【文章內(nèi)容簡介】 方面企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員要運用法律法規(guī)建立出納人員的工作條件和約束機(jī)制；另一方面，出納人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高技能及職業(yè)道德修養(yǎng)，加強(qiáng)自律。才能很 好地履行出納崗位職責(zé)。 二、出納是會計工作紀(jì)律的執(zhí)行者 收款、付款是出納的基礎(chǔ)工作，其一舉一動都在執(zhí)行著財務(wù)紀(jì)律和會計紀(jì)律。當(dāng)前，國家的會計法律、法規(guī)已深入人心，出納人員在遇到違規(guī)操作時，應(yīng)把自覺執(zhí)行會計紀(jì)律作為出納人員的首要責(zé)任。出納工作貫穿會計工作的起始和終結(jié)，我們把出納稱為財會工作紀(jì)律的執(zhí)行者。事實也證明，一個強(qiáng)有力的出納人員，必定會為本單位的財會工作帶來生機(jī)與活力，尤其是在企業(yè)債務(wù)重組的情況下。 三、出納是會計工作規(guī)范的實施者 在日常的財會工作中，出納要努力做好自己的本職工作：一是對每張發(fā)票、單據(jù)和原始憑證都必須認(rèn)真核查，看內(nèi)容是否合法、完整，手續(xù)是否齊備，經(jīng)辦人有無簽字等，即使是審核人員復(fù)核過并蓋章的收付款記賬憑證，也要再次核查，然后才辦理收付款項，保證每筆業(yè)務(wù)不出差錯。二是簽發(fā)支票時，支票的日期、大小寫金額一定要準(zhǔn)確．支票存根聯(lián)的金額用途與開出支票用途要完全一致，印章要蓋清楚，簽發(fā)完畢后，再次認(rèn)真核對，方可支付。因特殊情況確需要簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項的用途、規(guī)定限額和簽發(fā)日期。三是 加強(qiáng)對借出支票的管理和監(jiān)控，防止開出的支票寫明的收款人與開具的發(fā)票的收款人的名稱不符、甚至金額不符，或開出支票寫明的收款人與其存根聯(lián)的收款人不符。四是在辦理電匯業(yè)務(wù)時，認(rèn)真填寫好收款單位名稱、賬號和其開戶行，以便款項能及時、準(zhǔn)確地匯到。五是對預(yù)借的費用，都要督促其按時辦理報銷手續(xù)和沖銷借據(jù)，防止隨意拖欠和挪用。六是對發(fā)放的職工工資，一刻也不能耽誤，準(zhǔn)時按規(guī)定發(fā)放。七是根據(jù)審核無誤的記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬賬、賬證、賬實相符，確保會計資料合法、真實和準(zhǔn)確。八是加強(qiáng)安全防范意識，做到一要 保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券；二要保管好有關(guān)保險柜鑰匙，不能任意轉(zhuǎn)交他人；三要保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，防止遺失、被盜等。九是會計憑證要及時傳遞，以保證會計核算正常有序地進(jìn)行。十是加強(qiáng)與銀行的溝通和聯(lián)系，有利于及時了解資金收付和資金流動的情況，對出現(xiàn)頻率較多的款項，一定要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容去區(qū)分，以保證銀行存款余額調(diào)節(jié)表準(zhǔn)確無誤，對未達(dá)賬款，要及時查明原因。 四、做好出納工作。整頓會計工作秩序 (一 )出納人員應(yīng)熟悉會計法律及法規(guī)和現(xiàn)行的財經(jīng)紀(jì)律、制度、政策。凡違 反規(guī)定的開支有權(quán) 拒絕受理，如果明知單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員的簽證不合法、不真實還執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任。 (二 )出納人員應(yīng)遵守職業(yè)道德、愛崗敬業(yè)、公正無私、依法辦事。 (三 )規(guī)范出納工作，要求出納人員、財務(wù)人員自覺做到：工作程序化，即每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過驗收、制單、復(fù)核、審批，才能據(jù)實開票或收付款；堅持原則，當(dāng)收即收，當(dāng)付即付；熟練細(xì)致，提高效率，減少差錯；建立備忘錄，對收付款對象的特征、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額至少有一個短期記憶。這樣才能保證出納工作的效率和質(zhì)量，有利于整頓會計工作秩序，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。會計基礎(chǔ) 工作反映著財務(wù)人員的財務(wù)管理水平、業(yè)務(wù)水平和自身的素質(zhì)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)逐步完善，會計基礎(chǔ)工作不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的問題越來越突出。因此，轉(zhuǎn)變管理方式，運用先進(jìn)的管理手段，建立嚴(yán)格的監(jiān)督管理體系，做好會計基礎(chǔ)工作是當(dāng)務(wù)之急。只有把會計基礎(chǔ)工作做好，各項管理制度、辦法、措施才能真正落到實處。 第三篇：出納崗位年終總結(jié) 出納崗位工作總結(jié) 經(jīng)過五周大家的共同努力，三年的運行來到了第三年的年末。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實最開心的時候?；厥走@一段時間的工作，我們財 務(wù)部的每一名同學(xué)都有自已的收獲。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)?，F(xiàn)對我的出納崗位進(jìn)行工作總結(jié)。 一、基本工作內(nèi)容 （一）參與制定了財務(wù)部相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使財務(wù)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化、規(guī)范化。 第八年是我們公司變更的第一年，各項改革迅速發(fā)展的一年。作為財務(wù)部，我們也有很多制度要建立，所以我們經(jīng)過開會討論，草議出公司內(nèi)部會計管理與控制制度、公司內(nèi)部審計制度、公司會計核算制度與方法，使財務(wù)工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證 。我們財務(wù)部結(jié)合我們公司的實際，在做好財務(wù)工作的同時，積極配合其它各部門各項工作的開展。堅持 完善自我，協(xié)調(diào)合作 的原則，努力完善財務(wù)部的各項制度。 （二）在制度完善后，我們進(jìn)一步明確了各自的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)部控制制度進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好地為公司決策提供重要的依據(jù)。 （三）日常工作 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)辦理了稅務(wù)登記，完成了工商登記和稅務(wù)登記，我便與銀行部門聯(lián)系，辦理了在銀行的開戶手續(xù)。及時到各相關(guān)部門購買了各種票據(jù)。 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)和主管整理上一的財務(wù)資料，提交給會計師事 務(wù)所進(jìn)行驗資，當(dāng)事務(wù)所出具驗資報告后，我們準(zhǔn)備好其他資料，和財務(wù)總監(jiān)去銀行辦理了三年期的一筆長期貸款。 清理、歸納客戶欠費名單，得出欠款金額，并與各個相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。 認(rèn)真審核交到我手中的憑證和各種報銷單據(jù)，然后根據(jù)審核無誤的憑證登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，及時給合法、正確的憑證報銷、入帳。堅持每天清查庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳進(jìn)行核對。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。 與銀行相關(guān)部門聯(lián)系 ，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作、市場研發(fā)費、產(chǎn)品研發(fā)費、 ISO 認(rèn)證費、廣告費、運輸費、材料采購費、人才招聘費等等各種費用。 對收回的公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行。認(rèn)真開出支票，從無坐支現(xiàn)金。 堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算發(fā)票上的各個項目，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。 為迎接公司評估和審計、工商等部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料，及時送交會計主管。 二、工作體會 （一）體會到要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，更不是可有可 無的一個無足輕重的崗位，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，它需要出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。 （二）健全的內(nèi)部控制制度，合理的人員結(jié)構(gòu)是做好出納工作的基礎(chǔ)條件。 （三）上級的重視與支持是搞好工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，出納工作發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，要注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取上級的信任，取得了上級對出納工作的高