【文章內容簡介】 寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現已責令其單位限期派人參加培訓考試，取得會計從業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。 四、處理情況 對于本次檢查發(fā)現的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度 ，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現違規(guī)現象，將根據《會計法》等有關財經法規(guī)，從嚴進行處理 。對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效提高會計信息質量。 翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦 二○一一年十月一十二日篇二：會計信息質量檢查工作總結關于2021 年會計信息質量檢查情況的報告 **市財政局： 為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據 *財監(jiān)[2021]28 號文和 *財監(jiān) [2021]212 號《關于開展 2021 年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F將檢查的情況報告如下： 一、加強領導，周密部署 為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調相關主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。 （一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經研究決定，由財政局紀檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業(yè)務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協(xié)調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。 （二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據 *財監(jiān)督 [2021]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作 規(guī)范化管理水平為目標，認真研 究選定 *市糧油購銷公司、 *房地產開發(fā)有限公司、 *市教育局、 *市水務處、 *衛(wèi)生院等 5 個行政企事業(yè)單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。 （三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業(yè)務知識學習，于 7 月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請 *財政局監(jiān)察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢 查工作扎實有序開展做了充足準備。 二、認真檢查，查擺問題 （一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執(zhí)行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房 *小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況； 教育局側重生均經費是否按時足額下?lián)艿叫＃患Z油公司則側重于儲備糧收儲補貼經費的使用。 （二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發(fā)現問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題： 一是現金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現坐支現象；個別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。 二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本 費用列支、接待費在辦公費中列支等。 三是票據報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據沒有經辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。 四是大額現金支付現象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。 五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規(guī)定進行折舊和攤銷。 六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時 上繳和處理，長期掛賬。 三、分析歸納，整改建議 檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和 檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。 一是要求相關業(yè)務主管部門結合業(yè)務工作進一步加強財務方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。 二是建議業(yè)務主管部門針對檢查中發(fā)現的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。 三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。 四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續(xù)教育培訓力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規(guī)范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。 五是建立健全會計監(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。 六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設，加強財政執(zhí)法人員培訓，努力提高業(yè)務水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質量，真 正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。 **市財政局 2021 年 *月 *日篇三： 2021 會計信息質量檢查工作報告立山區(qū)財政局 2021年會計信息質量 檢查工作報告我局根據市財政局《關于組織區(qū)縣財政局、市財政監(jiān)督局開展 2021年會計信息質量檢查和會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查的工作方案》的要求，在 2021 年 4 月至 10 月期間，組織開展了本區(qū) 2021年會計信息質量檢查 ,現將檢查工作的情況報告如下： 一、組織開展檢查工作的整體情況 年初，按照市、區(qū)有關財政會計監(jiān)督方面的工作部署，我 局結合工作實際，制定了《 2021 財政會計監(jiān)督工作計劃》，并按要求上報 2021年會計信息質量檢查公示名單。我局根據年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展了會計信息質量檢查。從 6月 1 日起到 9 月 30 日止，我局共組成 4 個檢查組，對全區(qū)多戶企業(yè)進行了會計信息質量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。 二、組織開展檢查工作的主要做法 今年我局會計信息質量工作圍繞國家宏觀調控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內需、促增長、調結構、重民生”的要求，選取房地產及相關行業(yè)作為檢查重點。在被檢 查的企業(yè)中，屬房地產行業(yè)的 2 家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的 2 家；；其他分別歸屬于服務業(yè)和政府機關，對執(zhí)行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準 則執(zhí)行情況開展檢查。三是結合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。 為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內部機構的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監(jiān)督檢查工作， 2 個科室分別為財政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的相關規(guī)定， 制訂了《立山區(qū)區(qū)財政局財政會計監(jiān)督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。計劃的合理制定，有效促進了會計監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個人行為，會計信息質量檢查規(guī)范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會計信息質量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業(yè)特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識 ，高度重視檢查證據的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據，并經被檢查人的確認；在檢查結束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質量和檢查成效。做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、依 據充分、程序合法、處理恰當。 三、檢查中發(fā)現的主要問題 會計基礎規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會計工作人員；未按規(guī)定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內容，無單位公章和個人簽 章；會計檔案未按規(guī)定裝訂成冊；未按照規(guī)定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。針對未按規(guī)定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會計人員；個別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現賬務處理不及時問題，因為很多企業(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務。 四、上述問題產生的原 （一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足 會計工作對經營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領 導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業(yè)務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環(huán)節(jié)與制度要求不符，進而影響單位會計信息質量。 （二）會計人員素質不高并忽視學習 有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業(yè)務水平，但長期忽視學習新的業(yè)務知識和新的會計法規(guī)，總按自己的習慣 進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應有職業(yè)道德素質，不認真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規(guī)范。 五、加強會計監(jiān)督工作的意見和建議 （一）要加大會計信息質量檢查執(zhí)法力度 關鍵在于抓好《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與 疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執(zhí)法檢查要堅決做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護 法律的嚴肅性和統(tǒng)一性。 （二）依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標準，都做到持證上崗；加強 會計人員的職業(yè)道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規(guī)等他律機制協(xié)調配合，共同規(guī)范會計行為，促進會計信息質量穩(wěn)步提高。 （三）嚴格依法行政，提高執(zhí)法水平 近年來，會計改革的速度非?？?，會計知識更新的速度非?？欤瑫嫻ぷ骱蜁嫻芾砉ぷ鞯沫h(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業(yè)務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權，不徇私舞弊，不斷提高會計執(zhí)法水平。篇四：會計信息質量自查報告 會計信息質量自查報告 為進一步提高公司會計信息質量，規(guī)范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求 ,我公司財審部組織進行了對會計信息質 量自檢自查活動，范圍主要涉及公司 202 2021 年 19 月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業(yè)務處理、會計檔案裝訂保管等。現就自查情況報告如下： 一、財審部基本情況 目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監(jiān)一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規(guī)定保管，現金 收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。 會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開