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正文內(nèi)容

20xx年財務(wù)部下半年工作計劃(十五篇)(編輯修改稿)

2025-08-12 06:24 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 出庫管理,退貨換貨的財務(wù)管理,固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收帳款的管理、盤點制度和內(nèi)部管理單據(jù)系統(tǒng)以及報表系統(tǒng)的管理。這些管理制度須結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際和管理現(xiàn)狀來修訂。隨著企業(yè)發(fā)展,財務(wù)人員只要以創(chuàng)新的思維積極地開展工作,變被動為主動,有信心有毅力跨越一道道門檻,為企業(yè)壯大提供強有力地財務(wù)支持。第四 加強與軟件公司合作,逐步開展erp系統(tǒng)的實施。借助erp平臺使管理得到提升。首先必須提醒,erp 是雙刃劍,如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有搞清楚erp到底是怎么回事就盲目實施,也可能導(dǎo)致失敗。因為實施erp項目必然要進行管理創(chuàng)新、流程再造,必然涉及到具體人的利益問題。在實施過程中領(lǐng)導(dǎo)團隊沒有團結(jié)一致,而是貌合神離、矛盾重重,再加上有的員工擔(dān)心實施erp項目以后會損害自己的利益或增加工作的難度,而產(chǎn)生抵觸情緒,必然會碰到很大的阻力,導(dǎo)致erp流產(chǎn)。其次erp的選型、實施是一個漫長而又復(fù)雜,涉及部門眾多,人力、財力投入都很巨大的過程。上馬erp過程中任何一個環(huán)節(jié)的細微差別,都有可能造成最終結(jié)果相去甚遠。企業(yè)要對自己的業(yè)務(wù)模式、流程、企業(yè)發(fā)展方向非常清楚,從本質(zhì)上認識erp項目是一個企業(yè)管理系統(tǒng)工程,而不僅僅視其為企業(yè)財務(wù)軟件。只有上下齊心,堅定不移才能成功實施erp。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程亂、人治大于法治等erp無法解決的毛病。實施erp項目可能會加重企業(yè)困難。所以實施erp是相當(dāng)長時期任務(wù)(半年1年),必須系統(tǒng)規(guī)劃,進行綜合分析。也可以逐步實施,同時借助erp實施,來優(yōu)化系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程.根據(jù)我以前工作經(jīng)驗,建議從用友、金碟、等較成熟和有影響力的軟件挑選。軟件erp也是公司基礎(chǔ)建設(shè)和投入,應(yīng)適當(dāng)有前瞻性。第五 建立物資編碼系統(tǒng)系統(tǒng)的物資編碼系統(tǒng)是實施erp的基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié),其實說起來也很簡單,將公司所有物資進行歸類整理分析,以樹枝模型進行編制.同時規(guī)定物資編碼管理制度,詳細規(guī)定修改增減審批操作程序和執(zhí)行監(jiān)督力度,從制度上保障系統(tǒng)的正確實施.如果這項工作能在3個月完成,對公司材料出入庫管理以及贈品的管理將起極大促進作用.第六、組織實施全面預(yù)算、完善監(jiān)督考核等工作隨著企業(yè)規(guī)模的擴大,全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出,傳統(tǒng)認為預(yù)算都片面認為指的是財務(wù)預(yù)算,但全面預(yù)算管理包括財務(wù)預(yù)算,但不僅僅是財務(wù)預(yù)算,涉及采購、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人事、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)預(yù)算。銷售預(yù)算制定:銷售部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo),在客觀估計未來市場(包括已取得訂單情況)及企業(yè)自身生產(chǎn)能力的前提下,合理確定產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、銷售單價,最終確定收入預(yù)算。銷售部門應(yīng)根據(jù)市場及歷史情況,制定出相應(yīng)的銷售政策(重點客戶信用管理及賒銷政策)。生產(chǎn)預(yù)算制定:生產(chǎn)部門根據(jù)銷售計劃及庫存商品的情況,確定各產(chǎn)品當(dāng)期的產(chǎn)量,進而制定相應(yīng)的生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)預(yù)算具體包括:直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造費用預(yù)算等。采購預(yù)算制定:采購部門根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的直接材料預(yù)算、其他非生產(chǎn)用材料及庫存材料的情況,確定材料的采購數(shù)量,同時根據(jù)市場及主要供應(yīng)商的情況合理確定材料采購價格,制定出企業(yè)的采購計劃及支付政策。費用預(yù)算制定:銷售費用應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售計劃、銷售政策及上年實際情況制定出銷售費用預(yù)算。管理費用應(yīng)由各職能部門根據(jù)各自年度工作計劃及上年實際情況,自行制定部門費用預(yù)算。財務(wù)費用由財務(wù)部根據(jù)融資計劃及上年實際融資情況(借款余額等)編制財務(wù)費用預(yù)算。融資預(yù)算制定:財務(wù)綜合企業(yè)銷售回款、采購支付、投資支出、費用支付及上年企業(yè)資金余額情況,平衡資金需求,確定融資計劃。現(xiàn)金預(yù)算制定:財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算的回款、采購預(yù)算的支付、投資計劃及付現(xiàn)費用預(yù)算及籌資預(yù)算制定企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算。只有這樣,才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理,事后有分析.目前預(yù)算存在的問題集中表現(xiàn)在以下幾個方面:公司上下沒有真正重視:目前預(yù)算管理大都走形式,搞文字游戲,領(lǐng)導(dǎo)布置任務(wù)開會,安排財務(wù)部搞些表格,公司上下很少當(dāng)成一回事。沒有組織保證:沒有設(shè)置專門負責(zé)預(yù)算的管理機構(gòu)和配套控制考核激勵措施,缺乏組織保障。部門參與不夠:企業(yè)預(yù)算基本由財務(wù)部完成,相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與不夠,僅是財務(wù)自己編制一些表格。造成目前預(yù)算僅有數(shù)據(jù),缺乏編制依據(jù),業(yè)務(wù)部門很少知道預(yù)算是怎樣編出來的。沒有預(yù)算制度:企業(yè)沒有預(yù)算編制流程與制度,缺乏制度保障。人員缺乏培訓(xùn):部分預(yù)算制定人員缺乏制定預(yù)算的基本知識與技能,加上企業(yè)沒有明確的流程制度,使得預(yù)算制定缺乏技術(shù)支持。全面預(yù)算管理實施首先要改變以前單純財務(wù)預(yù)算的概念,具體工作開展包括預(yù)算制度建立,預(yù)算知識培訓(xùn),預(yù)算控制實施辦法,.第七 組織企業(yè)成本管理,制訂人本特色的成本管理實施針對制造業(yè)特點,應(yīng)培養(yǎng)全體員工的成本意識,增強扭虧為盈和提高效益的觀念和信心。建立員工與企業(yè)命運一體化機制,激發(fā)職工的成本管理積極性。加強培訓(xùn)教育,提高職工實施成本管理的技能。重建成本管理體系,鼓勵一線員工投身參與。不斷地推進技術(shù)革新,使成本指標(biāo)科學(xué)完善。具體來講,首先(1)改善基礎(chǔ)管理工作。對目前粗、疏的計量設(shè)施和計量工作體系、原始數(shù)據(jù)、定額體系等成本管理的基礎(chǔ)工作進行了徹底清理、整頓、補充和修訂。(2)完善成本控制體系。按照成本費用關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)立控制點的原則,設(shè)立等級成本控制點。在生產(chǎn)主要物料能耗點和主要費用開支點,建立關(guān)鍵級控制點。關(guān)鍵級控制點的人員配備、設(shè)備管理、定額管理、獎懲力度、統(tǒng)計報表頻率要求,均高于其他級別。這個體系要根據(jù)實際情況定期調(diào)整,成本指標(biāo)不斷細化。成本指標(biāo)一定要全員參與,鼓勵員工參與測算,鼓勵員工自己提目標(biāo)。這樣的成本系統(tǒng)和控制只有全員參與才能落實到實處。成本控制和管理一定和預(yù)算結(jié)合起來,涉及面廣,也是系統(tǒng)工程。成本數(shù)字不是財務(wù)關(guān)起門算出來的文字游戲,成本管理形成制度化,也需要數(shù)月的時間。第八, 協(xié)調(diào)建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程和單據(jù)系統(tǒng)。財務(wù)工作不是孤立的,它的工作流程必須和業(yè)務(wù)流程達到無縫銜接,為此,必須站在一體化角度去規(guī)劃。一般來說企業(yè)流程包括業(yè)務(wù)作業(yè)流程,這是核心流程,財務(wù)流程歸屬于支持管理流程。流程管理核心應(yīng)以優(yōu)化業(yè)務(wù)作業(yè)流程為主,分清工作主次。在設(shè)計工作流程的時候,一定要根據(jù)企業(yè)的需要來設(shè)計,設(shè)計出來的東西一定要實際可行,否則文件越來越多,規(guī)范越來越多,最后要么就是大家無所適從,要么就是放在柜子里面做擺設(shè)給外人看。完善可行的工作流程可以有效減少各部門人員之間的溝通成本,同時也可有效降低人員的培訓(xùn)成本。假如采購部門業(yè)務(wù)流程紊亂,購買的主材質(zhì)量不穩(wěn)定,導(dǎo)致車間報廢的材料和半成品觸目驚心,訂單交期延遲,客戶抱怨。造成產(chǎn)品的成本很高。這是沒有標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程或者是流程不實用而沒有得到執(zhí)行所帶來的問題。談到流程,必須涉及到作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)問題。在一個企業(yè)中,作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)非常重要,它的影響不僅僅在成本方面,可能會影響到一個企業(yè)的業(yè)務(wù)甚至企業(yè)的生存和發(fā)展。作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)通常跟作業(yè)流程配套,作為流程中的一個部分。比如在設(shè)備作業(yè)的流程中,就會附加設(shè)備的操作和保養(yǎng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),在培訓(xùn)作業(yè)人員的時候就會將這些標(biāo)準(zhǔn)作為培訓(xùn)教材和考核點,員工在上崗后就知道如何操作機器,如何保養(yǎng)機器,出了什么問題應(yīng)該如何處理,在哪里找設(shè)備,找哪些部門協(xié)助等等。如果生產(chǎn)出現(xiàn)很多多做的浪費、等待的浪費、搬運的浪費、加工的浪費、庫存的浪費和不良品、返修的浪費,那就該反思企業(yè)流程是否存在諸多問題。流程優(yōu)化是通過實施一套科學(xué)系統(tǒng)的單據(jù)系統(tǒng)來支持。單據(jù)重復(fù)重疊,傳遞雜亂無章,這就反映出流程管理存在的很多問題。單據(jù)是企業(yè)管理信息的載體。單據(jù)流動傳遞就是企業(yè)管理信息傳遞。其重要可見一斑。 業(yè)務(wù)流程和制度是相互對應(yīng)的,是對制度的細化和補充。建立了一套現(xiàn)實可用的制度體系,作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系,將企業(yè)的管理流程化、制度化,將企業(yè)依賴人的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫然芾?,讓企業(yè)在低成本、低風(fēng)險的環(huán)境中運行,將大大提高企業(yè)的競爭能力。當(dāng)然流程優(yōu)化過程應(yīng)結(jié)合erp實施進度,來實現(xiàn)流程重組和再造。第九 組織開展企業(yè)經(jīng)濟活動分析企業(yè)各方面數(shù)據(jù)比較分散交叉重疊,為了對各方面經(jīng)營數(shù)據(jù)進行整合歸納。這時組織財務(wù)和其他相關(guān)人員利用各自的專業(yè)知識領(lǐng)域,通過對企業(yè)經(jīng)營活動過程各方面的了解,采用系統(tǒng)的專業(yè)分析方法,做到深入淺出,盡量把復(fù)雜的東西簡單化,對企業(yè)經(jīng)濟活動情況進行綜合歸納剖析,為企業(yè)生產(chǎn)運營提供支持和監(jiān)控信息。這里涉及到分析模型和框架問題,分析的內(nèi)容哪些,分析依據(jù)什么,哪些部門參與,好的方面有哪些,問題包括哪些,問題能否落實到責(zé)任人,公司是否有配套的獎懲措施,發(fā)現(xiàn)的問題是否能得到初步解決方案,下一步如何改進,誰來跟蹤改進的落實等等。這些工作由財務(wù)牽頭,所有業(yè)務(wù)部門都參與,因為財務(wù)可能發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的原因,都最后追查到業(yè)務(wù)部門。財務(wù)不是技術(shù)專家,也不可能在時刻在生產(chǎn)第一現(xiàn)場。第十、進行企業(yè)納稅籌劃任何企業(yè)可能都想盡可能少交稅。稅收是一種絕對成本,交稅都會引起企業(yè)資金凈流出,企業(yè)資金流出一點,留給企業(yè)自用的資金就會少一點,這對企業(yè)并沒有益處,企業(yè)欲長期生存發(fā)展,必須追求在合法前提下去謀劃節(jié)稅方案,來實現(xiàn)稅后利益最大化。納稅籌劃不能僥幸存蒙混過關(guān)心理,必須結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和組織形式和投資決策來選擇。 如被認定為高新技術(shù)企業(yè),則可以享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。其他方面很多,這里不再列舉,其實國家有許多稅收優(yōu)惠政策,只要企業(yè)用心,把政策用足用好,就達到納稅籌劃的目的。另外,稅收籌劃是鉆研國家稅收政策基礎(chǔ)上,不能自己想當(dāng)然亂用和濫用,否則一旦公司被稅務(wù)機關(guān)查出,可能被認定為偷漏稅,甚至是犯罪,那么該公司遭受嚴(yán)重的損失。其次與稅務(wù)部門建立良好的關(guān)系,因為稅法有很多條款規(guī)定有很多彈性,例如處罰條款,這里企業(yè)一定要與稅務(wù)建立良好的公私層次關(guān)系,巧妙融通來降低稅務(wù)風(fēng)險。以上只是當(dāng)前財務(wù)工作規(guī)劃的主要方面,還有很多其他內(nèi)容和具體細節(jié)需要開展。財務(wù)是企業(yè)信息最集中的部門,應(yīng)該跳出傳統(tǒng)思維去思考財務(wù)工作,財務(wù)只有在企業(yè)定位角色清晰基礎(chǔ)上,其他方面管理都非常成熟協(xié)調(diào)一致前提下,才能圓滿地履行職責(zé)。如果其他方面管理不配套,可能讓財務(wù)孤掌難鳴,高處不勝寒,出現(xiàn)期望越高,捧得越高,摔得越重的被動局面。財務(wù)部下半年工作計劃篇八時光飛逝,轉(zhuǎn)瞬間已進入x年7月份,回顧上半年,財務(wù)部全體人員對待工作兢兢業(yè)業(yè),較為圓滿的完成了公司賦予的各項任務(wù)。根據(jù)上半年工作完成情況,現(xiàn)對20xx年度下半年的工作作出如下計劃:一、增強財務(wù)監(jiān)督職能。在工作中,嚴(yán)格按照國家相關(guān)會計法規(guī)及公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,對違法違規(guī)的活動進行制止,預(yù)防財務(wù)風(fēng)險。在報銷方面,加強內(nèi)部監(jiān)督,嚴(yán)格遵照相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行,對不符合規(guī)定的單據(jù)一律予以退回,努力開源節(jié)流,使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用。二、科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。加強并規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算,按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),強化資金使用的計劃性、效率性和安全性,結(jié)合實際,重點加強對房地產(chǎn)項目投資的分析與管理,盡可能地規(guī)避因政策變化帶來的資金風(fēng)險。加強與各開戶行的合作,搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。通過內(nèi)部管理控制,合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。庫存現(xiàn)金管理方面,除滿足集團公司日常開支外,要繼續(xù)和各開戶行協(xié)調(diào),解決大額現(xiàn)金支取難的問題,保障各個項目在下半年秋收季節(jié)的大量現(xiàn)金需求。加強對公司資金需求及回籠情況的分析,積極與公司生產(chǎn)經(jīng)營部門進行信息交流,掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的資金缺口,加大資金籌措力度,提高項目融資貸款能力。為此,下半年的工作中一方面要克服困難,做好老貸款的還舊續(xù)新。一方面要與銀行方面保持積極溝通,爭取更多條件優(yōu)惠的貸款,降低融資費用。個人貸款方面,要及時支付到期本金及利息,維護公司信用,為進一步融資創(chuàng)造良好的平臺。三、加強會計核算工作。目前財務(wù)部會計核算是在初步實現(xiàn)會計電算化的基礎(chǔ)上進行的,已基本建立電算化為主、手工賬為輔,電算化手工賬相互印證的核算管理模式,較好的解決了手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算、重復(fù)等錯誤。下一步將繼續(xù)加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè),從票據(jù)粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報表出具等工作抓起,認真審核原始票據(jù),細化賬務(wù)處理流程,內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合,每月進行自查、自檢,做到賬目清楚,賬證、賬實、賬表、賬賬相符,使財務(wù)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范化。為做好以上工作,要求全體財務(wù)人員在工作中認真學(xué)習(xí),不斷總結(jié)經(jīng)驗及教訓(xùn),把財務(wù)核算工作做得更精細化,能夠全面、細致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息,并要從單一的會計核算向前端的財務(wù)籌劃、過程中的財務(wù)監(jiān)督、事后的財務(wù)分析轉(zhuǎn)移,為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供可靠依據(jù)。四、加強與銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門的合作,積極研究稅收政策,合法避稅增加效益。 在下半年的工作中,全體財務(wù)人員應(yīng)加強稅收政策法規(guī)的研究,加強與稅務(wù)部門對各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),需特別關(guān)注的是省直地稅上至局長下至專管員全部履新,稅務(wù)方面的交流與溝通要重新開展。五、組織全體人員積極參加各種形式的在崗培訓(xùn)。財務(wù)部既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門,要求能夠隨時為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息和決策依據(jù)。在本職工作方面,全體財務(wù)人員兢兢業(yè)業(yè),基本滿足公司需求,但對比公司快速發(fā)展,還存在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯偏低、財務(wù)管理意識較為淡薄、執(zhí)行公司高層決策不力、綜合協(xié)調(diào)能力亟待提高等一系列問題。因此,全面深入的學(xué)習(xí)財務(wù)知識,開拓視野,改進工作方法,增強財務(wù)管理意識等對財務(wù)全體人員十分必要。綜上,下半年將通過每周部門工作例會、平時專題探討、中財訊會計人員培訓(xùn)等內(nèi)外結(jié)合的方式對財務(wù)人員進行在崗培訓(xùn)。進一步完善財務(wù)人員知識結(jié)構(gòu),培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)洹⒏挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復(fù)合型財會人才。六、加強與公司其他部門之間的溝通,資源共享,積極參與公司的各項政策、經(jīng)營方案的制定,做好參謀工作。最后,我部門全體人員將緊緊跟隨公司的發(fā)展步伐,堅持過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和
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