【文章內(nèi)容簡介】 有效執(zhí)行國家反洗錢法律法規(guī)的必要條件。反洗錢的內(nèi)控制度是保證上述的客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存和大額及可疑交易報告提交等反洗錢基本措施真正得以履行的實施機(jī)制的總和，是反洗錢制度的制度。
　　現(xiàn)在，保險機(jī)構(gòu)已經(jīng)被要求依法建立反洗錢的內(nèi)控制度，可以借鑒國際社會的通行做法，遵循rba原則來進(jìn)行反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)。保險機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮將反洗錢的內(nèi)控制度同自己的風(fēng)險管理框架整合起來，識別、評估和控制經(jīng)營風(fēng)險的過程，包含洗錢風(fēng)險在內(nèi)。為此，提出如下建議：
　　(一)在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中加入反洗錢的目標(biāo)和方案
　　保險機(jī)構(gòu)是直接或間接提供風(fēng)險轉(zhuǎn)移服務(wù)的特殊金融企業(yè)，自身也面臨著各種各樣的經(jīng)營風(fēng)險，所以有必要也有能力制定實施自己的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，這是保險機(jī)構(gòu)核心競爭力的一種體現(xiàn)。因此，如果承認(rèn)自己面臨的諸多風(fēng)險因素中包括了洗錢風(fēng)險，那么保險機(jī)構(gòu)就應(yīng)該堅持反洗錢的rba原則，把反洗錢以及反恐怖主義融資的工作方針嵌入其風(fēng)險管理戰(zhàn)略或計劃。在風(fēng)險管理框架下，保險機(jī)構(gòu)應(yīng)致力于建立與反洗錢相關(guān)的內(nèi)部報告、內(nèi)部審計和內(nèi)部評估制度，它們構(gòu)成反洗錢內(nèi)控制度的主干。其中，內(nèi)部報告是針對反洗錢信息(例如來自客戶身份識別和交易審核的信息)的內(nèi)部傳遞和共享；內(nèi)部審計是針對反洗錢信息的內(nèi)部分析、辨疑以及對反洗錢程序?qū)嵤┑幕伺c控制(例如對是否提交可疑交易報告的決定)；內(nèi)部評估是指對反洗錢合規(guī)工作的自我評價與總結(jié)，以利改進(jìn)和提高。
　　(二)指定反洗錢合規(guī)專員(pliance officer)
　　實施風(fēng)險管理需要一個強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保險機(jī)構(gòu)建立和貫徹反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)指定專門負(fù)責(zé)組織、安排、引導(dǎo)和協(xié)調(diào)反洗錢事務(wù)的合規(guī)專員，并以其為核心及時組建反洗錢合規(guī)部門。對合規(guī)專員的要求，首先是要掌握足夠的法律、金融、保險和財務(wù)等基本知識，其次要具有一定的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力，同時應(yīng)具備基本的風(fēng)險管理理念和經(jīng)驗。在此基礎(chǔ)上，需賦予其相稱的職位和充分的職權(quán)，能在權(quán)限范圍內(nèi)相對獨立、不受掣肘地調(diào)配人、財、物以推進(jìn)反洗錢合規(guī)工作的正常開展。綜合考慮國際標(biāo)準(zhǔn)和我國實際，為保證反洗錢內(nèi)控制度的順利實施，應(yīng)將多級制保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合規(guī)專員建在地市級分支機(jī)構(gòu)以上，并定為同級領(lǐng)導(dǎo)層的副職級別。此外，保險機(jī)構(gòu)還應(yīng)設(shè)置洗錢報告員(money laundering reporting officers，mlros)，在反洗錢合規(guī)專員的領(lǐng)導(dǎo)下專門負(fù)責(zé)編制和提交交易報告，其數(shù)量根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)而定。
　　(三)搞好反洗錢的員工培訓(xùn)(employee training)工作
　　風(fēng)險管理是“由人員來實施的”，而目前國內(nèi)保險機(jī)構(gòu)實施反洗錢內(nèi)控制度所面臨的最大困難之一即在于廣大員工缺乏對洗錢風(fēng)險的正確認(rèn)識和反洗錢的基本常識，所以，組織開展持續(xù)性、富有成效的員工培訓(xùn)，是保險機(jī)構(gòu)優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的重要保障。培訓(xùn)的渠道、途徑可以靈活多樣，既可利用保險機(jī)構(gòu)已有的培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)(如保險公司的組訓(xùn)部門)，也可利用外部資源、通過第三方培訓(xùn)機(jī)構(gòu)(如大專院校)來完成，講授、座談、研討和觀摩等手段最好交替使用。從培訓(xùn)的內(nèi)容上看，對反洗錢內(nèi)控制度的管理層和執(zhí)行層應(yīng)當(dāng)有不同的側(cè)重點：對于高層管理人員，應(yīng)偏重國家關(guān)于反洗錢的大政方針和法律法規(guī)、反洗錢制度的一般框架和實施原則以及自己的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)尤其是法定違規(guī)責(zé)任等內(nèi)容；對于一線的合規(guī)工作人員，則更應(yīng)偏重客戶識別、記錄保存、報告提交等反洗錢措施的詳細(xì)規(guī)定與執(zhí)行流程等內(nèi)容。培訓(xùn)的目的是要不斷提高保險從業(yè)者反洗錢的思想意識、合規(guī)技能及綜合素質(zhì)。
　　(四)嚴(yán)格劃分崗位責(zé)任
　　風(fēng)險管理“貫穿于整個企業(yè)”，要求每一個部門和人員都應(yīng)各盡其職地完成自己的工作。所以，保險機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度就應(yīng)包含對部門崗位責(zé)任的合理劃分，以增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。近年來，銀行和保險等金融機(jī)構(gòu)的境外上市一直是個熱點問題，而美國XX年通過的《薩班斯—奧克斯利公司治理法案》(以下簡稱《法案》)在某種程度上已經(jīng)成為上市公司內(nèi)控制度建設(shè)的國際標(biāo)準(zhǔn)，所以，有必要參考該法來制定我國保險業(yè)的反洗錢內(nèi)控指引?！斗ò浮返摹?04條款”對上市公司的“內(nèi)部控制”和“內(nèi)部控制評價”兩方面作了詳細(xì)規(guī)定，可作為反洗錢內(nèi)控責(zé)任分解和履責(zé)評估方式的一個藍(lán)本。中國人壽保險股份有限公司在XX年底已經(jīng)以“404條款”為基礎(chǔ)下發(fā)了《主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點檢查手冊》，從風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的角度將各部門各崗位的具體責(zé)任落實到位，并組織定期自查、自評和自糾。有了這樣的制度基礎(chǔ)，以后將反洗錢的相關(guān)內(nèi)容加入其中只是時