【文章內(nèi)容簡介】 寫。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現(xiàn)已責(zé)令其單位限期派人參加培訓(xùn)考試，取得會計從業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。 四、處理情況 對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。同時，財政部門將加強同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度 ，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進行處理 。對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效提高會計信息質(zhì)量。 翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦 二○一一年十月一十二日篇二：會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)關(guān)于2021 年會計信息質(zhì)量檢查情況的報告 **市財政局： 為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據(jù) *財監(jiān)[2021]28 號文和 *財監(jiān) [2021]212 號《關(guān)于開展 2021 年會計信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項工作已基本結(jié)束?，F(xiàn)將檢查的情況報告如下： 一、加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署 為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。 （一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。 （二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù) *財監(jiān)督 [2021]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質(zhì)量檢查重點，并緊密結(jié)合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作 規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研 究選定 *市糧油購銷公司、 *房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、 *市教育局、 *市水務(wù)處、 *衛(wèi)生院等 5 個行政企事業(yè)單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內(nèi)容、時間及工作要求。 （三）加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關(guān)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，于 7 月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請 *財政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進行檢前指導(dǎo)，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢 查工作扎實有序開展做了充足準(zhǔn)備。 二、認(rèn)真檢查，查擺問題 （一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務(wù)情況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務(wù)會計機構(gòu)、人員基本情況、財務(wù)收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價補助執(zhí)行情況；水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房 *小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況； 教育局側(cè)重生均經(jīng)費是否按時足額下?lián)艿叫＃患Z油公司則側(cè)重于儲備糧收儲補貼經(jīng)費的使用。 （二）嚴(yán)格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題： 一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。 二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本 費用列支、接待費在辦公費中列支等。 三是票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領(lǐng)款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。 四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。 五是固定資產(chǎn)管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設(shè)備沒有進行固定資產(chǎn)核算直接在成本費用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進行折舊和攤銷。 六是往來款項沒有及時處理。個別單位應(yīng)繳財政專戶款和往來款項沒有及時 上繳和處理，長期掛賬。 三、分析歸納，整改建議 檢查結(jié)束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認(rèn)真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時將存在問題和 檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時認(rèn)真完成整改工作。 一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作進一步加強財務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效，確保資金安全使用。 二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。 三是責(zé)令相關(guān)單位進行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項及時處理，應(yīng)繳財政專戶款項應(yīng)及時上繳。 四是加強會計隊伍建設(shè)，全面提高會計人員素質(zhì)，加大會計人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎(chǔ)工作不扎實等問題，加強《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)工作，進一步提高會計信息工作質(zhì)量。 五是建立健全會計監(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。 六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設(shè)，加強財政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真 正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。 **市財政局 2021 年 *月 *日篇三： 2021 會計信息質(zhì)量檢查工作報告立山區(qū)財政局 2021年會計信息質(zhì)量 檢查工作報告我局根據(jù)市財政局《關(guān)于組織區(qū)縣財政局、市財政監(jiān)督局開展 2021年會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的工作方案》的要求，在 2021 年 4 月至 10 月期間，組織開展了本區(qū) 2021年會計信息質(zhì)量檢查 ,現(xiàn)將檢查工作的情況報告如下： 一、組織開展檢查工作的整體情況 年初，按照市、區(qū)有關(guān)財政會計監(jiān)督方面的工作部署，我 局結(jié)合工作實際，制定了《 2021 財政會計監(jiān)督工作計劃》，并按要求上報 2021年會計信息質(zhì)量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標(biāo)和市局下達的會計信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展了會計信息質(zhì)量檢查。從 6月 1 日起到 9 月 30 日止，我局共組成 4 個檢查組，對全區(qū)多戶企業(yè)進行了會計信息質(zhì)量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。 二、組織開展檢查工作的主要做法 今年我局會計信息質(zhì)量工作圍繞國家宏觀調(diào)控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內(nèi)需、促增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生”的要求，選取房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)作為檢查重點。在被檢 查的企業(yè)中，屬房地產(chǎn)行業(yè)的 2 家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的 2 家；；其他分別歸屬于服務(wù)業(yè)和政府機關(guān)，對執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的單位。一是關(guān)注涉及民生的政策問題；二是對新會計準(zhǔn) 則執(zhí)行情況開展檢查。三是結(jié)合“小金庫”治理工作，對相關(guān)的會計科目，實施了重點檢查。 為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)臵上，設(shè)臵了兩個稽查科室，認(rèn)真從事會計監(jiān)督檢查工作， 2 個科室分別為財政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據(jù)《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的相關(guān)規(guī)定， 制訂了《立山區(qū)區(qū)財政局財政會計監(jiān)督檢查工作計劃》，從檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查審理、結(jié)案歸檔等每一個環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。計劃的合理制定，有效促進了會計監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個人行為，會計信息質(zhì)量檢查規(guī)范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會計信息質(zhì)量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎(chǔ)上，針對行業(yè)特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識 ，高度重視檢查證據(jù)的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認(rèn)定都獲取了相關(guān)證據(jù)，并經(jīng)被檢查人的確認(rèn)；在檢查結(jié)束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認(rèn)真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質(zhì)量和檢查成效。做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、依 據(jù)充分、程序合法、處理恰當(dāng)。 三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題 會計基礎(chǔ)規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會計工作人員；未按規(guī)定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內(nèi)容，無單位公章和個人簽 章；會計檔案未按規(guī)定裝訂成冊；未按照規(guī)定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。針對未按規(guī)定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會計人員；個別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現(xiàn)賬務(wù)處理不及時問題，因為很多企業(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務(wù)。 四、上述問題產(chǎn)生的原 （一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對會計工作認(rèn)識不足 會計工作對經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領(lǐng) 導(dǎo)人認(rèn)為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當(dāng)成收、付款的一個窗口，認(rèn)為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領(lǐng)導(dǎo)說了算，因此也沒有必要學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導(dǎo)致會計核算工作的各個環(huán)節(jié)與制度要求不符，進而影響單位會計信息質(zhì)量。 （二）會計人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí) 有些會計人員文化水平，學(xué)歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應(yīng)關(guān)系；也有一些會計人員雖有一定的業(yè)務(wù)水平，但長期忽視學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識和新的會計法規(guī)，總按自己的習(xí)慣 進行賬務(wù)處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應(yīng)有職業(yè)道德素質(zhì)，不認(rèn)真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標(biāo)準(zhǔn)，而造成會計核算工作的不規(guī)范。 五、加強會計監(jiān)督工作的意見和建議 （一）要加大會計信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度 關(guān)鍵在于抓好《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與 疏導(dǎo)并舉。對違法會計行為和違法財務(wù)行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，要依法移交司法機關(guān)處理，決不能姑息遷就。會計執(zhí)法檢查要堅決做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護 法律的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。 （二）依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，都做到持證上崗；加強 會計人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進會計誠信建設(shè)，形成會計人員遵紀(jì)守法的自律機制，使之與會計法規(guī)等他律機制協(xié)調(diào)配合，共同規(guī)范會計行為，促進會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。 （三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平 近年來，會計改革的速度非?？?，會計知識更新的速度非?？?，會計工作和會計管理工作的環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學(xué)習(xí)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不徇私舞弊，不斷提高會計執(zhí)法水平。篇四：會計信息質(zhì)量自查報告 會計信息質(zhì)量自查報告 為進一步提高公司會計信息質(zhì)量，規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團多元化投資管理部相關(guān)要求 ,我公司財審部組織進行了對會計信息質(zhì) 量自檢自查活動，范圍主要涉及公司 202 2021 年 19 月的相關(guān)財務(wù)會計信息，內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等。現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、財審部基本情況 目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員，設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，財務(wù)室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金 收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。 會計人員定期或不定期參加新會計準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說，公司專門開