【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部審計工程的評選，以及20XX年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險治理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量操縱與治理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織施行的“固定資產(chǎn)內(nèi)控治理審計”工程被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計工程一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險治理的互相應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)質(zhì)量操縱》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇?！　∪墙M織推薦參加全省20XX年至20XX年內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動。按照省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)表彰會議預(yù)備工作的通知》(皖審發(fā)[20XX]74號)要求，為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)歷，促進(jìn)內(nèi)部審計隊伍建立和內(nèi)部審計事業(yè)開展，市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20XX年至20XX年全市內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)評選活動。合肥百大集團(tuán)審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)單位，合肥市建立投資控股(集團(tuán))法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)工作者。在紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年全市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)工作者?！　∷氖墙M織對內(nèi)部審計崗位資歷證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資歷認(rèn)證，合肥市已有700多名內(nèi)審人員獲得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資歷證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資歷證書年檢方法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會2008年的工作要求，為加強(qiáng)內(nèi)審人員的職業(yè)化治理，市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資歷證書的第二次年檢工作，共年檢400余人?！　∥迨墙M織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位積極參加，共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎?！　×墙M織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講競賽。合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)審員王英撰寫、?；垩葜v的《感悟?qū)徲嬋松?，無怨無悔》榮獲一等獎，合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，合肥熱電集團(tuán)史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。　　七是強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會注重加強(qiáng)協(xié)會秘書處工作，努力抓好學(xué)習(xí)和本身建立，并利用各種媒體，采取多種方式，強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳工作，推進(jìn)內(nèi)審工作開展。并在內(nèi)審單位自愿的根底上征訂了2009年《中國內(nèi)部審計》150份。　　三、工作計劃　　一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結(jié)2003年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。　　二是加強(qiáng)與內(nèi)部審計單位的聯(lián)絡(luò)和工作交流，分別召開機(jī)關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會，進(jìn)一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進(jìn)內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進(jìn)內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動?！　∪墙又ズ脙?nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二，市內(nèi)審協(xié)會按照全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結(jié)合我市實際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班?！　∷氖墙又_展理論研討和經(jīng)歷交流活動?！　∥迨峭瓿墒d和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)?！　〗?jīng)典的工程審計年度工作總結(jié)(三)　　前段時間對一個工程工程進(jìn)展審計，在審計中覺察的征詢題比較多，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同商定不符、預(yù)算的更改沒通過審批、施工材料與合同不符、工程變更按照缺乏、工程簽證手續(xù)及按照不全等。其中最嚴(yán)峻的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的工程，工程簽證就達(dá)30%()還多，有些單項工程簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋緣故是施工地地質(zhì)復(fù)雜，因而增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)展消費(fèi)階段，因而高層只能按照覺察的征詢題，作出暫停付款的措施。　　我們在審查時覺察，由于沒有對工程實行事中監(jiān)視，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要征詢題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，確實是在建立工程工程施行過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程工程通過虛假簽證增加工程造價獲得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性?！　】傊?，在進(jìn)展工程工程審計時應(yīng)重留意發(fā)下征詢題：　　留意招投標(biāo)是否合規(guī)。建立工程招投標(biāo)情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始標(biāo)準(zhǔn)，才能有利于公司施工治理。工程工程招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：　?、賹彶楣こ坦こ陶型稑?biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)展。　?、趯彶橛袩o應(yīng)實行招投標(biāo)的工程而未招投標(biāo)，有無為了躲避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直截了當(dāng)確定或方式招標(biāo)確定施工、安裝單位。　?、蹖彶楦綄俟こ獭⒘阈枪こ淌欠裢ㄟ^招投標(biāo)?！　、軐彶橹袠?biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因本身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。　　留意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批。單項工程預(yù)算編制是否真實、準(zhǔn)確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準(zhǔn)確。分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。　　留意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其別人代筆等多種方式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)