liutao(編輯修改稿)
2024-11-04 20:46 本頁面
【文章內容簡介】 企業(yè)在一定會計期間的經營成果，是企業(yè)收入減去有關的成本與費用后的差額。如果收入大于成本費用為利潤；反之為虧損。值得注意的是：凈利潤是指企業(yè)確認的當期利潤總額應扣除所得稅費用之后的利潤。 現金管理涉及對企業(yè)正常經營所需要的資金進行預測、收取、支付、投資和計劃的活動。對小企業(yè)而言，現金是最重要，也是最稀缺的資產，很多人把小企業(yè)的現金比作太空漂游時的氧氣，因此，妥善管理現金非常重要。有效的現金管理者既能滿足企業(yè)主對現金的需要，又能避免持有大量不必要的現金，使公司的每一分錢能創(chuàng)造更多的利潤。現金已成為許多小企業(yè)成功的關鍵要素。 項目 現金流入 現金流出 籌資活動 1. 接受外單位投資 （ 包括溢價 ） 2. 向金融機構借入資金 （ 包括短期借款和長期借款 ） 1. 償還債務 2. 支付應付利息 經營活動 1. 銷售商品 2. 提供勞務和租金收到現金 1. 購買商品 2. 支付租金 3. 支付工資 4. 繳納稅金 5. 與經營活動有關費用的現金 投資活動 1. 收回投資 2. 分得投資收益 3. 取得債券利息 4. 處置固定資產 、 長期資產等收到現金 1. 購建固定資產 2. 購買無形資產和其他長期資產 3. 企業(yè)對外投資 （ 包括權益性和債券性投資等 ）支付現金 現金流量類別 分析現金凈流量可以了解企業(yè)現金來龍去脈，從深層次分析企業(yè)哪些現金應該流入而沒有流入，哪些現金不應該流出而已流出?，F金流量的分類：企業(yè)在一個時期內（半年或一年）按三大類編制現金流量表。 主要財務報表 資產負債表 ：企業(yè)的錢從哪里來；
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