【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)范事項(xiàng)。 、會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求 原始憑證的格 式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯(cuò)誤憑證方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證行為。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準(zhǔn)人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補(bǔ)全簽章。以后記賬憑證打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章。 、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、 錯(cuò)誤更正方法合規(guī)的情況根據(jù)有關(guān)法律和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其他鋪助性賬簿，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。記賬及時(shí)，關(guān)系對(duì)應(yīng)，數(shù)字準(zhǔn)確。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無誤。單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，采用財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號(hào)和編寫頁碼連續(xù)編號(hào)，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結(jié)賬，沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補(bǔ)蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無誤，但是沒有對(duì)賬時(shí)沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補(bǔ)編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。 、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確真實(shí)的情況 按《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目的，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)，按照實(shí)際成本計(jì)量。企業(yè)收入與其成本、費(fèi)用相互配比，同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，在同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn) .會(huì)計(jì)政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算管理及財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)合法、完整準(zhǔn)確，表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系一致的。 會(huì)計(jì)監(jiān)督 、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原 始憑證和違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督的情況 單位負(fù)責(zé)人沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違規(guī)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，沒有打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員現(xiàn)象會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，按國(guó)家規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無權(quán)處理的，應(yīng) 當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支予退回要求更正的，對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度的經(jīng)濟(jì)行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況 制定了完善的財(cái)務(wù)管理制度，建立了會(huì)計(jì)電算化管理制度，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。 貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。 現(xiàn)金保險(xiǎn)柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價(jià)證券由出納保管，并進(jìn)行登記。空白支票由出納保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。 發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報(bào)銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行，用現(xiàn)金再?gòu)你y行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。 除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項(xiàng)。 3. 3接受外部監(jiān)督的情況 本公司自覺地接受財(cái)政、稅務(wù)、工商等國(guó)家機(jī)關(guān)的監(jiān)督，及時(shí)納篇三：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查報(bào)告 有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查報(bào)告 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司 2021年至 2021 年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了認(rèn)真檢查（注：會(huì)計(jì)沒有提供會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表及電腦軟件密碼等）?，F(xiàn)本人只能就憑證檢查發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施意見報(bào)告如下： 一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問題： 月 27 號(hào)記帳憑證購(gòu)入固定資產(chǎn)〔電腦 5 臺(tái)復(fù)印機(jī)一體機(jī)〕 4 張發(fā)票金額 28349 元，但記帳憑證少計(jì) ＝ 元，也未情況說 明。 月 28 號(hào)記帳憑證購(gòu)入辦公桌椅書柜等 32021 元付款手續(xù)不全，憑證、發(fā)票上無領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字（ 后付款手續(xù)開始有領(lǐng)導(dǎo)審批）。 公司自籌備成立以來，財(cái)務(wù)往來款項(xiàng)均無收款方開具的“收款收據(jù)”〔實(shí)收資本除外〕。如： 月 4 號(hào)記帳憑證收到了股東匯款 200 萬元，財(cái)務(wù)沒有開“收款收據(jù)”。 月 7 號(hào)記帳憑證公司支付購(gòu)買磚碴款二筆共 10 萬元，收款人有二份打印“付款申請(qǐng)”，但收款人亦為打印，沒有簽章，也沒有“收款收據(jù)”。 月 3 號(hào)記帳憑證公司支付辦公樓裝修款 30 萬元，雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進(jìn)“付款申請(qǐng)”、身份證、“收款收據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會(huì)有困難，相關(guān)證據(jù)不完全。 月 10 號(hào)記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 2 號(hào)記帳憑證總賬科目與明細(xì)科目差 元、記帳憑證涂改。 月 7 號(hào)記帳憑證存入銀行出租門面收入 23189 元，而收款收據(jù)合計(jì)為 23128 元。繳存款額 61 元，也未作說明。 公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。 月 15 號(hào)記帳憑證購(gòu)辦公室裝飾用品 29000 元，二張領(lǐng)款條合計(jì) 10000＋ 29000＝ 39000 元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件，但仍然合規(guī)定。 已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋“銀行存款收訖（付訖）或現(xiàn)金收訖（付訖）”。 公司 月 11 號(hào)記帳憑證一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制三張記賬憑證，沒有采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)，只編一張?zhí)枴? 1公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線，原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī)，很難分辨某一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，不能一目了然。如 月14 號(hào)記帳憑證。 1今年 16 月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用記帳憑證盒歸檔。 1 月 4 號(hào)記帳憑證收到 97 萬元土方發(fā)票，發(fā)票折疊裝訂后根本無 法看清金額。 二、會(huì)計(jì)核算存在的問題： 2號(hào)記帳憑證個(gè)人所得稅滯納金罰款 、 月 6 號(hào)記帳憑證個(gè)人所得稅滯納金罰款 元。都計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，違反財(cái)務(wù)原則和規(guī)定。 月 4 號(hào)記帳憑證發(fā)工資（ 月） 232236 元。沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目核算。還造成成本費(fèi)用波動(dòng)，導(dǎo)致個(gè)人所得稅增加及個(gè)人所得稅滯納金。 職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)也未按正確的會(huì)計(jì)規(guī)定及方法作會(huì)計(jì)分錄、核算。 月 11 號(hào)記帳 憑證費(fèi)用歸集遺漏，業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯總少歸集 350 元。 公司總（副）經(jīng)理的工資未發(fā)放未預(yù)提、小車也未作財(cái)務(wù)處理。 三、會(huì)計(jì)監(jiān)督監(jiān)管存在的問題： 月 23 日 3 號(hào)記帳憑證提取大額現(xiàn)金 129805 元。 月 22 日 2 號(hào)記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務(wù)處理，反映是存放保險(xiǎn)箱（庫存現(xiàn)金）內(nèi)。這嚴(yán)重違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》，也會(huì)導(dǎo)致公司資金安全問題。實(shí)為會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理欠妥，應(yīng)掛往來款項(xiàng)。 月 10 號(hào)記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 17 日 2 號(hào)記帳憑證支付購(gòu)買辦公用品款：發(fā)票三張9000 3＝ 27000 元。沒有明細(xì)清單。 公司的財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費(fèi)、電話寬帶費(fèi)等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人審核簽字。 月補(bǔ)交 地使用稅，造成滯納金 元。此損失是公司無資金還是管理工作失誤？ 大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶，憑證所反映 是手續(xù)不全，只是會(huì)計(jì)出納辦理，無領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。 四、會(huì)計(jì)檔案管理存在的問題： 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，打印出的機(jī)制記賬憑證沒有加蓋制單 人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字?？値ず兔骷?xì)帳沒有定期打印歸檔。 會(huì)計(jì)電算化管理后，對(duì)計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位，對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密性及防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，沒有對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。 五、主要整改措施及建議： 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)法規(guī)意識(shí)和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制 度。 加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，改進(jìn)工作方法，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提升本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。如用貼簽歸集整理原始憑證發(fā)票，解決費(fèi)用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸檔等。對(duì)以前的存在的問題應(yīng)補(bǔ)救或返工。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和知識(shí)更新，掌握專業(yè)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要，正確、靈活處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。既符合規(guī)章制度又滿足公司經(jīng)營(yíng)要求。特別是要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉（國(guó)稅發(fā)〔 2021〕 31 號(hào)），正確研究公司各項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)款項(xiàng)，并節(jié)省各種開支。 進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕開發(fā)成本、費(fèi)用無審批無明細(xì)、手續(xù)不完善現(xiàn)象，正確進(jìn)行開發(fā)成本核算。 加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置的驗(yàn)收、豋記管理 制度，嚴(yán)格固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)管理和核算辦法。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度。針對(duì)存在的一些問題，制訂 專項(xiàng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控、牽制、制約等制度，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)管的時(shí)效性、有效性。 從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)的要求整理所需資料或其它融資方式所需資料。 2021711 報(bào)告人：篇四：陳杰出納員自查報(bào)告 出納員自查報(bào)告 自進(jìn)入荊門市郵政儲(chǔ)蓄銀行工作以來，我能自覺地遵守單位各項(xiàng)規(guī)章制度，工作勤勤懇懇，認(rèn)真完成本職工作。能 通過不斷的學(xué)習(xí)和探索，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。作為一線職工，我能充分認(rèn)識(shí)到自己崗位職責(zé)的重要性，在工作中保持自律，能認(rèn)真遵守各項(xiàng)安全保衛(wèi)制度和內(nèi)控制度。 通過學(xué)習(xí)《分行自查工作報(bào)告會(huì)》的會(huì)議精神和通知要求，結(jié)合本人的實(shí)際工作和崗位職責(zé)，對(duì)本人入行工作以來進(jìn)行一次全面的自查，針對(duì)崗位職責(zé)和安全保衛(wèi)及各項(xiàng)內(nèi)控制度，我也意識(shí)到在工作中還存在著不足和有待改進(jìn)的地方，現(xiàn)將自查工作情況總結(jié)如下： 思想覺悟不夠高。以為自己工作這么多年了，產(chǎn)生了麻痹大意的思想，對(duì)平常工作細(xì)節(jié)不夠重視，有時(shí)對(duì)工 作和上級(jí)交給的任務(wù)存在應(yīng)付了事和懶散的想法。理論學(xué)習(xí)不夠，認(rèn)為出納工作也用不著學(xué)什么大理論，反正就數(shù)鈔票，人人都會(huì)，沒什么可以學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的，也就懶得去學(xué)了。 業(yè)務(wù)素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平還可以增強(qiáng)。工作效率不夠高，對(duì)一些零破殘幣的挑撿整理工作不夠認(rèn)真，新舊或完整與破殘幣挑撿速度不夠快，對(duì)點(diǎn)鈔和鑒別貨幣技術(shù)還有待提高。對(duì)一些換零整幣的網(wǎng)點(diǎn)有時(shí)態(tài)度不是很好。 由于客觀上的原因，我行現(xiàn)金的流量比較大，有時(shí)怕麻煩，沒有及時(shí)上繳超限額的現(xiàn)金，造成庫存現(xiàn)金超限額。調(diào)入時(shí)也是多調(diào)一些 現(xiàn)金做庫存，造成了資金占用。 安全防范意識(shí)不夠強(qiáng)，警惕性不夠高。有時(shí)庫房門因?yàn)檫€要進(jìn)出，怕麻煩沒有及時(shí)上鎖和旋轉(zhuǎn)密碼盤；有時(shí)沒有及時(shí)做到各項(xiàng)登記簿和及時(shí)辦理移交手續(xù)，以為都是同事，應(yīng)該相互信任；特別是我行的下鄉(xiāng)任務(wù)比較平凡，在網(wǎng)點(diǎn)收款時(shí)只求速度，對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)不夠仔細(xì)而導(dǎo)致賬目不符，缺乏耐心、細(xì)心。 以上是我在這次學(xué)習(xí)文件和精神后，對(duì)照自己的工作實(shí)際和崗位職責(zé)，查找自己工作中存在的缺點(diǎn)與不足。在今后的工作中，本人將嚴(yán)格執(zhí)行我行的各項(xiàng)規(guī)章制度，吸取教訓(xùn)，有針對(duì)性地改進(jìn)自己存在的缺點(diǎn)和不足，做到 有則改之，無則加勉，不斷完善自我，踏踏實(shí)實(shí)工作，熱忱服務(wù)，努力做好自己的本職工作。 陳杰 2021年 3 月 13 日篇五：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查自查報(bào)告 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查自查報(bào)告 市財(cái)政局： 根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（新財(cái)會(huì) [2021]13 號(hào)）、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財(cái)會(huì) [2021]14 號(hào)）文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《