【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部控制基本規(guī)范》在制定過程中借鑒了coso報告的五要素框架，但同時進(jìn)行了充實和豐富，在內(nèi)容上體現(xiàn)了新coso報告風(fēng)險管理的八要素框架的實質(zhì)，即內(nèi)部控制和風(fēng)險管理日益融合、風(fēng)險導(dǎo)向成為內(nèi)部控制未來發(fā)展方向的趨勢。通過風(fēng)險管理的基本流程，企業(yè)在發(fā)展運行中的風(fēng)險管理融入到業(yè)務(wù)流程中之后，使得我國建立的風(fēng)險管理更加完善；第二，coso報告中，內(nèi)部控制的責(zé)任主體主要是管理層，而我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》卻強調(diào)了董事會對內(nèi)部控制的重要責(zé)任，而且更加明確地規(guī)定各責(zé)任主體對內(nèi)部控制的責(zé)任，使治理層和管理層的責(zé)任分工更加明確。二、企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的必要性。加強公司內(nèi)部控制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。核電工程公司經(jīng)過近幾年的發(fā)展，公司資金、人員、資產(chǎn)等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機構(gòu)設(shè)置、經(jīng)營管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此，加強公司管理，實現(xiàn)從傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強內(nèi)部控制制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。加強公司內(nèi)部控制是提升管理效率的必然要求。為了提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營效益和財務(wù)報告的可靠性，公司必須建立內(nèi)部控制體系，通過對貫穿經(jīng)營活動全過程的自行檢查、自行制約和內(nèi)部自我調(diào)節(jié)，有效規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤。健全的內(nèi)部控制體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存及避免內(nèi)部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。通過內(nèi)部控制體系建設(shè)，形成合理有效的經(jīng)營決策機制，形成標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)管理機制，逐步實現(xiàn)整個公司全業(yè)務(wù)流程都有章可循，明確公司層面控制、業(yè)務(wù)層面控制中每項業(yè)務(wù)的管理責(zé)任，將管理責(zé)任落實到管理節(jié)點和管理崗位，規(guī)范各級管理人員的行為；通過授權(quán)體系、監(jiān)督評價體系和考核體系的建設(shè)和完善，實現(xiàn)有章必行，切實改善企業(yè)基礎(chǔ)管理工作，提高經(jīng)營活動的效率和效果，提升集團(tuán)管控能力。內(nèi)部控制建設(shè)的根本目標(biāo)是立足于公司的管理提升，實現(xiàn)風(fēng)險防范、固本強基、提升效率，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)，在此基礎(chǔ)上兼顧滿足^v^、財政部、證監(jiān)會等機構(gòu)對中央企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)管要求，滿足集團(tuán)公司對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重點工作任務(wù)要求。三、企業(yè)如何建設(shè)科學(xué)有效的內(nèi)控體系。由于各企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理水平、發(fā)展水平不相同，對那些偏離計劃的要找到根本原因，并通過針對性的措施進(jìn)行解決，以確保相應(yīng)的計劃能順利完成，但內(nèi)控體系的建立是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的工作，要從各個方面詳細(xì)分析，才能發(fā)揮出內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)有的作用和價值。企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)要遵循以下原則：第一，前瞻性原則。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程快速發(fā)展，企業(yè)要想獲得長久發(fā)展，就要求企業(yè)的管理者必須用發(fā)展的眼光來看待企業(yè)發(fā)展運行中存在的風(fēng)險以及在內(nèi)控體系建設(shè)中存在的問題，并制定出科學(xué)合理的控制對策；第二，實用性原則。企業(yè)建設(shè)內(nèi)控體系的主要目的是提高企業(yè)的管理水平，并保證企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路，這就要求企業(yè)從現(xiàn)實情況入手，從實際出發(fā)，把內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和管理理念落實到實際行動上；第三，上下統(tǒng)一性原則。在內(nèi)控體系建設(shè)過程中，必須嚴(yán)格按照內(nèi)控整體框架進(jìn)行，并把內(nèi)控體系建設(shè)、檢查和改進(jìn)落實到具體的部門和員工身上。同時要求企業(yè)的二級管理單位在企業(yè)內(nèi)控框架下制定本單位的內(nèi)控體系，并堅持上下統(tǒng)一的原則，促使企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)和管理工作能順利進(jìn)行；第四，逐步推進(jìn)原則。對于業(yè)務(wù)流程眾多、下屬單位也比較多的企業(yè)，在管理上難免會出現(xiàn)參差不齊的現(xiàn)象，內(nèi)控體系的建設(shè)在實際開展中有一定的難度，所以在內(nèi)控體系建設(shè)的初期，要立足企業(yè)的現(xiàn)實狀態(tài)，先進(jìn)行試點建設(shè)，待技術(shù)和經(jīng)驗成熟以后，再大范圍推廣，從而實現(xiàn)全公司、全環(huán)節(jié)的內(nèi)控體系建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展[1]。在開展內(nèi)控體系建設(shè)工作的過程中，企業(yè)可采取“統(tǒng)一策劃、全面覆蓋、分步實施、持續(xù)改進(jìn)”的實施工作思路。（1）統(tǒng)一策劃是指企業(yè)在內(nèi)控體系建設(shè)過程中，應(yīng)確保建立統(tǒng)一的內(nèi)部控制體系，如設(shè)置分公司的企業(yè)，應(yīng)使總部與分公司內(nèi)部控制體系相融合；對集團(tuán)類企業(yè)，應(yīng)在集團(tuán)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的內(nèi)部控制體系。實際工作中應(yīng)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況，在工作中以風(fēng)險為導(dǎo)向，以關(guān)鍵控制活動為重點，以業(yè)務(wù)流程梳理為基礎(chǔ)，以提高效率和效果為目標(biāo)，統(tǒng)一策劃企業(yè)內(nèi)部控制的工作方案、工作計劃、工作標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)控體系建設(shè)的工作質(zhì)量。（2）全面覆蓋是指內(nèi)控體系建設(shè)工作實施范圍應(yīng)覆蓋企業(yè)各職能部門、各個分公司，實現(xiàn)內(nèi)控體系全組織、全業(yè)務(wù)、全過程的覆蓋。（3）分步實施是指內(nèi)控體系建設(shè)工作應(yīng)按照啟動部署，搭建內(nèi)控體系框架、確定業(yè)務(wù)流程框架、流程梳理、風(fēng)險評估、運行測試等步驟分階段實施。開展內(nèi)控體系建設(shè)工作應(yīng)先建立內(nèi)控工作組織，在充分了解企業(yè)現(xiàn)狀與進(jìn)行摸底調(diào)研的基礎(chǔ)上，搭建公司內(nèi)控體系框架，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程梳理工作，并梳理完善公司規(guī)章制度，健全內(nèi)控體系。內(nèi)控體系運行經(jīng)過一段時間運行后，要對內(nèi)控運行情況進(jìn)行評價，實現(xiàn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一內(nèi)容、統(tǒng)一要求的過程管理。（4）持續(xù)改進(jìn)是指在形成內(nèi)控體系（形成內(nèi)部控制手冊、內(nèi)控文件、評價手冊）后，定期開展內(nèi)控體系評價，對內(nèi)控設(shè)計與執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤評價、出具評價報告，對需要完善的地方持續(xù)進(jìn)行修訂完善，確保對內(nèi)控體系形成閉環(huán)管理，持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化完善。物業(yè)電工工作計劃篇九從9月1日——9月15日中秋節(jié)前后，組織開展以下活動：開展以“文明健康、團(tuán)圓和諧”為主題的民俗文化活動。突出團(tuán)圓主題，大力弘揚中華傳統(tǒng)美德和我市優(yōu)秀文化，機關(guān)、學(xué)校、企事業(yè)單位、文化團(tuán)體和社區(qū)要積極組織開展形式多樣的中秋民俗文化表演、中秋文化廟會、社區(qū)文藝聯(lián)歡、中秋民俗故事會、謎語竟猜、中秋詩會和書法、剪紙、繪畫比賽等群眾樂于參與、便于參與的文化活動，營造文明健康、團(tuán)圓和諧的節(jié)日氛圍，引導(dǎo)廣大群眾在活動中了解中華悠久歷史、優(yōu)良傳統(tǒng)和節(jié)日民俗，弘揚優(yōu)秀傳統(tǒng)文化。開展以“互助友愛、共度佳節(jié)”為主題的志愿服務(wù)活動。大力弘揚美德風(fēng)尚，走訪慰問道德模范、勞動模范、師德模范。圍繞敬老助殘、扶貧幫困等內(nèi)容，集中開展走訪慰問孤寡老人、關(guān)心外來務(wù)工人員等活動，組織志愿者為他們贈送月餅和祝?？?。組織社區(qū)志愿者開展與孤寡老人、殘疾人共度中秋活動，讓他們感受到社區(qū)大家庭的溫暖。各級民政、勞動、教育部門要開展關(guān)愛農(nóng)民工子女、留守兒童活動，通過走訪、座談、聯(lián)歡等活動形式為他們營造快樂、溫暖的成長氛圍。要把“我們的節(jié)日中秋”主題活動與文明城市創(chuàng)建結(jié)合起來，大力開展保護(hù)環(huán)境、文明倡導(dǎo)等志愿服務(wù)活動，營造文明、和諧的社會氛圍。開展“共慶團(tuán)圓、誦讀經(jīng)典”傳承中華文化活動。圍繞中秋節(jié)團(tuán)圓主題，廣泛開展以孝敬、友善、節(jié)儉和誠信為主要內(nèi)容的詩文朗誦會、誦讀比賽、詩詞賞析講座、優(yōu)秀詩歌征集等活動，組織人們特別是未成年人誦讀、吟誦中華經(jīng)典和紅色經(jīng)典，傳承文化血脈、汲取思想精華，激發(fā)愛黨愛國愛社會主義的情懷。開展“共迎中秋、共建文明”環(huán)境衛(wèi)生整治活動。大力整治社區(qū)、背街小巷、城鄉(xiāng)結(jié)合部、市場、工地、城市河道的環(huán)境衛(wèi)生，突出解決群眾反映的重點環(huán)境治理問題，著力創(chuàng)造優(yōu)美環(huán)境、優(yōu)良秩序、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。開展文明創(chuàng)建、衛(wèi)生科普知識宣傳教育，增強群眾的文明衛(wèi)生意識，提升社會文明程度和市民文明素質(zhì)。高度重視。“我們的節(jié)日中秋節(jié)”。各區(qū)縣、高新區(qū)、文昌湖區(qū)文明辦，市直有關(guān)部門、單位、各級文明單位要高度重視，認(rèn)真部署，精心策劃，抓好落實。各文明辦要以突出節(jié)日民俗、突出人文關(guān)懷、突出營造氛圍為重點，對本區(qū)縣的活動開展做好安排部署。市直有關(guān)部門、單位要結(jié)合各自職能，按照責(zé)任分工，扎實開展各項活動，形成齊抓共管、合力推進(jìn)的工作格局。各級文明單位要根據(jù)自身實際，組織本單位職工積極參與或開展各項節(jié)日活動。物業(yè)電工工作計劃篇十xx年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標(biāo)上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署、注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出積極貢獻(xiàn)、為了總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)：根據(jù)公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位、規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊、同時要加強內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。本年度進(jìn)行了兩次驗廠活動，主要出現(xiàn)在目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗廠結(jié)果要求改進(jìn)。搞好iso再認(rèn)證工作，確保iso認(rèn)證通過，通過這次iso在認(rèn)證，讓我們認(rèn)識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，iso的覆蓋不全面，來年行政部需加強各部門iso管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。順應(yīng)市場的發(fā)展，依照公司要求，制定相應(yīng)的管理制度、完善公司現(xiàn)有制度，使各項工作有法可依，有章可尋、在日常工作中，及時和公司各個部門溝通。逐步完善公司監(jiān)督機制、有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情、基于這個原因，本年度加強對員工的監(jiān)督管理力度。加強團(tuán)隊，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊、作為一個管理者，對下屬充分做到^v^察人之長、用人之長、聚人之長、充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性、提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn)，減少安全事故發(fā)生。充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)責(zé)任了解職責(zé)、要逐步理清各部門工作職責(zé)，并要求各人主動承擔(dān)責(zé)任。過去的一年，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了一定的成績、盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒帲饕憩F(xiàn)在以下幾個方面：由于行政部工作常常事無巨細(xì)，每項工作我們主觀上都希望能完成得，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情況不夠全面，從而對領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢