【文章內(nèi)容簡介】 作日內(nèi)向甲方支付本金及截至支付日當日的應付未付利息。若存在違約金的，也應一并結算。利息借款合同4　?。?民間借貸逾期利息 計算　　民間借貸案件逾期利息應如何計算　　孫銀亮　　民間借貸案件中的逾期利息是指借款人未能按照約定時間償還借款而產(chǎn)生的利息，借款人超過約定的還款期限未能還款，實質(zhì)上已經(jīng)構成了違約。因為民間借貸是在借款雙方合意的基礎上而形成的一份借款合同，借款人逾期未能償還則代表違反了合同法第一百零七條關于違約責任的規(guī)定，故筆者認為民間借貸案件中的逾期利息實質(zhì)上應為違約金的一種?！　≡谒痉▽嵺`中，關于民間借貸案件中的逾期利息支付標準還存在較大分歧，且各地處理也存在差別。筆者結合自己對這方面的學習及各地的處理意見，將民間借貸案件中可能會出現(xiàn)的幾種逾期利息的計算標準做出自己的分析。　　一、既無約定期內(nèi)利息，又無約定逾期利息的情形　　關于對于逾期利息的計算標準，合同法做出了明確規(guī)定，《合同法》第二百零七條規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規(guī)定支付逾期利息?！痹摋l款是法律條文對逾期利息最直接的規(guī)定，但該條文并未詳細規(guī)定按照何種標準計算逾期利息，僅規(guī)定支付標準為按照約定或者國家有關規(guī)定。但是在雙方?jīng)]有約定期內(nèi)利息，也沒有約定逾期利息的前提下，逾期利息該如何支付呢？　　最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第九條規(guī)定：“公民之間的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還；出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計息。”最高院的該司法解釋對于民間借貸中沒有約定期內(nèi)利息又無約定逾期利息的情況下逾期利息應該如何支付做出了明確規(guī)定，即按照銀行同類貸款的利率計息。　　江蘇省高級人民法院審判委員會于20xx年發(fā)布的關于審理民間借貸糾紛案件的會議紀要規(guī)定：“既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率的，出借人按照中國人民銀行同期同類貸款基準利率，向借款人主張自借款逾期之日或者自權利主張之日起的利息損失的，應當予以支持?！闭憬咴骸蛾P于審理民間借貸糾紛案件的指導意見》關于該種情形下對逾期利息的規(guī)定與江蘇高院的會議紀要是相同的，筆者也贊同在既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率的情形下，按照中國人民銀行同期同類貸款基準利率計算逾期利息。　　二、雙方約定的逾期利息過高的情形如何處理　　根據(jù)合同法第二百零七條規(guī)定，借款人未按約定償還借款的，應當按照約定支付逾期利息，但是雙方是不是可以任意約定逾期利息呢？答案是否定的。最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護?！弊罡咴旱脑摋l款是關于對借款利息的約定的限制，即民間借貸案件中約定的利息最高不能超過銀行貸款利率的四倍。有人可能會提出來逾期利息已經(jīng)不單純是利息，而是帶有違約性質(zhì)的一種賠償，逾期利息的約定不應當受到最高院關于利息不得超過銀行貸款利率四倍的限制?！　」P者認為，民間借貸案件中的逾期利息實質(zhì)上應為違約金的一種，《合同法》第一百一十四條規(guī)定：“約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少”，從該條款可以得出違約金也不可約定過高，對于民間借貸逾期利息過高的標準是什么呢？或許可以從合同法第一百一十三條的規(guī)定中找到答案，該條規(guī)定：“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定，給對方造成損失的，損失賠償額應當相當于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益，但不得超過違反合同一方訂立合同時預見到或者應當預見到的因違反合同可能造成的損失?！痹摋l是關于對損害賠償?shù)臉藴实囊?guī)定，即一方獲得的利益不得超過違反合同一方訂立合同時預見到或者應當預見到的因違反合同可能造成的損失。筆者認為，對于違約金過高的標準可以以該條規(guī)定的損害賠償標準進行衡量，因為合同法的最終目的是為了保護（守約方）受害者，懲罰違約者，但是任何一方都不得因另一方違約而獲得額外的利益，否則就有悖于合同法的立法精神。因此，筆者認為，逾期利息的約定應當不能超過訂立合同時預見到或者應當預見到的損失?！　≡诿耖g借貸案件中訂立合同時預見到或者應當預見到的損失應該指的就是雙方關于期內(nèi)利息的約定，因為在民間借貸案件中只有期內(nèi)的利息才是可以預見到的收益。故筆者認為最高院做出的上述司法解釋對期內(nèi)利息做出限制性規(guī)定則也同樣適用于民間借貸中關于逾期利息的約定。江蘇省高級人民法院審判委員會于20xx年發(fā)布的關于審理民間借貸糾紛案件的會議紀要規(guī)定：“借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但不得超過中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍?！笨梢?，在司法實踐中，法院對于逾期利率約定是否過高也是以是否超過中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍為標準的，那么超出這個標準的，自然是不會得到法院的支持的?！　∪?、雙方約定了期內(nèi)利息，但沒有約定逾期利息的情形如何處理　　既然逾期利息是一種違約金，如果期內(nèi)利息約定過低，且雙方又沒有約定逾期利息的，那逾期利息又該按照何種標準呢？如果按照期內(nèi)利息計算不但不能彌補出借方的損失，也不能對違約方起到懲罰措施，這顯然不符合立法的本質(zhì)。根據(jù)最高人民法院法釋[1999]第8號批復規(guī)定：“對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金?！比嗣胥y行（銀發(fā)）[20xx]第251號通知第三條：“逾期貸款罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%50%?！薄　纳鲜鏊痉ń忉尲般y行規(guī)定可以看出，逾期利息可以在期內(nèi)利息的基礎上上浮30%50%。但是筆者認為，上浮過之后的逾期利息不能超過中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍。在司法實踐中，部分地方法院也是按照上述標準審理此類案件的。如江蘇省高級人民法院審判委員會于20xx年發(fā)布的關于審理民間借貸糾紛案件的會議紀要規(guī)定：“僅約定借期內(nèi)的利率，沒有約定逾期利率的，出借人參照約定的利率或以約定利率再上浮30%－50%，向借款人主張逾期還款利息的，應予支持，但均以不超過中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍為限?！崩⒔杩詈贤?　　貸款方：　　身份證號：　　住址：　　借款方：　　身份證號：　　住址：　　保證方：　　身份證號：　　住址：　　風險提示：　　借款、還款都必須注意保存好相關的書面證據(jù)。一般而言，欠條或者借條在債務人之手時，可能將被推定為該債務已經(jīng)清償。原告主張債權時，如無法提供書面借據(jù)的，應提供必要的事實根據(jù)或與自己無利害關系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張?！　〗杩罘綖檫M行生產(chǎn)，向貸款方申請借款，并聘請_________作為保證人，貸款方業(yè)已審查批準，經(jīng)三方，特訂立本合同，以便共同遵守?！　★L險提示：　　借款數(shù)額肯定要寫的39。，大家也都會寫，只是要注意數(shù)額應該用大寫，并標上幣種。在大寫的旁邊再附注小寫，并寫上小數(shù)點。這樣做主要是防止數(shù)額被更改。寫清楚了，如果你是借款人，你不用擔心數(shù)額被修改。如果你是出借人，不用擔心借款人說數(shù)額被你改過?！　〉谝粭l 甲方向乙方借款人民幣_______元，借款用途為_______。乙方同意將前述款項借給甲方。實際放款日為_______。借款期限自放款日起_______年_______月_______日止?！　★L險提示：　　借款時間是認定借款期限和訴訟時效的重要依據(jù)，也是認定借條事實的重要因素，應該在寫明年月日。年份不能省略，如果沒寫年份，一旦發(fā)生糾紛，難以確定具體的時間。如果你是借款人，為防止借款日期被修改，應當用漢字大寫：如：二〇一二年三月十六日?！　〉诙l 還款日期及還款方式　　還款日期：　　還款方式：　　第三條 保證條款　　借款方用做抵押，到期不能歸還貸款方的貸款，貸款方有權處理抵押品。借款方到期如數(shù)歸還貸款的，抵押品由貸款方退還給借款方?！　〗杩罘奖仨毎凑战杩詈贤?guī)定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款進行違法活動?！　〗杩罘奖仨毎凑蘸贤?guī)定的期限還本付息?！　〗杩罘接辛x務接受貸款方的檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務活動、物資庫存等情況。借款方應提供有關的計劃、統(tǒng)計、財務會計報表及資料?！　⌒枰斜ＷC人擔保時，保證人履行連帶責任后，有向借貸方追償?shù)臋嗬?，借貸方有義務對保證人進行償還?！　〉谒臈l 違約責任　　一、借款方的違約責任　　借款方不按合同規(guī)定的用途使用借款，貸款方有權收回部分或全部貸款，對違約使用的部分，按銀行規(guī)定的利率加收罰息。情節(jié)嚴重的，在一定時期內(nèi)，銀行可以停止發(fā)放新貸款?！　〗杩罘饺缬馄诓贿€借款，貸款方有權追回借款，并按銀行規(guī)定加收罰息。借款方提前還款的，應按規(guī)定加減收利息?！　〗杩罘绞褂媒杩钤斐蓳p失浪費或利用借款合同進行違法活動的，貸款方應追回貸款本息，有關單位對直接責任人應追究行政和經(jīng)濟責任。情節(jié)嚴重的，由司法機關追究刑事責任?！　《?、貸款方的違約責任　　貸款方未按期提供貸款，應按違約數(shù)額和延期天數(shù)，付給借款方違約金。違約金數(shù)額的計算應與加收借款方的罰息計算相同?！　°y行、信用合作社的工作人員，