出納人員工作職責(zé)(編輯修改稿)
2025-05-07 08:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核原始憑證，必須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章或授權(quán)人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記。然后進(jìn)行編號，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有溢余或短缺，應(yīng)及時查明原因，根據(jù)情況進(jìn)行處理，不得私下取走或補(bǔ)足。 銀行存款日記賬每月應(yīng)至少核對一次余額，于月末編制銀行存款余款調(diào)節(jié)表，對于未達(dá)賬項進(jìn)行調(diào)整，及時了解其動態(tài)。 辦理結(jié)算業(yè) 務(wù)時，按規(guī)定填寫支票，遇支票填寫錯誤，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理報失手續(xù)，要遵守銀行結(jié)算制度。根據(jù)單位銀行存款金額，不簽發(fā)空頭支票，不得出租出借銀行賬號，管理好銀行賬戶，執(zhí)行銀行結(jié)算制度。 保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個人小金庫），明確出納員的自身職責(zé)和責(zé)任。 保管有關(guān)空白收據(jù)、支票和預(yù)留銀行的印鑒。這項管理內(nèi)容關(guān)系到企業(yè)財產(chǎn)安全，應(yīng)按照內(nèi)部牽制制度的要求，進(jìn)行嚴(yán)格分管；支票、發(fā)票嚴(yán)格按照規(guī)定用 途使用。 辦理外匯出納業(yè)務(wù)，按照國家外匯管理規(guī)定，結(jié)匯、購匯制度辦理外匯出納業(yè)務(wù)，外匯出納人員應(yīng)熟悉外匯管理制度，及時、正確地辦理結(jié)匯、購匯，避免造成外匯損失。 往來結(jié)算業(yè)務(wù)主要是指應(yīng)收、應(yīng)付款項，主要包括核算單位和職工之間的往來結(jié)算，本單位與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項、低于銀行結(jié)算起點的小額款項結(jié)算，對于其他往來款項應(yīng)及時催收結(jié)算。 要按規(guī)定辦理報銷和核銷手續(xù)，加強(qiáng)管理；及時督促辦理報銷手續(xù)，單位內(nèi)部職工借款、出差借款，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字或授權(quán)人員簽字后方能支 取，出差回來后，須在一個星期內(nèi)報賬、銷賬。對往來結(jié)算款項進(jìn)行管理過程中，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，加強(qiáng)核算，以防資金浪費和流失。 一、負(fù)責(zé)幼兒園全面現(xiàn)金收付工作。 二、負(fù)責(zé)掌管園內(nèi)預(yù)算內(nèi)、外庫存現(xiàn)金，根據(jù)規(guī)定銀行帳戶設(shè)置現(xiàn)金帳冊。每天做好原始
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