【文章內容簡介】 內部控制基本規(guī)范》在制定過程中借鑒了coso報告的五要素框架，但同時進行了充實和豐富，在內容上體現了新coso報告風險管理的八要素框架的實質，即內部控制和風險管理日益融合、風險導向成為內部控制未來發(fā)展方向的趨勢。通過風險管理的基本流程，企業(yè)在發(fā)展運行中的風險管理融入到業(yè)務流程中之后，使得我國建立的風險管理更加完善；第二，coso報告中，內部控制的責任主體主要是管理層，而我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》卻強調了董事會對內部控制的重要責任，而且更加明確地規(guī)定各責任主體對內部控制的責任，使治理層和管理層的責任分工更加明確。二、企業(yè)開展內控體系建設的必要性。加強公司內部控制是建立現代企業(yè)制度的內在要求。核電工程公司經過近幾年的發(fā)展，公司資金、人員、資產等都發(fā)展到了相當的規(guī)模，公司的機構設置、經營管理水平和人力資源的配備等方面必須適應公司進一步發(fā)展的要求。因此，加強公司管理，實現從傳統(tǒng)的管理模式向現代企業(yè)管理過渡，加強內部控制制度建設是建立現代企業(yè)制度的內在要求。加強公司內部控制是提升管理效率的必然要求。為了提升管理效率，有效保證公司經營效益和財務報告的可靠性，公司必須建立內部控制體系，通過對貫穿經營活動全過程的自行檢查、自行制約和內部自我調節(jié)，有效規(guī)避公司經營風險，及時發(fā)現和糾正各種錯誤。健全的內部控制體系不僅是公司內部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存及避免內部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。通過內部控制體系建設，形成合理有效的經營決策機制，形成標準化的業(yè)務管理機制，逐步實現整個公司全業(yè)務流程都有章可循，明確公司層面控制、業(yè)務層面控制中每項業(yè)務的管理責任，將管理責任落實到管理節(jié)點和管理崗位，規(guī)范各級管理人員的行為；通過授權體系、監(jiān)督評價體系和考核體系的建設和完善，實現有章必行，切實改善企業(yè)基礎管理工作，提高經營活動的效率和效果，提升集團管控能力。內部控制建設的根本目標是立足于公司的管理提升，實現風險防范、固本強基、提升效率，促進公司戰(zhàn)略的實現，在此基礎上兼顧滿足^v^、財政部、證監(jiān)會等機構對中央企業(yè)內部控制的監(jiān)管要求，滿足集團公司對企業(yè)內部控制建設的重點工作任務要求。三、企業(yè)如何建設科學有效的內控體系。由于各企業(yè)經營業(yè)務、管理水平、發(fā)展水平不相同，對那些偏離計劃的要找到根本原因，并通過針對性的措施進行解決，以確保相應的計劃能順利完成，但內控體系的建立是一項系統(tǒng)而復雜的工作，要從各個方面詳細分析，才能發(fā)揮出內控系統(tǒng)應有的作用和價值。企業(yè)開展內控體系建設要遵循以下原則：第一，前瞻性原則。隨著全球經濟一體化進程快速發(fā)展，企業(yè)要想獲得長久發(fā)展，就要求企業(yè)的管理者必須用發(fā)展的眼光來看待企業(yè)發(fā)展運行中存在的風險以及在內控體系建設中存在的問題，并制定出科學合理的控制對策；第二，實用性原則。企業(yè)建設內控體系的主要目的是提高企業(yè)的管理水平，并保證企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路，這就要求企業(yè)從現實情況入手，從實際出發(fā)，把內控體系建設的重要性和管理理念落實到實際行動上；第三，上下統(tǒng)一性原則。在內控體系建設過程中，必須嚴格按照內控整體框架進行，并把內控體系建設、檢查和改進落實到具體的部門和員工身上。同時要求企業(yè)的二級管理單位在企業(yè)內控框架下制定本單位的內控體系，并堅持上下統(tǒng)一的原則，促使企業(yè)內控體系的建設和管理工作能順利進行；第四，逐步推進原則。對于業(yè)務流程眾多、下屬單位也比較多的企業(yè)，在管理上難免會出現參差不齊的現象，內控體系的建設在實際開展中有一定的難度，所以在內控體系建設的初期，要立足企業(yè)的現實狀態(tài)，先進行試點建設，待技術和經驗成熟以后，再大范圍推廣，從而實現全公司、全環(huán)節(jié)的內控體系建設，促進企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展[1]。在開展內控體系建設工作的過程中，企業(yè)可采取“統(tǒng)一策劃、全面覆蓋、分步實施、持續(xù)改進”的實施工作思路。（1）統(tǒng)一策劃是指企業(yè)在內控體系建設過程中，應確保建立統(tǒng)一的內部控制體系，如設置分公司的企業(yè)，應使總部與分公司內部控制體系相融合；對集團類企業(yè)，應在集團范圍內建立統(tǒng)一的內部控制體系。實際工作中應參照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，結合企業(yè)經營業(yè)務情況，在工作中以風險為導向，以關鍵控制活動為重點，以業(yè)務流程梳理為基礎，以提高效率和效果為目標，統(tǒng)一策劃企業(yè)內部控制的工作方案、工作計劃、工作標準，確保內控體系建設的工作質量。（2）全面覆蓋是指內控體系建設工作實施范圍應覆蓋企業(yè)各職能部門、各個分公司，實現內控體系全組織、全業(yè)務、全過程的覆蓋。（3）分步實施是指內控體系建設工作應按照啟動部署，搭建內控體系框架、確定業(yè)務流程框架、流程梳理、風險評估、運行測試等步驟分階段實施。開展內控體系建設工作應先建立內控工作組織，在充分了解企業(yè)現狀與進行摸底調研的基礎上，搭建公司內控體系框架，進行業(yè)務流程梳理工作，并梳理完善公司規(guī)章制度，健全內控體系。內控體系運行經過一段時間運行后，要對內控運行情況進行評價，實現統(tǒng)一標準、統(tǒng)一內容、統(tǒng)一要求的過程管理。（4）持續(xù)改進是指在形成內控體系（形成內部控制手冊、內控文件、評價手冊）后，定期開展內控體系評價，對內控設計與執(zhí)行中發(fā)現的問題進行跟蹤評價、出具評價報告，對需要完善的地方持續(xù)進行修訂完善，確保對內控體系形成閉環(huán)管理，持續(xù)改進、優(yōu)化完善。物業(yè)電工工作計劃篇九從9月1日——9月15日中秋節(jié)前后，組織開展以下活動：開展以“文明健康、團圓和諧”為主題的民俗文化活動。突出團圓主題，大力弘揚中華傳統(tǒng)美德和我市優(yōu)秀文化，機關、學校、企事業(yè)單位、文化團體和社區(qū)要積極組織開展形式多樣的中秋民俗文化表演、中秋文化廟會、社區(qū)文藝聯(lián)歡、中秋民俗故事會、謎語竟猜、中秋詩會和書法、剪紙、繪畫比賽等群眾樂于參與、便于參與的文化活動，營造文明健康、團圓和諧的節(jié)日氛圍，引導廣大群眾在活動中了解中華悠久歷史、優(yōu)良傳統(tǒng)和節(jié)日民俗，弘揚優(yōu)秀傳統(tǒng)文化。開展以“互助友愛、共度佳節(jié)”為主題的志愿服務活動。大力弘揚美德風尚，走訪慰問道德模范、勞動模范、師德模范。圍繞敬老助殘、扶貧幫困等內容，集中開展走訪慰問孤寡老人、關心外來務工人員等活動，組織志愿者為他們贈送月餅和祝福卡。組織社區(qū)志愿者開展與孤寡老人、殘疾人共度中秋活動，讓他們感受到社區(qū)大家庭的溫暖。各級民政、勞動、教育部門要開展關愛農民工子女、留守兒童活動，通過走訪、座談、聯(lián)歡等活動形式為他們營造快樂、溫暖的成長氛圍。要把“我們的節(jié)日中秋”主題活動與文明城市創(chuàng)建結合起來，大力開展保護環(huán)境、文明倡導等志愿服務活動，營造文明、和諧的社會氛圍。開展“共慶團圓、誦讀經典”傳承中華文化活動。圍繞中秋節(jié)團圓主題，廣泛開展以孝敬、友善、節(jié)儉和誠信為主要內容的詩文朗誦會、誦讀比賽、詩詞賞析講座、優(yōu)秀詩歌征集等活動，組織人們特別是未成年人誦讀、吟誦中華經典和紅色經典，傳承文化血脈、汲取思想精華，激發(fā)愛黨愛國愛社會主義的情懷。開展“共迎中秋、共建文明”環(huán)境衛(wèi)生整治活動。大力整治社區(qū)、背街小巷、城鄉(xiāng)結合部、市場、工地、城市河道的環(huán)境衛(wèi)生，突出解決群眾反映的重點環(huán)境治理問題，著力創(chuàng)造優(yōu)美環(huán)境、優(yōu)良秩序、優(yōu)質服務。開展文明創(chuàng)建、衛(wèi)生科普知識宣傳教育，增強群眾的文明衛(wèi)生意識，提升社會文明程度和市民文明素質。高度重視。“我們的節(jié)日中秋節(jié)”。各區(qū)縣、高新區(qū)、文昌湖區(qū)文明辦，市直有關部門、單位、各級文明單位要高度重視，認真部署，精心策劃，抓好落實。各文明辦要以突出節(jié)日民俗、突出人文關懷、突出營造氛圍為重點，對本區(qū)縣的活動開展做好安排部署。市直有關部門、單位要結合各自職能，按照責任分工，扎實開展各項活動，形成齊抓共管、合力推進的工作格局。各級文明單位要根據自身實際，組織本單位職工積極參與或開展各項節(jié)日活動。物業(yè)電工工作計劃篇十xx年，在公司領導的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨、和效益目標上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署、注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標任務作出積極貢獻、為了總結經驗，繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足，現將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結：根據公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位、規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊、同時要加強內部的培訓管理工作。本年度進行了兩次驗廠活動，主要出現在目前公司廠地面積窄小和現場員工訪談的培訓不夠使得驗廠結果要求改進。搞好iso再認證工作，確保iso認證通過，通過這次iso在認證，讓我們認識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，iso的覆蓋不全面，來年行政部需加強各部門iso管理體系的培訓于學習。對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。順應市場的發(fā)展，依照公司要求，制定相應的管理制度、完善公司現有制度，使各項工作有法可依，有章可尋、在日常工作中，及時和公司各個部門溝通。逐步完善公司監(jiān)督機制、有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情、基于這個原因，本年度加強對員工的監(jiān)督管理力度。加強團隊，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊、作為一個管理者，對下屬充分做到^v^察人之長、用人之長、聚人之長、充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性、提高團隊的整體素質，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的公司新形象。搞好明年的高質量、高效率、確保安全生產，減少安全事故發(fā)生。充分引導員工勇于承擔責任了解職責、要逐步理清各部門工作職責，并要求各人主動承擔責任。過去的一年，在得到公司領導的指導和各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了一定的成績、盡管我們取得了一定成績但仍存在著很多不足之處，主要表現在以下幾個方面：由于行政部工作常常事無巨細，每項工作我們主觀上都希望能完成得，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情況不夠全面，從而對領導決策應起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢