【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，任何企業(yè)都有嚴(yán)格的規(guī)章制度，財(cái)務(wù)部必須制定各崗位工作職 責(zé)明細(xì)，明確各崗位工作職責(zé)和權(quán)限． ，在實(shí)際工作中做到每月兩次 (15 個(gè)工作日 )出具應(yīng)收賬款報(bào)表，加大應(yīng)收賬款的管理，提高資金的運(yùn)行質(zhì)量．做好財(cái)務(wù)檔案管理 ，賬實(shí)相符，做到出有憑，入有據(jù)，在實(shí)際工作中報(bào)銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管等管理工作，起到財(cái)務(wù)部門的一個(gè)監(jiān)督作用． 稅收法則，認(rèn)真履行職責(zé)，順利完成并通過(guò)各種年審工作． 二．財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃． ，做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作，進(jìn)一步做好費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解和落實(shí)工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用． ，采取集中控制與分散控制的原則 .集中控制是在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算；分散控制是由各個(gè)部門根據(jù)本部門職責(zé)分工，對(duì)應(yīng)付的成本費(fèi)用進(jìn)行控制，采取行政負(fù)責(zé)，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費(fèi)用的使用． 、流動(dòng)資產(chǎn) (庫(kù)存資產(chǎn) )的管理， (每月應(yīng)對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，賬卡物必須做到統(tǒng)一標(biāo)識(shí)， )凡 是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益，提高資產(chǎn)利潤(rùn)率． 作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任人應(yīng)深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過(guò)合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，公司利益不是個(gè)人行為，只有整個(gè)團(tuán)隊(duì)的認(rèn)真配合，才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻(xiàn)！ 現(xiàn)在將規(guī)劃 xx 公司財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃與制度流程描敘如下：計(jì)劃公司在 20xx 年 x 月份之前建立財(cái)務(wù)賬，并出具生產(chǎn)成本表與財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他相關(guān)報(bào)表．因?yàn)殚_立賬套前期需要花費(fèi)一定的時(shí)間對(duì)存貨與固定資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)．但是在未建立財(cái)務(wù)賬前幾個(gè)月的收入， 日常費(fèi)用，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時(shí)匯報(bào)提交給總經(jīng)理．目前正在籌劃印刷財(cái)務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費(fèi)用報(bào)銷單、記賬憑證、賬簿等． 一、開賬前提準(zhǔn)備工作： 存貨的盤點(diǎn)：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進(jìn)行盤點(diǎn)． 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)：由于以前的固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票，也未進(jìn)行資產(chǎn)折舊．難以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價(jià)值，所以需要進(jìn)一步對(duì)未有發(fā)票與舊的設(shè)備進(jìn)行評(píng)估． 往來(lái)賬：應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù) 現(xiàn)金、銀行賬戶余額 財(cái)務(wù)用單據(jù)、表格、賬 簿 財(cái)務(wù)制度流程的制做 二、財(cái)務(wù)工作分為 7 大模塊： 貨幣資金 (現(xiàn)金＼銀行 ) 費(fèi)用 工資 成本核算 往來(lái) (應(yīng)收與應(yīng)付賬 ) 固定資產(chǎn) 存貨 三、會(huì)計(jì)人員的工作分配與職責(zé)總賬會(huì)計(jì)： 負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記． 每月于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報(bào)主管審核 負(fù)責(zé)總賬記賬工作 負(fù)責(zé)憑證的制作和賬務(wù)的錄入 歸集各模具所發(fā)生的成本費(fèi)用后編制 成生產(chǎn)成本表 ,提報(bào)主管審查。 每月提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)總報(bào)表及明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表給上級(jí)審查 (公司審核 ) 負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉(cāng)庫(kù)人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn) 領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng) 嚴(yán)守公司商業(yè)秘密往來(lái)賬會(huì)計(jì)： 負(fù)責(zé)每月與供應(yīng)商、客戶對(duì)賬 每月底制作付款計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商安排付款 進(jìn)、銷存發(fā)票的跟進(jìn)與登記． 固定資產(chǎn)的登記，并依據(jù)折舊方法進(jìn)行折舊． 財(cái)務(wù)檔案的保管 (外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管 ) 負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉(cāng)庫(kù)人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn) 領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng) 嚴(yán)守公司商業(yè)秘密 出納： 負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用報(bào)銷，供應(yīng)商付款．將所有的付款單據(jù)交給xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬． 每月的工資發(fā)放及跟進(jìn)員工借款收回 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理相他事項(xiàng) 四、會(huì)計(jì)人員的工作流程 (一 )、工作流程： (xx 負(fù)責(zé)單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作， yy 負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作． ) 現(xiàn)金收付 根據(jù) yy 開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具 的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人， xx 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬． b.費(fèi)用報(bào)銷： xx 負(fù)責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報(bào)銷前都要填寫 xx 公司費(fèi)用報(bào)銷單，本廠員工的費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核簽名方可拿給yy 報(bào)銷，并且要經(jīng)手人簽名。報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款．若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存報(bào)銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款，或退回報(bào)銷人，待出納取回現(xiàn)金時(shí)再通知領(lǐng)款．付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章，報(bào)銷 完的單據(jù)由 xx 每日去 yy處拿來(lái)及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，每天結(jié)束前清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，是否與賬相符． 銀行收付 xx 根據(jù) yy 從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對(duì)收款資料與發(fā)票是否一致，交給財(cái)務(wù)主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬． yy 每月根據(jù) zz 月底作的銀行付款計(jì)劃，填寫匯款單，銀行賬號(hào)、金額大小寫一致．方可付款，付款ｏｋ后的付款單交回給 xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財(cái)務(wù)報(bào)表． (建議公司開立一至兩個(gè)私人賬戶，并開通銀行網(wǎng)上維護(hù) ，方便財(cái)務(wù)人員每天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務(wù)處理，減少錯(cuò)誤發(fā)生款項(xiàng)收支．賬務(wù)迷亂． )(二 )、總賬崗位工作流程： 總賬流程：主要是費(fèi)用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財(cái)務(wù)總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)． ：每月整理出納現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對(duì)這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如復(fù)核正確，并分類以會(huì)計(jì)的計(jì)賬方式填寫記賬憑證，當(dāng)月所有費(fèi)用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對(duì)現(xiàn)金，銀行存款的當(dāng)月余額。如有不一致，要找出原因更正。 ： zz 崗位負(fù)責(zé)，傳遞 xx． ： zz 崗位負(fù)責(zé)，傳遞 xx．除了購(gòu)買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款，如：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料． 、計(jì)提、折舊： 20xx 年公司的裝修費(fèi)用達(dá)到 xxx 多萬(wàn)元，計(jì)劃在 x年內(nèi)攤銷完畢， x年中平均每月攤銷金額做為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用．沖減利潤(rùn)．每月對(duì)于未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費(fèi)用處理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅．計(jì)提費(fèi)用主要有工資，國(guó)地稅稅費(fèi)．固定資產(chǎn)與折舊費(fèi)用由往來(lái)會(huì)計(jì) zz 提供． 本：成本簡(jiǎn)稱分為料、工、費(fèi)三大項(xiàng)，料：每月要與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)．根據(jù)跟單員知會(huì)的模具生產(chǎn)進(jìn)度，進(jìn)行成本核算．每套模的用料數(shù)量依據(jù)工程 bom 表，再以 bom 表的數(shù)量 *材料的平均單價(jià)，前提工程 bom 表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認(rèn)好各套模需要的用料額后，按各套模的生產(chǎn)進(jìn)度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例， (此領(lǐng)料指的是共公用料 )算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計(jì)入本月本套模的成本，因此車間 每月停留的共用材料相對(duì)比較少，所以計(jì)算成本時(shí)，不計(jì)算在車間停留的材料．領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生產(chǎn)車間人員工資全部計(jì)入本月模具成本中．費(fèi)：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機(jī)物料消耗品，水電費(fèi)，也就是說(shuō)除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費(fèi)用． ：所有賬務(wù)記賬完成后，對(duì)全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對(duì)一次，現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對(duì)當(dāng)月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來(lái)會(huì)計(jì)核對(duì)當(dāng)月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損 益類的科目接平，整套賬將于完成．出具財(cái)務(wù)報(bào)表．財(cái)務(wù)報(bào)表交給 gg 審核，公司審核． 工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時(shí)，計(jì)算每個(gè)人員的工資，包括中途離職人員工資與 ww 公共人員工資的核算，工資扣除項(xiàng)目主要有住宿、電費(fèi) (超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣 )．飲水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)．工資表單計(jì)算核對(duì)好之后交給 gg 與經(jīng)理審核，審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放．其他每月充一發(fā)放．根據(jù)廚房 l 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計(jì)算出本月每人每天的伙食費(fèi)．包括 ww 人員伙食及與 ww 公共人員伙食．人員伙食費(fèi)用單據(jù)交給 gg 審核． (三 )、往來(lái)會(huì)計(jì)崗位工作流程： 主要負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對(duì)賬工作 ，進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn)，財(cái)務(wù)檔案資料的保管． ：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請(qǐng)款資料與客戶每月對(duì)好賬后做應(yīng)收賬款 (建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進(jìn)每一套模具的生產(chǎn)進(jìn)度，知會(huì)財(cái)務(wù)人員分期間請(qǐng)款，避免迷亂賬務(wù)或漏請(qǐng)款． )開出去的銷項(xiàng)發(fā)票收回的稅點(diǎn)也要每月與客戶確認(rèn)對(duì)好賬后做為其他應(yīng)收賬款， (此部份款收現(xiàn)金 )．將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對(duì)應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會(huì)計(jì) xx 做賬．并跟進(jìn)收款，收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金．銷項(xiàng)發(fā) 票的登記與跟進(jìn)，并依據(jù)銷項(xiàng)增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料 (如：銷售合同＼采購(gòu)訂單 )．增值稅票、送貨單、銷售合同、采購(gòu)訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致．發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬． ：根據(jù)倉(cāng)庫(kù)人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對(duì)賬，核對(duì)對(duì)賬單正確無(wú)誤后，根據(jù)對(duì)賬單上的數(shù)量與采購(gòu)訂單的單價(jià)，得出需要開票的金額，做為應(yīng)付賬款，待發(fā)票收回后，依據(jù)實(shí)際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款．因自己計(jì)算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有 12分錢相差，沖減原材料科目．除了購(gòu)買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其 他應(yīng)付賬款，如：購(gòu)買固定資產(chǎn)、購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)、文具用品等其他需付款資料．購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)每月要跟供應(yīng)商核對(duì)稅點(diǎn)款．將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證．每月底制作付款計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款．需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長(zhǎng)付款．付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對(duì)應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會(huì)計(jì) xx 做賬．每月跟進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的收齊工作，抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對(duì)于本月不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā) 票，聯(lián)系供應(yīng)商購(gòu)買稅票．并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料， (如：送貨單＼銷售合同＼采購(gòu)訂單 )確保進(jìn)項(xiàng)增值稅票、送貨單、銷售合同、采購(gòu)訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致． ：跟據(jù)購(gòu)買固定資產(chǎn)合同，依據(jù)合同資料確認(rèn)是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產(chǎn)時(shí)登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi)，固定資產(chǎn)原值是不含稅金額，不管固定資產(chǎn)是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計(jì)入總的不含稅金額，并在下一個(gè)月進(jìn)行折舊．折舊方法采用“平均年限法”，也就是“直線法”．折舊的年限依據(jù)設(shè)備的價(jià)值，一般分 3 年、 5 年、 10 年折舊．預(yù)計(jì)凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的 5％計(jì)算．每月都要進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊．直到設(shè)備按期提完折舊或依然還在使用，這樣就不需要再提折舊．根據(jù)設(shè)備的用途分管理用的設(shè)備入管理費(fèi)用，車間用的設(shè)備入制造費(fèi)用．折舊資料與固定資產(chǎn)清單交 gg審核后轉(zhuǎn)交給總賬會(huì)計(jì)入賬． ：內(nèi)外賬要分開柜進(jìn)行保存．篇三： 2021 年財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 doc1 鐵人公司 2021 年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃 辭去 2021 年，迎來(lái)的 2021 年，我們鐵人公司財(cái)務(wù)又投入到了緊張忙碌的工作當(dāng)中。目前公司正處于快速發(fā)展時(shí)期，在這個(gè)階段公司原有的 體系、流程和組織為了適應(yīng)新的要求，正處于調(diào)整完善階段。為積極完成公司全年的“ ”目標(biāo)任務(wù)，我們財(cái)務(wù)部門需要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以應(yīng)對(duì)公司發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)的要求。 一、深入業(yè)務(wù)，提升財(cái)務(wù)質(zhì)量明確努力方向 （一）深入業(yè)務(wù)，提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量 作為管理、監(jiān)督部門來(lái)說(shuō)，如果不了解實(shí)際業(yè)務(wù)就發(fā)表看法或質(zhì)疑往往會(huì)引起對(duì)方的反感，對(duì)問(wèn)題的解決幫助很小。財(cái)務(wù)的工作定位是：不能高高在上指手畫腳，也不能跟在業(yè)務(wù)后面追要數(shù)據(jù)，而是在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上溶入到業(yè)務(wù)中去，做一個(gè)技術(shù)型 的財(cái)務(wù)人員，站在公司共同的立場(chǎng)以財(cái)務(wù)的視角考慮問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，成為業(yè)務(wù)的協(xié)作對(duì)象，這樣不但可以縮短兩者之間的距離，而且體現(xiàn)財(cái)務(wù)部門是以服務(wù)的面目出現(xiàn)也能減少對(duì)方的抵觸心理。 （二）做好稅收籌劃工作 目前，我國(guó)稅制建設(shè)還不完善，稅收政策變化較快，作為公司的財(cái)務(wù)人員必須通曉稅法，及時(shí)了解國(guó)家政策的變動(dòng)、稅法與稅率的可能變動(dòng)趨勢(shì)。只有這樣才能在利用某項(xiàng)政策法規(guī)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)對(duì)政策變化可能產(chǎn)生的影響，進(jìn)而有效防范稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)。 深入研究稅收政策，稅收因素對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，才 能合理避稅。財(cái)務(wù)人員需要做好綜合衡量稅收籌劃方案，處理好局部利益與整體利益、短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，為公司增加經(jīng)濟(jì)效益。 （三） 2021 年工作努力的方向 認(rèn)真貫徹總經(jīng)理的 10