倒真實情況。 ?。經(jīng)濟業(yè)務(wù)雙方當(dāng)事單位和當(dāng)事人必須是真實的。 開出原始憑證的單位，接受原始憑證的單位，填制原始憑證的責(zé)任人，取得原始憑證的責(zé)任人都要據(jù)實填寫，不得冒他人、他單位之名，也不得填寫假名。 五、費用報銷管理 ?。經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點、填制憑證的日期必須是真實的。 不得把經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的真實時間改變?yōu)橐郧盎蛞院蟮臅r間；不得把在甲地發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)改變成在乙地發(fā)生，也不得把填制原始憑證的真實日期改變?yōu)橐郧盎蛞院蟮娜掌凇? 五、費用報銷管理 ?。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容必須是真實的。 是購貨業(yè)務(wù)，必須標(biāo)明貨物的名稱、規(guī)格、型號等；是住宿業(yè)務(wù)，就要標(biāo)明住宿的日期；是乘坐交通工具業(yè)務(wù)，就得標(biāo)明交通工具種類和起止地點；是就餐業(yè)務(wù)，
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