【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)范事項。 、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要求 原始憑證的格 式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。 、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、 錯誤更正方法合規(guī)的情況根據(jù)有關(guān)法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關(guān)系對應(yīng)，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符?，F(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤。單位實行會計電算化，采用財務(wù)軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結(jié)賬，沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。 、會計科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況 按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置會計科目的，進行會計核算，以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入與其相關(guān)的成本、費用，在同一會計期間內(nèi)確認 .會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算管理及財務(wù)管理規(guī)定。 會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準確，表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系一致的。 會計監(jiān)督 、會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原 始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定進行監(jiān)督的情況 單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復(fù)會計人員現(xiàn)象會計機構(gòu)和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當及時處理；無權(quán)處理的，應(yīng) 當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。 對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財會管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告 。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況 制定了完善的財務(wù)管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。 貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度。 現(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。 發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。 除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。 3. 3接受外部監(jiān)督的情況 本公司自覺地接受財政、稅務(wù)、工商等國家機關(guān)的監(jiān)督，及時納篇三：財務(wù)會計工作檢查報告 有限公司財務(wù)會計工作檢查報告 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ) 工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經(jīng)法律法規(guī)的要求，對公司 2021年至 2021 年的財務(wù)會計憑證進行了認真檢查（注：會計沒有提供會計賬簿、報表及電腦軟件密碼等）?，F(xiàn)本人只能就憑證檢查發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施意見報告如下： 一、會計基礎(chǔ)工作存在的問題： 月 27 號記帳憑證購入固定資產(chǎn)〔電腦 5 臺復(fù)印機一體機〕 4 張發(fā)票金額 28349 元，但記帳憑證少計 ＝ 元，也未情況說 明。 月 28 號記帳憑證購入辦公桌椅書柜等 32021 元付款手續(xù)不全，憑證、發(fā)票上無領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗收人簽字（ 后付款手續(xù)開始有領(lǐng)導(dǎo)審批）。 公司自籌備成立以來，財務(wù)往來款項均無收款方開具的“收款收據(jù)”〔實收資本除外〕。如： 月 4 號記帳憑證收到了股東匯款 200 萬元，財務(wù)沒有開“收款收據(jù)”。 月 7 號記帳憑證公司支付購買磚碴款二筆共 10 萬元，收款人有二份打印“付款申請”，但收款人亦為打印，沒有簽章，也沒有“收款收據(jù)”。 月 3 號記帳憑證公司支付辦公樓裝修款 30 萬元，雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進“付款申請”、身份證、“收款收據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會有困難，相關(guān)證據(jù)不完全。 月 10 號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 2 號記帳憑證總賬科目與明細科目差 元、記帳憑證涂改。 月 7 號記帳憑證存入銀行出租門面收入 23189 元，而收款收據(jù)合計為 23128 元。繳存款額 61 元，也未作說明。 公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。 月 15 號記帳憑證購辦公室裝飾用品 29000 元，二張領(lǐng)款條合計 10000＋ 29000＝ 39000 元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件，但仍然合規(guī)定。 已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋“銀行存款收訖（付訖）或現(xiàn)金收訖（付訖）”。 公司 月 11 號記帳憑證一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要填制三張記賬憑證，沒有采用分數(shù)編號法編號，只編一張?zhí)枴? 1公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線，原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī)，很難分辨某一經(jīng)濟事項，不能一目了然。如 月14 號記帳憑證。 1今年 16 月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用記帳憑證盒歸檔。 1 月 4 號記帳憑證收到 97 萬元土方發(fā)票，發(fā)票折疊裝訂后根本無 法看清金額。 二、會計核算存在的問題： 2號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款 、 月 6 號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款 元。都計入財務(wù)費用，違反財務(wù)原則和規(guī)定。 月 4 號記帳憑證發(fā)工資（ 月） 232236 元。沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”會計科目核算。還造成成本費用波動，導(dǎo)致個人所得稅增加及個人所得稅滯納金。 職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費也未按正確的會計規(guī)定及方法作會計分錄、核算。 月 11 號記帳 憑證費用歸集遺漏，業(yè)務(wù)招待費匯總少歸集 350 元。 公司總（副）經(jīng)理的工資未發(fā)放未預(yù)提、小車也未作財務(wù)處理。 三、會計監(jiān)督監(jiān)管存在的問題： 月 23 日 3 號記帳憑證提取大額現(xiàn)金 129805 元。 月 22 日 2 號記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務(wù)處理，反映是存放保險箱（庫存現(xiàn)金）內(nèi)。這嚴重違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》，也會導(dǎo)致公司資金安全問題。實為會計財務(wù)處理欠妥，應(yīng)掛往來款項。 月 10 號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票 130 萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。 月 17 日 2 號記帳憑證支付購買辦公用品款：發(fā)票三張9000 3＝ 27000 元。沒有明細清單。 公司的財務(wù)手續(xù)費、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費、電話寬帶費等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人審核簽字。 月補交 地使用稅，造成滯納金 元。此損失是公司無資金還是管理工作失誤？ 大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶，憑證所反映 是手續(xù)不全，只是會計出納辦理，無領(lǐng)導(dǎo)審核批準。 四、會計檔案管理存在的問題： 實行會計電算化后，打印出的機制記賬憑證沒有加蓋制單 人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字?？値ず兔骷殠]有定期打印歸檔。 會計電算化管理后，對計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位，對會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密性及防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，沒有對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。 五、主要整改措施及建議： 加強財務(wù)人員的財務(wù)法規(guī)意識和學習，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制 度。 加強會計基礎(chǔ)工作，改進工作方法，規(guī)范會計行為，提升本公司的會計基礎(chǔ)工作。如用貼簽歸集整理原始憑證發(fā)票，解決費用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸檔等。對以前的存在的問題應(yīng)補救或返工。 加強財務(wù)人員財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)學習和知識更新，掌握專業(yè)知識，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，正確、靈活處理各項會計業(yè)務(wù)。既符合規(guī)章制度又滿足公司經(jīng)營要求。特別是要認真學習研究〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉（國稅發(fā)〔 2021〕 31 號），正確研究公司各項應(yīng)交稅費款項，并節(jié)省各種開支。 進一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕開發(fā)成本、費用無審批無明細、手續(xù)不完善現(xiàn)象，正確進行開發(fā)成本核算。 加強固定資產(chǎn)購置的驗收、豋記管理 制度，嚴格固定資產(chǎn)的會計管理和核算辦法。 加強財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度。針對存在的一些問題，制訂 專項的財務(wù)內(nèi)控、牽制、制約等制度，確保財務(wù)會計監(jiān)管的時效性、有效性。 從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務(wù)的準備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款業(yè)務(wù)的要求整理所需資料或其它融資方式所需資料。 2021711 報告人：篇四：陳杰出納員自查報告 出納員自查報告 自進入荊門市郵政儲蓄銀行工作以來，我能自覺地遵守單位各項規(guī)章制度，工作勤勤懇懇，認真完成本職工作。能 通過不斷的學習和探索，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。作為一線職工，我能充分認識到自己崗位職責的重要性，在工作中保持自律，能認真遵守各項安全保衛(wèi)制度和內(nèi)控制度。 通過學習《分行自查工作報告會》的會議精神和通知要求，結(jié)合本人的實際工作和崗位職責，對本人入行工作以來進行一次全面的自查，針對崗位職責和安全保衛(wèi)及各項內(nèi)控制度，我也意識到在工作中還存在著不足和有待改進的地方，現(xiàn)將自查工作情況總結(jié)如下： 思想覺悟不夠高。以為自己工作這么多年了，產(chǎn)生了麻痹大意的思想，對平常工作細節(jié)不夠重視，有時對工 作和上級交給的任務(wù)存在應(yīng)付了事和懶散的想法。理論學習不夠，認為出納工作也用不著學什么大理論，反正就數(shù)鈔票，人人都會，沒什么可以學習和創(chuàng)新的，也就懶得去學了。 業(yè)務(wù)素質(zhì)還有待進一步提高，文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平還可以增強。工作效率不夠高，對一些零破殘幣的挑撿整理工作不夠認真，新舊或完整與破殘幣挑撿速度不夠快，對點鈔和鑒別貨幣技術(shù)還有待提高。對一些換零整幣的網(wǎng)點有時態(tài)度不是很好。 由于客觀上的原因，我行現(xiàn)金的流量比較大，有時怕麻煩，沒有及時上繳超限額的現(xiàn)金，造成庫存現(xiàn)金超限額。調(diào)入時也是多調(diào)一些 現(xiàn)金做庫存，造成了資金占用。 安全防范意識不夠強，警惕性不夠高。有時庫房門因為還要進出，怕麻煩沒有及時上鎖和旋轉(zhuǎn)密碼盤；有時沒有及時做到各項登記簿和及時辦理移交手續(xù)，以為都是同事，應(yīng)該相互信任；特別是我行的下鄉(xiāng)任務(wù)比較平凡，在網(wǎng)點收款時只求速度，對現(xiàn)金盤點不夠仔細而導(dǎo)致賬目不符，缺乏耐心、細心。 以上是我在這次學習文件和精神后，對照自己的工作實際和崗位職責，查找自己工作中存在的缺點與不足。在今后的工作中，本人將嚴格執(zhí)行我行的各項規(guī)章制度，吸取教訓(xùn)，有針對性地改進自己存在的缺點和不足，做到 有則改之，無則加勉，不斷完善自我，踏踏實實工作，熱忱服務(wù)，努力做好自己的本職工作。 陳杰 2021年 3 月 13 日篇五：會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告 會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告 市財政局： 根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會 [2021]13 號）、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財會 [2021]14 號）文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會 計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《