審計報告特點(編輯修改稿)
2025-04-15 02:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。 ?。骸 ω泿刨Y金的內(nèi)部控制主要內(nèi)容遵循情況進(jìn)行答卷測試。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關(guān)盤點表。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制情況以及未達(dá)帳項的真實性。抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行?！ ?. 審計評論 經(jīng)過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務(wù)管理方面具有以下幾點比較突出： 。與國資委下發(fā)的《財務(wù)內(nèi)部控制評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)》對比，我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強(qiáng)的實用性和科學(xué)性?！ ?。對財務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理，不相容崗位的財務(wù)人員是實現(xiàn)了分離?！ ?會計人員在指責(zé)范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財務(wù)印鑒分別保管?！ 徲嬛羞€發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務(wù)制度沒有涵蓋，或者是財務(wù)人員對業(yè)務(wù)不了解所致，有很多問題只要認(rèn)真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進(jìn)行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中?！ ? 審計結(jié)果及審計結(jié)果 11月10日公司庫存現(xiàn)金實際清點金額為XX元，當(dāng)日會計賬面金額為XX元。經(jīng)查有三筆業(yè)務(wù)是出納已付款會計未做憑證記賬，共計XX
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