【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有效執(zhí)行國(guó)家反洗錢法律法規(guī)的必要條件。反洗錢的內(nèi)控制度是保證上述的客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存和大額及可疑交易報(bào)告提交等反洗錢基本措施真正得以履行的實(shí)施機(jī)制的總和，是反洗錢制度的制度。
　　現(xiàn)在，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)被要求依法建立反洗錢的內(nèi)控制度，可以借鑒國(guó)際社會(huì)的通行做法，遵循rba原則來(lái)進(jìn)行反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮將反洗錢的內(nèi)控制度同自己的風(fēng)險(xiǎn)管理框架整合起來(lái)，識(shí)別、評(píng)估和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，包含洗錢風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)。為此，提出如下建議：
　　(一)在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中加入反洗錢的目標(biāo)和方案
　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是直接或間接提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移服務(wù)的特殊金融企業(yè)，自身也面臨著各種各樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以有必要也有能力制定實(shí)施自己的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，這是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一種體現(xiàn)。因此，如果承認(rèn)自己面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素中包括了洗錢風(fēng)險(xiǎn)，那么保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就應(yīng)該堅(jiān)持反洗錢的rba原則，把反洗錢以及反恐怖主義融資的工作方針嵌入其風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略或計(jì)劃。在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)致力于建立與反洗錢相關(guān)的內(nèi)部報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部評(píng)估制度，它們構(gòu)成反洗錢內(nèi)控制度的主干。其中，內(nèi)部報(bào)告是針對(duì)反洗錢信息(例如來(lái)自客戶身份識(shí)別和交易審核的信息)的內(nèi)部傳遞和共享；內(nèi)部審計(jì)是針對(duì)反洗錢信息的內(nèi)部分析、辨疑以及對(duì)反洗錢程序?qū)嵤┑幕伺c控制(例如對(duì)是否提交可疑交易報(bào)告的決定)；內(nèi)部評(píng)估是指對(duì)反洗錢合規(guī)工作的自我評(píng)價(jià)與總結(jié)，以利改進(jìn)和提高。
　　(二)指定反洗錢合規(guī)專員(pliance officer)
　　實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理需要一個(gè)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立和貫徹反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)指定專門負(fù)責(zé)組織、安排、引導(dǎo)和協(xié)調(diào)反洗錢事務(wù)的合規(guī)專員，并以其為核心及時(shí)組建反洗錢合規(guī)部門。對(duì)合規(guī)專員的要求，首先是要掌握足夠的法律、金融、保險(xiǎn)和財(cái)務(wù)等基本知識(shí)，其次要具有一定的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力，同時(shí)應(yīng)具備基本的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上，需賦予其相稱的職位和充分的職權(quán)，能在權(quán)限范圍內(nèi)相對(duì)獨(dú)立、不受掣肘地調(diào)配人、財(cái)、物以推進(jìn)反洗錢合規(guī)工作的正常開展。綜合考慮國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和我國(guó)實(shí)際，為保證反洗錢內(nèi)控制度的順利實(shí)施，應(yīng)將多級(jí)制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合規(guī)專員建在地市級(jí)分支機(jī)構(gòu)以上，并定為同級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層的副職級(jí)別。此外，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還應(yīng)設(shè)置洗錢報(bào)告員(money laundering reporting officers，mlros)，在反洗錢合規(guī)專員的領(lǐng)導(dǎo)下專門負(fù)責(zé)編制和提交交易報(bào)告，其數(shù)量根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)而定。
　　(三)搞好反洗錢的員工培訓(xùn)(employee training)工作
　　風(fēng)險(xiǎn)管理是“由人員來(lái)實(shí)施的”，而目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施反洗錢內(nèi)控制度所面臨的最大困難之一即在于廣大員工缺乏對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)和反洗錢的基本常識(shí)，所以，組織開展持續(xù)性、富有成效的員工培訓(xùn)，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的重要保障。培訓(xùn)的渠道、途徑可以靈活多樣，既可利用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已有的培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)(如保險(xiǎn)公司的組訓(xùn)部門)，也可利用外部資源、通過(guò)第三方培訓(xùn)機(jī)構(gòu)(如大專院校)來(lái)完成，講授、座談、研討和觀摩等手段最好交替使用。從培訓(xùn)的內(nèi)容上看，對(duì)反洗錢內(nèi)控制度的管理層和執(zhí)行層應(yīng)當(dāng)有不同的側(cè)重點(diǎn)：對(duì)于高層管理人員，應(yīng)偏重國(guó)家關(guān)于反洗錢的大政方針和法律法規(guī)、反洗錢制度的一般框架和實(shí)施原則以及自己的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)尤其是法定違規(guī)責(zé)任等內(nèi)容；對(duì)于一線的合規(guī)工作人員，則更應(yīng)偏重客戶識(shí)別、記錄保存、報(bào)告提交等反洗錢措施的詳細(xì)規(guī)定與執(zhí)行流程等內(nèi)容。培訓(xùn)的目的是要不斷提高保險(xiǎn)從業(yè)者反洗錢的思想意識(shí)、合規(guī)技能及綜合素質(zhì)。
　　(四)嚴(yán)格劃分崗位責(zé)任
　　風(fēng)險(xiǎn)管理“貫穿于整個(gè)企業(yè)”，要求每一個(gè)部門和人員都應(yīng)各盡其職地完成自己的工作。所以，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度就應(yīng)包含對(duì)部門崗位責(zé)任的合理劃分，以增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。近年來(lái)，銀行和保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的境外上市一直是個(gè)熱點(diǎn)問(wèn)題，而美國(guó)XX年通過(guò)的《薩班斯—奧克斯利公司治理法案》(以下簡(jiǎn)稱《法案》)在某種程度上已經(jīng)成為上市公司內(nèi)控制度建設(shè)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，所以，有必要參考該法來(lái)制定我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢內(nèi)控指引?！斗ò浮返摹?04條款”對(duì)上市公司的“內(nèi)部控制”和“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)”兩方面作了詳細(xì)規(guī)定，可作為反洗錢內(nèi)控責(zé)任分解和履責(zé)評(píng)估方式的一個(gè)藍(lán)本。中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司在XX年底已經(jīng)以“404條款”為基礎(chǔ)下發(fā)了《主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)檢查手冊(cè)》，從風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的角度將各部門各崗位的具體責(zé)任落實(shí)到位，并組織定期自查、自評(píng)和自糾。有了這樣的制度基礎(chǔ)，以后將反洗錢的相關(guān)內(nèi)容加入其中只是時(shí)