【文章內容簡介】 管理，認真做好預算的分析、分解和落實工作，讓預算真正發(fā)揮應有的作用． 2.加強各項費用的控制，采取集中控制與分散控制的原則 .集 中控制是在分管領導的領導下，指導財務部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算；分散控制是由各個部門根據本部門職責分工，對應付的成本費用進行控制，采取行政負責，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費用的使用． 產、流動資產 (庫存資產 )的管理， (每月應對庫存產品進行盤點，賬卡物必須做到統(tǒng)一標識， )凡是資產都應該為企業(yè)帶來效益，提高資產利潤率．作為財務部的責任人應深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚團隊精神，公司利益不是個人行為，只有整個團隊的認真配合，才能充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè) 發(fā)展壯大做出更新的貢獻！ 現在將規(guī)劃 xx 公司財務部的工作計劃與制度流程描敘如下：計劃公司在 20xx 年 x 月份之前建立財務賬，并出具生產成本表與財務報表以及其他相關報表．因為開立賬套前期需要花費一定的時間對存貨與固定資產等進行盤點．但是在未建立財務賬前幾個月的收入，日常費用，付款數據都要一一登記整理好及時匯報提交給總經理．目前正在籌劃印刷財務上所用到的單據與制做表格，如：費用報銷單、記賬憑證、賬簿等． 一、開賬前提準備工作： 存貨的盤點：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進 行盤 點． 固定資產的盤點：由于以前的固定資產沒有發(fā)票，也未進行資產折舊．難 以判定目前未有發(fā)票的資產價值，所以需要進一步對未有發(fā)票與舊的設 備進行評估． 往來賬：應收款與應付款的余額數 現金、銀行賬戶余額 財務用單據、表格、賬簿 財務制度流程的制做 二、財務工作分為 7 大模塊： 貨幣資金 (現金＼銀行 ) 費用 工資 成本核算 往來 (應收與應付賬 ) 固定資產 存貨 三、會計人員的工作分配與職責 總賬會計： 負責每月的現金銀行日記賬的制作登記． 每月于規(guī)定的時間內完成薪資發(fā)放總表提報主管審核 負責總賬記賬工作 負責憑證的制作和賬務的錄入 歸集各模具所發(fā)生的成本費用后編制成生產成本表 ,提報主管審查。 每月提供各項財務總報表及明細表、財務報表給上級審查 (公司審核 ) 負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點 領導臨時交辦的其他事項 嚴守公司商業(yè)秘密 往來賬會計： 負責每月與供應商、客戶對賬 每月底制作付款計劃，聯系供應商安排付款 進、銷存發(fā)票的跟進與登記． 固定資產的登記，并依據折舊方法進行折舊． 財務檔案的保管 (外賬與內賬的分開歸檔保管 ) 負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點 領導臨時交辦的其他事項 嚴守公司商業(yè)秘密 出納： 負責公司的費用報銷，供應商付款．將所有的付款單據交給xx 登記現金銀行日記賬． 每月的工資發(fā)放及跟進員工借款收回 協助領導處理相他事項 四、會計人員的工作流程 (一 )、工作流程： (xx 負責單據的整理與現金銀行流水賬登記工作， yy 負責貨幣資金的收支工作． ) 現金收付 根據 yy 開具的收據收款，檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名，收到現金后在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務“結算”章將收據第②聯（或發(fā)票聯）給交款人， xx 憑記賬 聯登記現金流水賬． b.費用報銷： xx 負責每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫 xx 公司費用報銷單，本廠員工的費用報銷單經經理和財務主管審核簽名方可拿給 yy 報銷，并且要經手人簽名。報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款．若遇出納無現金時，應暫時保存報銷單據，待出納取回現金時通知領款，或退回報銷人，待出納取回現金時再通知領款．付款的原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章，報銷完的單據由 xx 每日去 yy處拿來及時登記現金流水賬，每天結束前清點庫存現金，是否與賬相符． 銀行收付 xx 根據 yy 從 銀行取拿回的回款單據，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交給財務主管審核，方可登記現金銀行日記賬． yy 每月根據 zz 月底作的銀行付款計劃，填寫匯款單，銀行賬號、金額大小寫一致．方可付款，付款ｏｋ后的付款單交回給 xx 登記現金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務工作，確保賬上與現金銀行賬戶余額一致，并出具財務報表． (建議公司開立一至兩個私人賬戶，并開通銀行網上維護，方便財務人員每 天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務處理，減少錯誤發(fā)生款項收支．賬務迷亂． )(二 )、總賬崗位工作流程： 總 賬流程：主要是費用類、收付款類原始數據錄入，財務總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財務數據． ：每月整理出納現金費用報銷單，銀行收款與支出等單據，對這些經楊立超審核后的原始單據進行核對，如復核正確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證，當月所有費用，現金及銀行發(fā)生業(yè)務全都錄入現金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現金，銀行存款的當月余額。如有不一致，要找出原因更正。 ： zz 崗位負責，傳遞 xx． 類： zz 崗位負責，傳遞 xx．除了購買原材料做為應付賬款，其他應付的款項做為其他應付賬款，如 ：固定資產、文具用品等其他需付款資料． 、計提、折舊： 20xx 年公司的裝修費用達到 xxx 多萬元，計劃在 x年內攤銷完畢， x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費用．沖減利潤．每月對于未抵扣的進項發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費用處理，待下月抵扣了再轉為應交稅費的進項稅．計提費用主要有工資，國地稅稅費．固定資產與折舊費用由往來會計 zz 提供． 本：成本簡稱分為料、工、費三大項，料：每月要與倉庫核對好材料的收、發(fā)、存數據，并每月底進行存貨的盤點．根據跟單員知會的模具生產進度，進行成本核算．每套模的用料數量 依據工程 bom 表，再以 bom 表的數量 *材料的平均單價，前提工程 bom表的數據一定要精確，確認好各套模需要的用料額后，按各套模的生產進度占本月領料總數據的比例， (此領料指的是共公用料 )算出各套模的用料成本，因生產模需要的共料不多，各套模具的用料大多數都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對比較少，所以計算成本時，不計算在車間停留的材料．領用多少材料就當成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生產車間人員工 資全部計入本月模具成本中．費：包括了本月車間的間接人員工資，車間領用的機物料消耗品，水電費，也就是說除了直接用于生產模具的材料，用于車間的其他制造費用． ：所有賬務記賬完成后，對全部的數據結余核對一次，現金、銀行結余要與出納賬核對當月余額，應收應付結余數要與往來會計核對當月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結轉損益，把所有損益類的科目接平，整套賬將于完成．出具財務報表．財務報表交給 gg審核，公司審核． 工資、伙食的核算：每月根據人事部給的人員工時，計算每個人員的工資，包括中途離職人 員工資與 ww 公共人員工資的核算，工資扣除項目主要有住宿、電費 (超出公司用電標準需另扣 )．飲水費、保險費．工資表單計算核對好之后交給 gg 與經理審核，審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放．其他每月充一 發(fā)放．根據廚房 l 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數，計算出本月每人每天的伙食費．包括 ww 人員伙食及與 ww公共人員伙食．人員伙食費用單據交給 gg 審核． (三 )、往來會計崗位工作流程：主要負責應收應付對賬工作，進、銷發(fā)票的跟進，財務檔案資料的保管． ：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請款 資料與客戶每月對好賬后做應收賬款 (建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進每一套模具的生產進度，知會財務人員分期間請款，避免迷亂賬務或漏請款． )開出去的銷項發(fā)票收回的稅點也要每月與客戶確認對好賬后做為其他應收賬款， (此部份款收現金 )．將每筆應收賬款及其他應收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應的資料或對賬單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會計 xx做賬．并跟進收款，收回的賬款結轉銀行存款或現金．銷項發(fā)票的登記與跟進，并依據銷項增值稅票填寫送貨單及收齊相關資料 (如：銷售合同＼采購訂單 )．增值稅 票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據數據要一致．發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復印件附在記賬憑證后面做賬． ：根據倉庫人員傳遞的送貨單數量與供應商對賬，核對對賬單正確無誤后，根據對賬單上的數量與采購訂單的單價，得出需要開票的金額，做為應付賬款，待發(fā)票收回后，依據實際付款金額結轉應付賬款．因自己計算金額與供應商開出的增值稅發(fā)票金額如有12 分錢相差，沖減原材料科目．除了購買原材料做為應付賬款，其他應付的款項做為其他應付賬款，如：購買固定資產、購買進項發(fā)票支付的稅點、文具用品等其他需付款資料．購買進項發(fā)票 支付的稅點每月要跟供應商核對稅點款．將每筆應付賬款及其他應付賬款填寫記賬憑證．每月底制作付款計劃，聯系供應商并安排付款．需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長付款．付完款后將應付賬款結轉沖減銀行、現金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應的資料或對賬單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會計 xx 做賬．每月跟進進項發(fā)票的收齊工作，抵扣聯復印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對于本月不夠抵扣的進項發(fā)票，聯系供應商購買稅票．并負責處理收齊相關資料， (如：送貨單＼銷售合同＼采購訂單 )確保進項增 值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據數據一致． ：跟據購買固定資產合同，依據合同資料確認是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產時登記到固定資產清單表格內，固定資產原值是不含稅金額，不管固定資產是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計入總的不含稅金額，并在下一個月進行折舊．折舊方法采用“平均年限法”，也就是“直線法”．折舊的年限依據設備的價值，一般分 3 年、 5 年、 10 年折舊．預計凈殘值為設備的不含稅金額的 5％計算．每月都要進行固定資產折舊．直到設備按期提完折舊或依然 還在使用，這樣就不需要再提折舊．根據設備的用途分管理用的設備入管理費用，車間用的設備入制造費用．折舊資料與固定資產清單交 gg 審核后轉交給總賬會計入賬． ：內外賬要分開柜進行保存．篇二：銀行會計部工作總結暨明年工作計劃 銀行會計部工作總結暨明年工作計劃 今 年 工 作 總結 ...................................................................................................................................1 財 務 管 理 方面： .......................................................2 一 、 規(guī) 范 財 務 行 為 ， 加 強 成 本 控制。 .....................................2 二 、 大 力 推 動 全 行 中 間 業(yè) 務 的 發(fā)展。 .....................................3 結 算 管 理 方面： .......................................................3 （一）不斷完善會計風險監(jiān)督防范體系和內控制度體系，防范操作風險。 .....3 （二）加強會計隊伍的建設，建立和實施科學的考核機制。 .................4 （ 三 ） 加 快 會 計 電 算 化 步伐。 ...........................................5 （ 四 ） 大 興 學 習 之 風 ， 營 造 出 濃 厚 的 會 計 文 化 氛圍。 .......................5 （五）認真履行商業(yè)銀行職責。 .........................................6 （ 六 ） 加 強 會 計 核 算 ， 強 化 內 部 管 理 ， 確 保 核 算 質量。 .....................7 內 部 管 理 方面： .......................................................7 （ 一 ） 堅 持 以 人 為 本 的 用 人 原 則 ， 合 理 調 配 人員 ...........................7 （二）建立合理的業(yè)務考核辦法，進一步強化內部管理機