【文章內(nèi)容簡介】 貨人由庫房來簽字 ,由庫管員錄入，成本審核。b、成本類的審核 成本收貨記錄由各收貨部門領(lǐng)導來簽字。由成本錄入帳套內(nèi)。 c、海鮮類的審核 由海鮮池的負責人簽字，及使用部門負責人簽字。由成本錄入帳套內(nèi)。 原則上不準更改收貨記錄上面的簽字，如更改需在更改的旁邊簽上更改人的姓名。 退貨的單據(jù)，應有供應商簽字。 報價單上沒有的物料，特別是調(diào)料因請購單上庫管已填寫 進價，所以予須特別審核。但個別物料漲幅多得新貨必須通知主管確認價格方可。 中廚、西廚的水果都單統(tǒng)計。 每天將成本收貨日報及存貨報表錄入文件夾內(nèi)。 四內(nèi)部調(diào)換 有關(guān)部門：中廚房、西廚房、中餐吧、美食吧、大堂吧、音樂酒吧、迷你吧、茶藝苑。 西廚房調(diào)到房務(wù)部的水果，月底按房務(wù)部的贈送（業(yè)務(wù)推廣費）來審核。 美食吧平時偶爾有賣咖啡、華邦果汁、燕京普啤、可樂漿等。但物料算做西廚房，到月底根據(jù)銷售數(shù)統(tǒng)一調(diào)撥過來。 有時美食吧和大堂吧之間也有調(diào)撥，但無 需核算。 關(guān)于月底調(diào)撥 調(diào)撥單上的價格由廚房自己填制，由于交來的單子價格雙方已確認簽字，所以這類單據(jù)就不作審核。在做每日成本分析表時，從中廚的銷售中減調(diào)，加到西廚的銷售中。月底報送運作匯總數(shù)，調(diào)整好月底的銷售收入分析表。然后根據(jù)調(diào)整后的收入報表調(diào)整每日銷售收入分析表的最后一天。并且根據(jù)調(diào)整后的報表做月底成本分析表。 目前中廚贈送的水果由中餐吧來管理，但成本算在中廚房內(nèi)。中廚調(diào)到中餐吧和西廚調(diào)到中餐吧的水果，都是做鮮榨果汁用的。 中餐吧往宴會部門調(diào)撥酒水，需要核實是 否做了酒水的收入，如果做了收入就不用開調(diào)撥單。如果沒有做收入，須開中餐吧調(diào)到中廚。 五物料的領(lǐng)用及審核 領(lǐng)用不同倉庫的物料需要分開領(lǐng)料單填寫。 2 食品、酒水、由指、定負責人審批。燕、鮑翅的領(lǐng)用必須有廚師長、餐飲部經(jīng)理同時簽字審批，并由上雜主管領(lǐng)用，庫房發(fā)貨才可以。 百貨倉的物料不管餐飲部領(lǐng)用什么，都由餐飲部經(jīng)理簽字方可。 特別注意：財務(wù)運作領(lǐng)用酒水時錄入單據(jù)時入中餐吧。領(lǐng)用香煙時錄入財務(wù)運作部。 咖啡、華邦果汁、礦泉水領(lǐng)料由西廚領(lǐng)。 食品及酒水類出庫由庫管員錄入，成本審核，審核時需注意倉號、部門、原始單據(jù)號、日期，及領(lǐng)用明細。 第二篇：成本核算會計工作總結(jié) 劉環(huán)工作總結(jié)： 2021 年的工作我想應該為兩個階段， 第一階段： 17 月份的文化、宣傳、培訓、改善等等， 第二階段： 8 月份至今的采購部發(fā)票審核、成本核算。 為了便于更好的工作，我想就重點存在問題、以及 2021 年計劃進行總結(jié)匯報： 問題一：價格庫問題 首先公司價格庫比較亂，不規(guī)范，從輸入格式、到價格情況，價格可能有多個， 可能對一個價格就要落實多次，追溯到幾個月前的單子，在工作中就存在一些困難。 問題二：填報價格的準確性 每月需要多次給財務(wù)填報價格而無價格情況。針對這種情況目前的方法向王雷、常麗蓉進行反饋，或者向可能的采購員進行詢價，相關(guān)人員進行圖紙查詢、定價等等，工作也就非常被動，可能還存在無圖紙、無法核算的情況。只能進行估價，估價出入大，影響成本核算準確度情況。 問題三 :價格更新落后 在填報的價格過程中，我們的產(chǎn)品成本確實存在更新落后的情況，財務(wù)部對此頗有微詞。 問題四：核價工作的 滯后 核價工作的滯后，造成一定的影響，也給后期的審票工作 帶來困難。一張紅聯(lián)中，如果有無價格的就會出現(xiàn)，此聯(lián)供應商無法開票的情況，如果零件價格需要隨著市場價格變動情況，就造成一定的困難，高的我們吃虧、低的話，供應商有意見，華偉就是例子。 問題五：在總成成本方面進行進一步的完善 目前我們的產(chǎn)品總成成本沒有人進行匯總、但是財務(wù)部價格方面又需要、市場開發(fā)也是參考， 13 年在此方面要進行完善。工作中存在問題： 發(fā)票審核 工作中自已也是本著細致、認真的工作原則，但對發(fā) 票的審核過程中還是存在對價格不敏感問題，而且前期對工作流程不夠清楚。 工作中的想當然： 產(chǎn)品價格可能有多個，在審核過程中又沒有標注過于清楚，容易犯想當然的情況， 10月份有份發(fā)票中 dzl6n/3012產(chǎn)品就是這種情況。該產(chǎn)品價格庫沒有價格，自己知道，并進行標注但是自己疏忽沒有上報就進行了價格錄入工作。雖然沒有造成損失，但是自己深深自責，沒有做好最后一關(guān)的監(jiān)控。通過后兩個月的意識的強化。沒有出現(xiàn)上述問題。在下一步的工作中要檢查做到幾下幾點： 對發(fā)票審核過程中的發(fā)現(xiàn)的問題，及時向計劃 員、領(lǐng)導進行反饋，對問題及時處理。 新產(chǎn)品、新價格在錄入過程中加強訂單的審核，對無領(lǐng)導簽字的堅決不予錄入，嚴格按照相關(guān)規(guī)程進行執(zhí)行。 對新錄入方式進行規(guī)范，對新錄入的價格，要標注時間、廠家，為價格的核查做好基礎(chǔ)。 核價工作： 核價方面自己還在學習過程中，對管子、橡塑、線束方面有了初步的了解、內(nèi)部的核價方法也比較清楚。自己在鈑金、芯體方面加大學習。 2021年工作計劃： 進一步對價格庫進行捋順。 下一步將對重復的價格進行篩查，進行重新的核定，目前已經(jīng)對橡塑方面、軟管方面進行了篩查，在橡塑方面，最多有四種價格的現(xiàn)象，準備首先從常用產(chǎn)品入手進行核定，已經(jīng)與航豫進行溝通，爭取在較短的時期完成，這也是核算組在降本方面一個措施。 價格庫進行進一步的細化 每家供應商的報價不同、質(zhì)量不同，在核算過程中有可能存在價格的不同，對供應商進一步進行細化，供應商進行詢價，即使當面查詢，其它廠家價格也不會有泄露的現(xiàn)象。加強財務(wù)部的溝通與財務(wù)價格的銜接。 對各種產(chǎn)品的核價進行學習。雖然自 己近期一直在不斷的學習、了解產(chǎn)品零件的核算方法，在發(fā)票審核過程中，在給財務(wù)部的報價過程中，自己還是深深感到對產(chǎn)品的了解、業(yè)務(wù)知識不足，自己對產(chǎn)品的價格敏感度還是有待提高，不能夠快速識別存在問題。再有就是通過核價的學習，自己能夠在工作上能夠得心應手、獨當一面、 2021 年將是我對產(chǎn)品深入了解、加強學習的一年，我自認雖然年齡不小，但是學習能力還是非常強的，工作上我要干一行、愛一行、專一行。 通過 erp 的平臺，在成本核算、價格管理上能上新的臺階。 2021年 erp 一定能夠得到非常好的應用，隨著 erp 的推進 ，對價格也要進行全面的錄入工作，這也是一個較大的工程，我會在此方面盡自己最大的力量。 不覺自己來到采購部已經(jīng)有半年了，想起剛來自己對好多工作摸不到頭緒，到現(xiàn)在工作思路不斷清晰，我感謝采購部這個集體、感謝領(lǐng)導的幫助， 2021 年的工作我有信心把它做好。采購部核算組：劉環(huán)20 1 1 27篇二： 2021 年成本會計工作總結(jié) 成本會計工作總結(jié) 年工作總結(jié) 成本核算：根據(jù)收費室提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，每月月底和供應商掛賬，分攤生產(chǎn)成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）； 根據(jù)每月的生產(chǎn)成本做產(chǎn)成品入庫； 成本分析：月底結(jié)賬后，根據(jù)畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務(wù)成本費用率分析報告 成本分析：月底結(jié)賬后，根據(jù)生產(chǎn)成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產(chǎn)品成本分析報告 利潤率分析：根據(jù)領(lǐng)導要求，每月做產(chǎn)品利潤率分析。 按內(nèi)審要求，做相關(guān)財務(wù)部的內(nèi)審文件，配合辦公室做好內(nèi)審工作 領(lǐng)導安排的其它工作；了解財務(wù)、生產(chǎn)、庫房等各部門制度及環(huán)境 成本核算工作是成本 管理工作中最基本、最根本、最為重要的工作之一，它是成本分析和成本管理的基石，這就要求各部門在提供原始數(shù)據(jù)時，確保其數(shù)據(jù)的真實、準確、及時，在實際工作中，利用前后鉤稽關(guān)系及相關(guān)標準數(shù)據(jù)核對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，嚴格把關(guān)，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確。完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內(nèi)部各有關(guān)部門在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本、改善成本管理工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟效 益。 年工作計劃 成本核算：根據(jù)收費室提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，每月月底和供應商掛賬，分攤生產(chǎn)成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）；根據(jù)每月的生產(chǎn)成本做產(chǎn)成品入庫。 成本分析：月底結(jié)賬后，根據(jù)畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費 用、銷售費用、財務(wù)費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務(wù)成本費用率分析報告。 成本分析：月底結(jié)賬后，根據(jù)生產(chǎn)成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產(chǎn)品成本分析報告。 利潤率分析：根據(jù)領(lǐng)導要求，每月做產(chǎn)品利潤率分析。 按內(nèi)審要求，做相關(guān)財務(wù)部的內(nèi)審文件，配合辦公室做好內(nèi)審工作；了解財務(wù)、生產(chǎn)、庫房、采購、銷售、管理等各部門制度及環(huán)境。 協(xié)助領(lǐng)導建立標準成本（采購提供原輔料單價，生產(chǎn)提供消耗量，銷售提供銷售數(shù)量及銷售單價）。 協(xié)助領(lǐng)導利用標準成本和實際成本做產(chǎn)品的量本利分析。 3.存在的不足 會計實際操作能力不強：“二人行，必有吾師 ”，向身邊的每位同事學習會計實際操作。 專業(yè)知識不夠，理論水平不高：當前社會會計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致成本核算、分析、管理的方式方法相對滯后，影響工作水平的提高。結(jié)合實際工作，通過書籍、網(wǎng)絡(luò)、電視媒體等，加強專業(yè)知識的學習，深入了解成本核算、分析及管理理論知識；不斷改進，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高，用以適應公 司快速發(fā)展的需要。篇三：會計年終總結(jié) (費用會計 )工作總結(jié) 時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團公司的領(lǐng)導與部門領(lǐng)導的正確指導下順利的完成了今年的財務(wù)工作。在年終歲首對自己進行一番盤點。這也算是對自己的一種鞭策。 自接手費用崗位以來已有一年。一年來 ,對本崗位的基本工作職責和工作任務(wù)已有了一個比較清晰的認識和了解。 我們的工作著重于內(nèi)部費用的控管，成本、費用的核算以及公司各項工作部署。在核算、賬務(wù)處理方面做了應盡的責任。 為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成 績，克服不足，現(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下： 一、費用的規(guī)范管理： 嚴格按照公司內(nèi)部費用的規(guī)范管理制度對費用進行控制，如小車費用定補到位，差旅費根據(jù)不同的省市進行定額補助，填制費用單據(jù)時查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為方便下年做財務(wù)預算時核定每個部門的各種費用打下基礎(chǔ)，更能清楚的了解每個部門所發(fā)生的每一筆費用。 我的工作職責主要是于及時準確對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費用進行分析，找出費用控制的關(guān)節(jié)點，切實控制費用，避免出 現(xiàn)費用報銷失控。 二、會計的基礎(chǔ)工作： 規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行核查，看賬實是否相符。強化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。 按規(guī)定時間及要求編制集團公司所需要的財務(wù)報表，以便領(lǐng)導能及時準確的了解公司內(nèi)部資金、費用、成本、利潤等情況。 每月按時申報各項稅金。在公司的年中稅務(wù)審查中積極配合領(lǐng)導完成了往年公司的稅務(wù)稽查工作。 不斷加強對公司固定資產(chǎn)的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領(lǐng)導簽字的申購報告及實物發(fā)票入賬，核實到每個部門，每個責任人，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產(chǎn)經(jīng)過固定資產(chǎn)管理模塊進行報廢處理或者清理處理。 每月按時核算職工的工資及費用，準備無誤的統(tǒng)計公司的貸款情況，為領(lǐng)導提供最新最準的公司資金信息。 我的工作內(nèi)容主要為以下幾個方面： 認真檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定；在這半年來的實際工作過程中，常會出現(xiàn)相關(guān)手續(xù)不齊全 ，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細心謹慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。 每月及時、正確無誤錄入相關(guān)費用憑證（管理費用、制造費用、銷售費用），并于每月 2 日之前將上月費用憑證錄入完畢，在錄入相關(guān)憑證時需認真核對相關(guān)發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，及時打印憑證粘貼完畢交送財務(wù)主管審核。 正確辦理相關(guān)費用沖賬補借手續(xù)；各費用沖賬需要有相關(guān)部門領(lǐng)導，財務(wù)部領(lǐng)導及公司授權(quán)領(lǐng)導簽字都齊全的情況下方可沖賬。 每月結(jié)賬之后 1 天按照主管要 求上報費用分析給財務(wù)主管；分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。