【文章內(nèi)容簡介】 自己還有很多的不足之處，有時(shí)工作比較粗心，但我會(huì)將每一次的挫折當(dāng)做一種考驗(yàn)激勵(lì)自己，在今后的工作努力做得更好，學(xué)習(xí)更多的知識(shí)，充實(shí)自己，也將更好地展現(xiàn)自己 。 這個(gè)月，我還要感謝領(lǐng)導(dǎo)們對(duì)我的關(guān)心與教導(dǎo)，讓我有一個(gè)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)來鍛煉自己，希望能繼續(xù)與您們并肩同行，學(xué)習(xí)更多，豐富自己，展望未來。 第四篇：財(cái)務(wù)助理總結(jié) ( 財(cái)務(wù)助理總結(jié) —— 楊荷蘭 （一）對(duì)融資貸款與貼現(xiàn)的分析 資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)任何活動(dòng)的支撐，在 ERP 沙盤模擬中，融資渠道只能是向銀行借款（包括長期貸款和短期貸款）、高利貸和應(yīng)收賬款貼現(xiàn)。但無論是長期貸款還是短期貸款都是有條件的，就是上年所有者權(quán)益 2－已貸款總額。長期貸款的最長期限是 4 年，短期貸款和高利貸的期 限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。應(yīng)收賬款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額必須是 7 的倍數(shù)，應(yīng)交納 1M 的貼現(xiàn)費(fèi)用，其余 6M作為現(xiàn)金放入現(xiàn)金庫。 在企業(yè)資金不足的情況下，企業(yè)應(yīng)該考慮到貸款和貼現(xiàn)的實(shí)際需要。在企業(yè)經(jīng)營之初，首先考慮到的應(yīng)該是長期貸款，貸款利息相對(duì)較低，且還本的壓力相對(duì)較小，當(dāng)然，過多的長期貸款所蘊(yùn)藏的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是不容忽視的，應(yīng)為隨著資金的運(yùn)營，若企業(yè)的利潤沒有上升的趨勢(shì)，大量的到期長期貸款對(duì)于企業(yè)來說，可能是滅頂之災(zāi)。 雖然長貸可能存在較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)于短期貸款的高利率 ，及一年到期還本的代價(jià)，及其高利貸的更高的利息代價(jià)，在本次 ERP模擬演練中，選擇長期貸款是最好的一種融資手段了。 于是我們選擇在第一年、將長期貸款一次借足，因?yàn)槠髽I(yè)在前 2年即實(shí)現(xiàn)盈利，這種可能性幾乎為零，同時(shí)隨著生產(chǎn)線投資等成本的加大，前 2 年的所有者權(quán)益只能是下降，但是企業(yè)要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，需大量資金，因此，我們選擇在第一年末，貸足長期貸款。 （二）預(yù)算及貼現(xiàn)問題 我們小組在前一年的資金短缺問題嚴(yán)重，一方面是因?yàn)槲覀冊(cè)诘谝荒昕偨?jīng)理說不必貸款，另一方面，廣告的投入得到了相對(duì)的多但拿不到好 的訂單。 因?yàn)槭袌?、產(chǎn)品的材料投入較多，公司在第 二、三年出現(xiàn)了資金短缺的問題，因此我們選擇長貸短貸的方式來獲取資金，但每年都要還短貸，庫存商品不出去，損耗了公司太多的利潤。這也是所有者權(quán)益減少的原因之一，導(dǎo)致貸款額度的增加。 （三）報(bào)表平衡問題 報(bào)表的平衡很重要，只有賬做平了，企業(yè)繼續(xù)正常地運(yùn)營下去。在記賬過程中，我們組或多或少地出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的問題。幸好的是我們都能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問題，比如貼現(xiàn)的算法、計(jì)提應(yīng)交稅金等。 （四）經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 1．預(yù)算不論如何仔細(xì)，在實(shí)際操作中總還是會(huì)出現(xiàn)差異，此時(shí)冷靜的規(guī)劃變得非常重要，只有在準(zhǔn)確的計(jì)算后，確保公司在繼續(xù)運(yùn)營中不會(huì)出現(xiàn)資金短缺問題才可繼續(xù)經(jīng)營，否則應(yīng)盡快調(diào)整，在最短時(shí)間內(nèi)做出新的決策。 但是，對(duì)于財(cái)務(wù)來說，預(yù)算確實(shí)不可缺少的一步，必要的現(xiàn)金支出預(yù)算，做好應(yīng)對(duì)最差財(cái)務(wù)狀況的準(zhǔn)備，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說是十分必要的，而我們正是在這方面做的充分。 2．經(jīng)營初期，企業(yè)的流動(dòng)資金通常來源于借款，在確保流動(dòng)資金充足的情況下不應(yīng)進(jìn)行短期借款，最好在資金流通出現(xiàn)緊急問題時(shí)借用短期借款緩解資金緊 縮問題，而何時(shí)借款也應(yīng)考慮清楚，因?yàn)槔⒌闹С鰧⒂绊懏?dāng)年的利潤。如若要購買固定資產(chǎn)（比如廠房、生產(chǎn)線等），就需要考慮進(jìn)行長期貸款。 3．借款的最高限額是由上一的所有者權(quán)益決定的，一般而言，前三年由于投資的增加，所有者權(quán)益會(huì)持續(xù)下降，也就是說在第一年將獲得最大的借款數(shù)額，因此，在第一年的年頭及年尾應(yīng)按預(yù)算需要，分兩次申請(qǐng)所需長期貸款，一般而言都應(yīng)貸盡，若長期貸款仍無法滿足資金的需求，應(yīng)考慮變賣廠房，當(dāng)然買廠房所得，并非立即可取得現(xiàn)金，因此，需提前預(yù)算現(xiàn)金需求。 4．現(xiàn)金預(yù)算必須精確到每項(xiàng)費(fèi)用的 支出，并且熟悉經(jīng)營的每一步驟將會(huì)給公司帶來的現(xiàn)金流入與流出，也就是明確每項(xiàng)支出與收入發(fā)生的環(huán)節(jié)，避免貼現(xiàn)的發(fā)生，特別是中間幾年的貼現(xiàn)非常不合算。 在本次 ERP 模擬演練扮演的角色中，我學(xué)到了許多東西，有財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，也提高了實(shí)踐操作能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等，總之獲益匪淺。 第五篇：財(cái)務(wù)助理試用期工作總結(jié) 當(dāng)陌生的環(huán)境變得熟悉，當(dāng)冬的飛雪迎來了春的新芽，不知不覺中三個(gè)月的試用期很快 過去了?；厥淄?，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。更深刻的體會(huì)到只有付出更多 的汗水與辛勞，才能做好本職工作，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望。所幸的是，單位領(lǐng)導(dǎo)們尤其是我的指導(dǎo)人給了我足夠的寬容和耐心，加上同事們毫無保留的“授業(yè)解惑”， 無論是思想上還是工作上我都得到了很大的鍛煉和提高，取得了長足的發(fā)展和巨大的收獲。 在公司實(shí)習(xí)三個(gè)月的工作和學(xué)習(xí)中，我深深體會(huì)到了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與理論知識(shí)相結(jié)合的重要 費(fèi)用會(huì)計(jì)的工作就是要從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起。關(guān)于票據(jù)的 審核方面，差旅費(fèi)報(bào)銷單中，出差是否事前申請(qǐng)，實(shí)際行程與申請(qǐng)行程是否有較大出入，住宿費(fèi)發(fā)票與實(shí)際出差地是否匹配，補(bǔ)貼天數(shù)金額是否填寫正確，當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)，住宿費(fèi)明細(xì)是否填寫完整。業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷單中， 500 元以上的費(fèi)用支出是否提前寫申請(qǐng)，摘要不能出現(xiàn)客戶信息，業(yè)務(wù)發(fā)生城市與實(shí)際出差地是否匹配，北京和所負(fù)責(zé)地區(qū)以及其他地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷是否分單填寫。技術(shù)人員的手機(jī)費(fèi)是否銷售費(fèi)用是否選擇否，應(yīng)該計(jì)入技術(shù)本埠的差旅費(fèi)，是否銷售費(fèi)用是不是選擇的否等等。這些單據(jù)的審批要點(diǎn)已經(jīng)陪伴了我三個(gè)月了，從剛接手那會(huì)兒，每批一張單子就 得翻筆記 n 多次，到現(xiàn)在這些審批要點(diǎn)已經(jīng)爛熟于心，我批單子的效率和質(zhì)量都有很大的提高。我身為費(fèi)用會(huì)計(jì)中的一員，首先要做一個(gè)好的執(zhí)行者，按時(shí)按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)，主動(dòng)承擔(dān)工作。做好自己的本職工作之余，應(yīng)多向其他同事學(xué)習(xí)，隨著對(duì)工作的熟悉，能進(jìn)一步提出一些新的想法和一些好的建議。 財(cái)務(wù)工作本身就是一項(xiàng)團(tuán)隊(duì)工作，作為其中的一分子，我惟有踏踏實(shí)實(shí)做事，謙虛低調(diào) 做人，努力學(xué)習(xí)行業(yè)新知識(shí)，向同事們學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)技巧，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下，盡力與其一起努力保證日常財(cái)務(wù)工作的運(yùn)行，保證月底結(jié)賬的順利進(jìn)行， 及時(shí)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析以供領(lǐng)導(dǎo)層決策，同時(shí)做到自己負(fù)責(zé)區(qū)域的費(fèi)用審核及其憑證制作不出差錯(cuò)。這是我職責(zé)之所